Организация, оформление и учет депозитных операций с юридическими лицами в кредитных организациях
Курсовой проект - Банковское дело
Другие курсовые по предмету Банковское дело
µхлетний депозит по ставке 11,07% с учетом капитализации процентов. В банке Еврокоммерц можно открыть пополняемый вклад на три года по ставке 11,25% годовых с возможностью ежемесячного снятия процентов, а в случае размещения средств на три года ставка возрастает до 11,5%.
Как утверждают банкиры, повышение ставок по долгосрочным вкладам - это уже тенденция. Да и вкладчики снова готовы размещать деньги на длительные сроки.
В линейке вкладов банков в последнее время появляется все больше предложений о размещении депозитов на длительные сроки,- говорит Олег Швецов, вице-президент банка Петрокоммерц.- Банки сейчас заинтересованы в получении долгосрочных пассивов, и этот интерес поддерживается и возрастающим спросом со стороны клиентов, которые перестали бояться размещать деньги на продолжительное время.
В том, что вкладчики сейчас готовы размещать средства на длительный срок, нет в принципе ничего удивительного.
Таблица
Ключевые показатели СберБанка200920102011Основные показатели балансаСредства юр. Лиц в млрд. руб.165218161968
Вклад как классический инструмент сбережения денежных средств по-прежнему остается основной формой накопления для населения,- констатирует Олег Швецов. Иными словами, население, как и прежде, не видит альтернативы вкладам, даже вкладам с невыгодными условиями. Ничем иным нельзя объяснить тот факт, что люди продолжают нести деньги в банки: согласно данным ЦБ, объем средств физических лиц, привлеченных банками с начала 2011-го, вырос с 9,7 трлн руб. до 10,5 трлн руб. к середине года.Сейчас наиболее высокие ставки по вкладам на три месяца среди крупнейших кредитных организаций предлагают клиентам Московский кредитный банк (8,75% годовых), банк Русский стандарт (8,5%), Траст (8,05%), Балтийский банк (7,75%) и Бинбанк (6,4%), где эта ставка действует до 30 сентября. Впрочем, самые высокие ставки по краткосрочным вкладам банки предлагают в рамках инвестиционных депозитов, где часть средств размещается в ПИФы. А лучшее предложение для тех, кто готов сейчас рискнуть,- у Райффазенбанка: по рублевому вкладу Инвестиционный премиальный сроком на месяц ставка банка составляет 12% годовых.
4.Учет депозитных операций с юридическими лицами
Таблица. Составление ведомости бухгалтерских проводок по балансовым и внебалансовым счетам за 17.01.2012
№ п/пСодержание операцийБалансовые счетаВнебалансовые счетаДебетКредитСуммаДебетКредитСумма1Банком оприходованы бланки вкладных книжек.---912079999950002Внесен первоначальный взнос во вклад негосударственной коммерческой организации со сроком 180 дней2020242104500003Выдана вкладная книжка---999999120790004Открыт депозит негосударственной коммерческой организации сроком до 180 дней.4070242104100000---5Внесен дополнительный взнос денежных средств в депозит юридического лица сроком до 90 дней путем списания средств со счета негосударственной коммерческой организации.4070242103500006Начислены проценты по вкладам юридических лиц с сроком до 90 дней и в том же месяце зачислены на расчетный счет юридических лиц.706064070225000---7Начислены проценты во вклад негосударственной коммерческой организации со сроком до 1 года, начисление и выплата приходятся на разные месяцы.706064742630000---8Начисленные на депозитные счета проценты зачислены во вклад юридического лица сроком до 1 года.474264210523000---9Депозитный вклад юридического лица сроком до 30 дней закрыт, и средства зачислены на его счет.421024070297000---Итого37500014000Заполнение лицевых счетов по балансовым и внебалансовым счетам. Лицевые счета по балансовым счетам за 17.01.2012
Таблица
20202Касса кредитных организаций№ операцииКорреспондирующий счетОбороты по счетамОстатки по счетамДтКтДтКтНачальные остатки на 17.01.2012500000124210450000550000Обороты за 17.01.201250000Конечный остаток на 17.01.2012550000
Таблица
20202Касса кредитных организаций№ операцииКорреспондирующий счетОбороты по счетамОстатки по счетамДтКтДтКтНачальные остатки на 17.01.2012500000124210450000550000Обороты за 17.01.201250000Конечный остаток на 17.01.2012550000
Таблица
42102Депозиты негосударственных коммерческих организаций до 30 дей№ операцииКорреспондирующий счетОбороты по счетамОстатки по счетамДтКтДтКтНачальные остатки на 17.01.201229000064070297000193000Обороты за 17.01.201297000Конечный остаток на 17.01.2012193000
Таблица
42103Депозиты негосударственных коммерческих организаций сроком до 90 дней.№ операцииКорреспондирующий счетОбороты по счетамОстатки по счетамДтКтДтКтНачальные остатки на 17.01.2012260006407025000076000Обороты за 17.01.201250000Конечный остаток на 17.01.201276000
Таблица
42104Депозиты негосударственных коммерческих организаций сроком до 1 года№ операцииКорреспондирующий счетОбороты по счетамОстатки по счетамДтКтДтКтНачальные остатки на 17.01.201220500022020250000255000640702100000355000Обороты за 17.01.2012150000Конечный остаток на 17.01.2012355000
Таблица
42105Депозиты негосударственных коммерческих организаций сроком до 1 года№ операцииКорреспондирующий счетОбороты по счетамОстатки по счетамДтКтДтКтНачальные остатки на 17.01.2012209000154742623000232000Обороты за 17.01.201223000Конечный остаток на 17.01.2012232000
Таблица
47426Обязательства по уплате№ операцииКорреспондирующий счетОбороты по счетамОстатки по счетамДтКтДтКтНачальные остатки на 17.01.2012125000134210523000102000207060630000132000Обороты за 17.01.20122300030000Конечный остаток на 17.01.2012132000
Таблица
70606Расходы текущего года№ операцииКорреспондирующий счетОбороты по счетамОстатки по счетамДтКтДтКтНачальные остатки на 17.01.201234675064070225000371750154742630000401750Обороты за 17.01.201255000Конечный остаток на 17.01.2012401750
Таблица. Лицев