Организация, оформление и учет депозитных операций с юридическими лицами в кредитных организациях
Курсовой проект - Банковское дело
Другие курсовые по предмету Банковское дело
ые счета по внебалансовым счетам за 17.01.2012
91207Бланки№ операцииКорреспондирующий счетОбороты по счетамОстатки по счетамДтКтДтКтНачальные остатки на 17.01.201270000199999500075000299999900066000Обороты за 17.01.201250009000Конечный остаток на 17.01.201266000
Таблица
99999Счета для корреспонденции с активными счетами при двойной записи№ операцииКорреспондирующий счетОбороты по счетамОстатки по счетамДтКтДтКтНачальные остатки на 17.01.201289550019120750009005002912079000891500Обороты за 17.01.201290005000Конечный остаток на 17.01.2012891500
Таблица Составление оборотного баланса формы № 26 по балансовым и внебалансовым счетам за 17.01.2012. Оборотный баланс ф. 26 по балансовым счетам за 17.01.2012
№ п/пНомер счетаНаименование счетаПризнак счетаНачальные остатки на 17.01.2012Обороты за 17.01.2012Конечные остатки на 17.01.2012ДтКтДтКтДтКт110207Уставный капитал кредитной организации, созданный в форме акционерного обществаП-120000---120000220202Касса кредитной организацииА500000-50000-550000-330102Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке РоссииА1273000---1273000-431305Кредиты и депозиты, полученные кредитными организациями от кредитной организации на срок от 31 до 90 днейП-400000---400000532002Кредиты и депозиты, предоставленные кред. организациям на 1 деньА320500---320500-640702Счета негосударственных коммерческих организацийП-750000150000122000-722000741501Депозиты коммерческих организаций, находящиеся в федеральной собственности до востребованияП-100000---100000842002Депозиты негосударственных финансовых организаций на срок до 30 днейП-209000---209000942101Депозиты негосударственных ком. организаций до востребованияП-75000---750001042102Депозиты негосударственных коммерческих организаций сроком до 30 днейП-29000097000--1930001142103Депозиты негосударственных коммерческих организаций сроком до 90 днейП-26000-50000-760001242104Депозиты негосударственных коммерческих организаций сроком до 1 годаП-205000-150000-3550001342105Депозиты негосударственных коммерческих организаций сроком до 1 годаП-209000-23000-2320001442106Депозиты негосударственных организаций сроком до 3 летП-120000---1200001547426Обязательства по уплатеП-1250002300030000-1320001647427Требования по получению процентовА179750---179750-1752101Выпущенные депозитные сертификаты со сроком погашения до 30 днейП-150000---1500001860401Основные средстваА409000---409000-1970601Доходы текущего годаП-250000---2500002070606Расходы текущего годаА346750-55000-401750-Итого:3029000302900037500037500031340003134000
Заключение
Депозиты являются важным источником ресурсов коммерческих банков. Депозитные счета могут быть самыми разнообразными и в основном их классификации могут быть положены такие критерии, как источники вкладов, их целевое назначение, степень доходности и т.д.
Структура их в банке подвижна и зависит от конъюнктуры денежного рынка. Этому источнику формирования банковских ресурсов присущи некоторые недостатки. Речь идет о значительных материальных и денежных затратах банка при привлечении средств в депозиты, ограниченности свободных денежных средств в рамках отдельного региона. Кроме того, мобилизация средств во вклады, зависит в значительной степени от клиентов, а не от самого банка.
И, тем не менее, конкурентная борьба межу банками на рынке кредитных ресурсов заставляет их принимать меры по развитию услуг, способствующих привлечению депозитов. Для этих целей коммерческим банкам важно разработать стратегию депозитной политики, исходя из целей и задач коммерческого банка, закрепленных в его Уставе и из необходимости сохранения банковской ликвидности.
Для устойчивого развития банковской системы необходимо защитить банки от риска досрочного изъятия вкладов и создать эффективную систему гарантирования депозитов.
Укрепление депозитной базы очень важно для банков. За счет увеличения общего объема депозитов и расширения круга вкладчиков юридических лиц, можно улучшить организацию депозитных операций. Этого можно достигнуть путем расширения депозитных счетов юридических лиц до востребования, что позволит полнее удовлетворить потребности клиентов, улучшить обслуживание, повысить заинтересованность в размещении средств в банках.
В целом же можно отметить, что в нашей стране наблюдается тенденция к увеличению средств на депозитах, предназначенных для расчета с помощью пластиковых карт, растет также доля банков, увеличивающих свои ресурсы за счет привлечения средств юридических лиц, а в целом наблюдается улучшение ситуации в банковской сфере.