Организация, оформление и учет операций банков по покупке и продаже безналичной иностранной валюты
Дипломная работа - Банковское дело
Другие дипломы по предмету Банковское дело
?я валютами (например, одни клиенты покупают доллары за рубли для исполнения импортных контрактов, другие клиенты продают долларовую экспортную выручку в iет обязательной продажи). При этом банк открывает позицию по конверсиям с одними клиентами, закрывая ее за iет противоположной конверсии с другими клиентами, т.е. проводя взаимозачет противоположных сумм. С точки зрения баланса данные конверсии проводятся по пассивным iетам (долларовым и рублевым) и регулируются по iетам НОСТРО только на сумму превышения сумм одной из валют после совершения взаимозачета.
Глава 3. Открытая валютная позиция. Отчетность банков но конверсионным операциям
Информация о консолидированной валютной позиции по банковскому сектору, публикуемая на официальной web-странице Центрального банка РФ, составлена на основании отчетов об открытой валютной позиции банка, предоставленных лицензированными банками в соответствии с Регламентом по открытой валютной позиции банка, утвержденным Постановлением Административного совета Центрального банка РФ № 126 от 28.11.1997 г., с последующими изменениями и дополнениями.
Валютная позиция - остатки валютных активов и обязательств банка, которые создают риск получения дополнительных доходов или расходов при изменении валютных курсов.
Валютная позиция iитается открытой, если валютные активы в определенной иностранной валюте не равны валютным обязательствам в соответствующей валюте.
Величина открытой валютной позиции - это разница между суммой валютных активов в определенной иностранной валюте и суммой валютных обязательств в соответствующей валюте.
Открытая валютная позиция является длинной, если сумма валютных активов в определенной иностранной валюте превышает сумму валютных обязательств в соответствующей валюте.
Открытая валютная позиция является короткой, если сумма валютных обязательств в определенной иностранной валюте превышает сумму валютных активов в соответствующей валюте.
Отношение открытой валютной позиции - это выраженное в процентах отношение между величиной открытой валютной позиции (переiитанной в рубли) и величиной совокупного нормативного капитала банка.
В целях уменьшения валютного риска банка Центрального банка РФ установил следующие лимиты отношения открытой валютной позиции:) отношение длинной открытой валютной позиции по каждой иностранной валюте не должно превышать "+10%";) отношение короткой открытой валютной позиции по каждой иностранной валюте не должно быть меньше "-10%";) сумма отношений длинных открытых валютных позиций по всем иностранным валютам не должна превышать "+20%";) сумма отношений коротких открытых валютных позиций по всем иностранным валютам не должна быть меньше "-20%";
Отношение между суммой балансовых валютных активов и суммой балансовых валютных обязательств не должно быть более "+25%" или менее "-25%".
Информация, ежемесячно публикуется на официальной web-странице Центрального банка РФ, содержит агрегированные данные о валютных активах и обязательствах лицензированных банков, величине открытой валютной позиции, совокупном нормативном капитале, отношении открытой валютной позиции.
Начиная с марта 2009 года, данные о валютных активах и обязательствах представлены следующим образом:
-валютные активы, которые включают:
-балансовые валютные активы:
-балансовые активы в иностранной валюте - наличная иностранная валюта;
-средства размещенные на iетах Ностро, открытых за границей;
-средства лицензированных банков, размещенные за границей;
-кредиты овернайт и средства, размещенные овернайт;
-ценные бумаги; кредиты выданные в иностранной валюте, обязательные резервы в иностраннойвалюте, размещенные в НБМ, прочие балансовые активы в иностраннойвалюте;
-активы, привязанные к курсу иностранной валюты - привязанные предоставленные кредиты, прочие привязанные активы;
-условные активы в иностранной валюте (внебалансовые), - покупки по срочным сделкамв иностранной валюте и прочие условные активы в иностранной валюте;
-валютные обязательства, которые включают:
-балансовые валютные обязательства:
-балансовые обязательства банка в иностранной валюте - средства на iетах Лоро иностранных банков, срочные депозиты иностранных банков, срочные депозиты и депозиты до востребования клиентов в иностранной валюте, кредиты полученные в иностранной валюте и прочие балансовые обязательства;
-обязательства, привязанные к курсу иностранной валюты -привязанные полученные кредиты и прочие привязанные обязательства;
-условные обязательства в иностранной валюте (внебалансовые) - продажи по срочным сделкам, прочие условные обязательства в иностранной валюте.
Информация о валютных активах и обязательствах включает данные об остатках (эквивалент в рублях) валютных активов и обязательств на конец месяца, среднемесячных остатках за соответствующий период в абсолютном и удельном весе (в %).
Информация о величине открытой валютной позиции представлена в абсолютном значении (в рублях) на конец месяца, как среднемесячное значение за соответствующий период и как удельный вес (в %) данных среднемесячных значений в разрезе наиболее ликвидных валют (доллара США, евро, фунта стерлингов) и по другим иностранным валютам.
Отношение открытой валютной позиции представлено в процентах на конец месяца и как среднемесячное значение за соответствующи