Книги по разным темам Pages:     | 1 |   ...   | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 |

Под использованием такого кредита не попрямому назначению понимаются действия, связанные с распоряжением полученнымисредствами в противоречии с условиями, сформулированными в нормативных актах опредоставлении государственного кредита, а также кредитного договора.

Они могут выражаться в следующем:

• использование на цели коммерческого кредитования;
• помещение на депозитные счета в других коммерческих банках;
• использование в качестве взносов в создаваемые коммерческиеструктуры;
• направление в виде материальной помощи своим филиалам, дочернимструктурам;
• раздача своим сотрудникам или другим лицам в виде беспроцентныхссуд;
• использование для оплаты учебы своих детей, детей родственников,приближенных;
• приобретение различных ценностей (квартир, автомашин);
• оплата поездки за рубеж;
• погашение банковских кредитов, уплата налогов;
• оплата аренды помещений и прочих хозяйственных расходов.

Основной причиной необоснованногопредоставления кредитов и их расходования не по назначению является отсутствиепри заключении договоров кредитования контроля и необходимости проверок состороны коммерческих банков подлинности и достоверности документов заемщика,его платежеспособности, квалифицированных проводок, экономического обоснованиякредитных проектов, а также дальнейшего использования полученных кредитов всоответствии с деятельностью, объявленной в Уставе заемщика.

7. Преступления получателей банковской гарантии ипоручительства.

Целью данных преступлений является получениепутем обмана, представления недостоверной информации о своем финансовом ихозяйственном положении банковской гарантии либо поручительства банка с цельюпоследующего получения кредита в другой кредитной организации. Если преступникставит целью хищение кредитных ресурсов, полученных под гарантию илипоручительство, то в результате невозврата кредита ущерб будет нанесен гарантулибо поручителю.

8. Посягательства на чужое имущество без егозавладения.

К числу таких посягательств относитсядеятельность по извлечению имущественных выгод при использовании чужогоимущества. Так, недобросовестные партнеры, не намереваясь выполнять условиядоговора, могут использовать денежные средства, при обороте которых получаютприбыль, а предприятие (организация), являющееся фактически собственником этихсредств, терпит убытки как от инфляционных процессов, так и от упущеннойвыгоды. За отмеченные противоправные деяния предусматривается ответственностьпо ст. 177 УК УЗлостноеуклонение от погашения кредиторской задолженностиФ.

V. Преступления против установленных государством условий ипорядка осуществления банковской деятельности.

1. Незаконная банковская деятельность.

Уголовная ответственность за ее осуществлениепредусмотрена ст. 172 УК РФ.Незаконной банковской деятельностью признается осуществление банковскойдеятельности (банковских операций) без регистрации или без специальногоразрешения (лицензии) в случаях, когда такое разрешение (лицензия) обязательно.

2. Коммерческий подкуп.

Многие злоупотребления при кредитованиисвязаны со взяточничеством. Именно за взятку нередко решается вопрос опредоставлении кредита либо льготных условий кредитования.

Так, экспертные оценки свидетельствуют, чтотолько работникам кредитно-финансовой сферы в 1996 г. году было передано вкачестве взяток 305,9 млрд. рублей. Передача взяток часто маскируется путемперечисления денег на личные счета руководителей банков, оформление их самихлибо близких родственников на работу по совместительству в кредитуемыеучреждения без ее выполнения.

Значительные масштабы распространениявзяточничества среди лиц, у которых отсутствуют неотъемлемые признакидолжностного лица, работающего в структурах государственной власти, обусловилипринятие специальной нормы в уголовный кодекс.

Ст. 204 УК РФпредусматривает уголовную ответственность за коммерческий подкуп. Коммерческийподкуп - незаконная передача лицу, выполняющему управленческие функции вкоммерческой или иной организации, денег, ценных бумаг, иного имущества, аравно незаконное оказание ему услуг имущественного характера за совершениедействий (бездействия) в интересах дающего в связи с занимаемым этим лицомслужебным положением.

3. Незаконные получение и разглашение сведений, составляющихкоммерческую или банковскую тайну.

Ст. 183 УК РФвведена уголовная ответственность за совершение следующих общественно опасныхдеяний:

• за собирание сведений, составляющих коммерческую или банковскуютайну, путем похищения документов, подкупа или угроз, а равно иным незаконнымспособом с целью разглашения либо незаконного использования этих сведений.
• за незаконные разглашение или использование сведений, составляющихкоммерческую или банковскую тайну, без согласия их владельца, совершенные по ихкорыстной или иной личной заинтересованности и причинившие крупный ущерб.

4. Легализация (УотмываниеФ) денежных средствили имущества, приобретенных незаконным путем.

Ответственность за совершение данногопреступления предусмотрена ст. 174 УК РФ. Преступлением, в соответствии с текстом данной статьи, признаетсясовершение финансовых операций и других сделок с денежными средствами илиимуществом, приобретенным заведомо незаконным путем, а равно использованиеуказанных средств для осуществления предпринимательской или иной экономическойдеятельности.

5. Компьютерные преступления.

Развитие и внедрение новых информационныхтехнологий порождает в сфере банковской деятельности ряд серьезных проблем,связанных в основном с обеспечением сохранности, конфиденциальности идостоверности хранимой, передаваемой и обрабатываемой информации.

Субъектами компьютерных преступлений могутбыть как сотрудники банка, так и его клиенты, а также посторонние лица.Компьютерными мошенниками являются в основном люди, не уличенные ранее ни вкаких преступлениях".

Компьютерные преступления - сложноенегативное социальное явление, включающее в себя большой комплекс конкретныхвидов преступлений. В настоящее время компьютерная преступность переходит вновую фазу – сразвитием глобальных сетей организованные преступные группы используют этувозможность для совершения преступлений. Проблемой компьютерной преступностизанимаются специальные комитеты ООН, Совет Европы, Интерпол.

Комитет по законодательству Совета Европыподготовил минимальный перечень типов компьютерных преступлений, который былрекомендован для целей квалификации и регистрации преступлений всемгосударствам-членам.

• Компьютерное мошенничество, т.е. вмешательство, изменение,уничтожение либо укрытие компьютерных данных или программ.
• Компьютерный подлог.
• Повреждение компьютерной информации или программы.
• Компьютерная диверсия.
• Несанкционированный доступ.
• Несанкционированный перехват информации.
• Несанкционированное воспроизведение компьютерных программ.
• Несанкционированное воспроизведение топографии.

Борьба с компьютерной преступностью ведется вдвух направлениях: создание специализированных подразделений в соответствующихгосударственных структурах и подготовка специалистов среди служб безопасностибанков для своевременного выявления конкретных следов, признаков совершаемыхпреступлений.

Ещё одним методом обеспечения экономическойбезопасности в кредитных организациях является чёткое соблюдение алгоритмаконтроля при выполнении операций. Для примера рассмотрим типичный алгоритмконтроля при операциях кредитования.

Первым шагом является рассмотрение заявки. Наэтом этапе работники кредитного подразделения выясняют такие вопросы как опытработы банка с клиентом, качество управления компанией, состояние отрасли,региона, конкурентоспособность клиента: доля рынка, рентабельность бизнеса,оборачиваемость активов, характер кредитуемой сделки; финансовое положение,возможность предоставления обеспечения; перспективы развитияклиента.

В случае принятия решения о продолженииработы с клиентом делаются копии юридических документов и направляются вюридическую службу и службу залогов, службу экономическойбезопасности.

Далее происходит оценка клиента юридическойслужбой, службой залогов, службой экономической безопасности.

Кредитное подразделение готовит заключение оцелесообразности кредитования, а кредитный комитет принимает решение, котороеоформляется протоколом.

Далее следует выписка из протокола кредитногокомитета, которая обязательна для заключения кредитного договора.

На следующем шаге кредитное подразделениесоставляет соглашения с клиентом по существенным условиям кредитного договора,оформляет кредитные правоотношения и кредитное дело, перечисляет средстваклиенту.

Следующий шаг является важнейшим в кредитномпроцессе – контроль зазаемщиком. Работа по контролю за заемщиком после выдачи кредита включаетследующие действия:

1. Один раз в три месяца кредитный инспекторпроизводит оценку качества Заемщика.

2. Ежемесячное отслеживание за движениемсредств по расчетному и текущему счетам Заемщика.

3. Направление запросов для объяснения причинуменьшения или прекращения поступлений средств.

4. Регулярная проверка заложенного имуществапо данным складского и бухгалтерского учета – непосредственно ворганизации.

По складскому учету устанавливается наличиезаложенных товарно-материальных ценностей в натуральном выражении. Кредитныйинспектор проверяет правильность ведения складского учета путем выборочногосопоставления первичных документов, приемо-сдаточных актов, железнодорожныхнакладных и других документов с записями в товарных книгах (вкарточках).

Последним шагом в этом сложном процессеявляется контроль погашения кредита или взыскание задолженности. Привозникновении угрозы невозврата кредита кредитный инспектор готовит заключение,в котором указываются причины невозврата и принятые меры. Кредитный инспекторобязан не реже 1 раза в 3 месяца проверять состояние финансово-хозяйственнойдеятельности заемщика и используемые программы выхода из кризиса. Кредитноедело закрывается после возврата ссуды с процентами. В качестве информации прианализе кредитоспособности предприятия используются годовые и квартальныебалансы по основной деятельности, на основе которых определяется ликвидностьбаланса, т. е. способность заемщика выполнять свои обязательства по всем видамплатежей, а также приложение к балансу, включающему финансовые результаты,использование дохода, движение собственных фондов, движение основных средств,капитальные вложения.

Помимо проверенного персонала, чётковыполняющего наложенные на него обязанности, способствующие своевременномувозврату выданных ранее кредитов, важное место в обеспечении экономическойбезопасности занимают технические средства её обеспечения, которыеклассифицируются по следующим группам:

1. Система физической защиты материальныхобъектов и финансовых ресурсов

Она должна предусматривать:

• систему инженерно-технических и организационных мер охраны;
• систему регулирования доступа;
• систему мер сохранности и контроль вероятных каналов утечкиинформации;
• систему мер возврата материальных ценностей (или компенсации).

2. Система регулирования доступа,предусматривающая:

• объективное определение "надежности" лиц, допускаемых к банковскойдеятельности;
• максимальное ограничение количества лиц, допускаемых на объектыКБ;
• установление для каждого работника (или посетителя)дифференцированного по времени, месту и виду деятельности права доступа наобъект;
• четкое определение порядка выдачи разрешений и оформлениедокументов для входа (въезда) на объект;
• определение объемов контрольно-пропускных функций на каждомпроходном и проездном пункте;
• оборудование контрольно-пропускных пунктов техническимисредствами, обеспечивающими достоверный контроль проходящих, объективнуюрегистрацию прохода и предотвращение несанкционированного (в том числесилового) проникновения посторонних лиц;
• высокую подготовленность и защищенность персонала контрольно-пропускных пунктов.

3. Система мер сохранности ценностей иконтроля, подразумевающая:

• строго контролируемый доступ лиц в режимные зоны (зоны обращения ихранения финансов);
• максимальное ограничение посещений режимных зон лицами, неучаствующими в работе;
• максимальное сокращение количества лиц, обладающих досмотровымиммунитетом;
• организацию и осуществление присутственного (явочного) идистанционного – потехническим каналам (скрытого) контроля за соблюдением режима безопасности;
• организацию тщательного контроля любых предметов и веществ,перемещаемых за пределы режимных зон;
• обеспечение защищенного хранения документов, финансовых средств иценных бумаг;
• соблюдение персональной и коллективной материальной и финансовойответственности в процессе открытого обращения финансовых ресурсов иматериальных ценностей;
• организацию тщательного контроля на каналах возможной утечкиинформации;
• оперативное выявление причин тревожных ситуаций в режимных зонах,пресечение их развития или ликвидацию во взаимодействии с силами охраны.

В последнее время всё большую актуальностьприобретает система обеспечения безопасности информационных ресурсов, котораядолжна предусматривать комплекс организационных, технических, программных икриптографических средств и мер по защите информации в процессе традиционногодокументооборота при работе исполнителей с конфиденциальными документами исведениями, при обработке информации в автоматизированных системах различногоуровня и назначения.

При этом основными направлениямиреализации технической политики обеспечения информационной безопасности в этихсферах деятельности являются:

• защита информационных ресурсов от хищения, утраты, уничтожения,разглашения, утечки, искажения и подделки за счет несанкционированного доступа(НСД) и специальных воздействий;
• защита информации от утечки вследствие наличия физических полей засчет акустических и побочных электромагнитных излучений и наводок (ПЭМИН) наэлектрические цели, трубопроводы и конструкции зданий.

Защита информационных ресурсов отнесанкционированного доступа предусматривает:

Pages:     | 1 |   ...   | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 |    Книги по разным темам