В случае форсированного наращиванияресурсной базы отечественной банковской системы её активы в долларовомэквиваленте растут более быстрыми темпами, что позволяет к 2020 годуприблизиться к 2% доле в мировой банковской системе, увеличив свой вес почти в5 раз (табл. 30).

Таблица 30

Место российской банковской системы в мировойв соответствии с форсированным сценарием развития экономики

Рассмотрев возможные варианты развитияэкономики России, темпы роста отечественной банковской системы, измененияключевых показателей безопасности банковской деятельности при их реализации иопределив её место среди мировой банковской системы можно оценить эффективностьнаправлений деятельности Правительства РФ и Центрального банка по решениювыявленных проблем с помощью следующей схемы:

Рис. 17. Изменение положения российскойбанковской системы с 2005 по 2020 годы

Таким образом, решение ключевых проблемразвития банковской системы, связанных с её малой масштабностью, низкойстепенью капитализации и незначительным объёмом выданных кредитов будетспособствовать увеличению доли суммарных активов отечественных банков в мировойбанковской системе с 0,42% до 1,3-1,8% (в зависимости от выбранного сценарияразвития экономики), что ускорит интеграцию страны в мировуюэкономику.

4. ЭКОНОМИЧЕСКАЯБЕЗОПАСНОСТЬ

Проблемы, связанные с эффективнымобеспечением экономической безопасности в финансово-кредитной сфере неновы.Попытки поиска эффективного пути их решения предпринимались с момента появленияпервых кредитно-финансовых организаций. В России начала XX века основнымиметодами борьбы со злоупотреблениями в кредитно-банковской сфере являлисьразнообразные штрафные санкции. Однако данные методы борьбы с нарушениями былималоэффективны, так как штрафы были настолько малы, что банкиры их охотноплатили и продолжали нарушать законы, а уголовной ответственности забольшинство финансовых нарушений предусмотрено не было.

Все это создавало благоприятные условия дляразличных злоупотреблений.

Среди наиболее типичных махинаций, имевшихзначительный общественный резонанс, выделялись следующие:

1. Участие банкирских домов и контор вбиржевых спекуляциях за счет вкладов клиентов.

2. Махинации, связанные с привлечениемденежных средств населения посредством введения в заблуждение относительнобудущих доходов.

3. Злоупотребления, обусловленные совмещениемгосударственной службы с участием в акционерных компаниях. Этому способствовалаполитика правительства, считавшего, что для более быстрого развитияакционерного предпринимательства необходимо, чтобы в состав руководителейвходили грамотные и знакомые с частной финансовой деятельностью люди. Поэтомупоощрялось участие финансовых специалистов, находящихся на государственнойслужбе, в управлении и учреждении акционерных компаний.

4. Ложные банкротства.

На современном этапе развития банковскойсистемы, при высоком уровне автоматизации банковских операций, ужесточениизаконодательства и постоянно растущем уровне безопасности их обеспечениябольшинство из названых выше видов злоупотреблений теряют свою актуальность. Однако при этомпоявляются всё новые виды преступлений, связанные с использованием последнихдостижений технического прогресса. В свою очередь все угрозы экономическойбезопасности в кредитно-финансовой сфере любого коммерческого банка можноразделить на внутренние и внешние, подробная типологизация которых приведена втаблице 31

Таблица 31

Основные виды внешних и внутренних угроздеятельности коммерческого банка

В свою очередь внешние факторы, могут бытьподразделены на две большие группы.

К первой группе относятся факторымакроуровня, то есть факторы, определяющие массовый характерпреступности.

Вторую группу составляют факторы микроуровня,то есть такие, которые способствуют совершению конкретного общественно опасногодеяния.

К числу детерминантов макроуровня можноотнести следующие факторы:

1. Несовершенство правовых регуляторовобщественных отношений. Вследствие этого субъекты не защищены отнедобросовестных сделок, в том числе уголовно-правовыми средствами.

2. Неэффективность системы контроля задеятельностью банков. Это находит проявление в недостатках при проведениибухгалтерских ревизий, низком качестве работы аудиторских служб, недостаточномуровне профессиональной подготовки банковских контрольно-ревизионныхработников.

Отсутствие эффективной системы контроля задеятельностью банков обусловлено во многом преобладанием государственныхорганизаций среди учредителей при создании многих банков. С этим связана была иих слабая заинтересованность в контроле за деятельностью правления банка иэффективным использованием собственности.

Относительно низкое качество аудиторскойдеятельности было первоначально обусловлено слабостью государственногоконтроля. В частности, на первоначальном этапе деятельности аудиторских службне было предусмотрено их лицензирование, не создана палата (служба)аудиторов.

3. Неэффективность контроля за формированиемуставного капитала коммерческих банков. Так, особенно на первоначальном этаперазвития коммерческих банков, получила массовое распространение практикаувеличения и формирования уставного капитала за счет получениякредитов.

Деятельность таких коммерческих банковсвязана с повышенным риском как для вкладчиков, так и для стабильности всейкредитной системы, так как повышает опасность банкротства.

4. Недостатки контроля за правомерностьюоткрытия счетов. Коммерческие банки заинтересованы в привлечении денежныхсредств клиентов. Это является одним из факторов отсутствия в ряде случаевдейственного контроля за законностью открытия счетов.

В зависимости от субъекта в структурепреступности в кредитно-банковской сфере целесообразно различать:

I. Преступления, совершаемые руководителями банков и другихкредитных организаций.

Они отличаются повышенной общественнойопасностью. Это связано с особыми функциями данных организаций в финансовойсистеме и экономике в целом. Жертвами преступлений становятся значительныегруппы субъектов экономических отношений. В этой группе можно выделитьследующие виды преступлений:

1. Мошенничество. Данный вид преступленияполучил довольно широкое распространение в сфере банковской деятельности.Совершаемое руководителями банков, мошенничество характеризуется значительныммасштабом наносимого ущерба, сложностью и изощренностью используемыхкриминальных схем, разнообразием применяемых приемов и способов.

2. Лжепредпринимательство. Получилараспространение криминальная практика создания банков и других кредитныхорганизаций с целью привлечения и последующего хищения денежных средств другихлиц. Многочисленные жебанки, финансовые компании причинили ущерб десяткаммиллионов граждан. Особенно значительный ущерб был связан с деятельностью фирм,использующих принцип финансовых пирамид. В целях предупреждения их преступной деятельности ст. 173 УК РФ предусматриваетответственность за жепредпринимательство, под которым понимается созданиекоммерческой организации без намерения осуществлять предпринимательскую илибанковскую деятельность, имеющее целью получение кредитов, освобождение отналогов, извлечение иной имущественной выгоды или прикрытие запрещеннойдеятельности, причинившее крупный ущерб.

Кроме того, руководителями банков и другихкредитных организаций совершаются преступления против интересов акционеров ипайщиков (мошенничества с балансовыми ведомостями), преступления противкредиторов - мошенничества, преступления, связанные с банкротством(преднамеренное банкротство,фиктивное банкротство,неправомерные действия при банкротстве), преступления против финансовой системы государства (отмывание денег, налоговые преступления), преступленияпротив условий и порядка осуществления банковской деятельности (незаконная банковская деятельность,коммерческий подкуп).

3. Злоупотребление депозитным капиталом.Данный вид преступлений связан, как правило, с мошенническим присвоениемденежных средств, привлеченных на банковские счета. Способы совершения данныхзлоупотреблений различны. Наиболее опасными становятся данные злоупотребленияпри вовлечении в них большого количества людей и нанесении крупного ущерба какотдельным лицам, так и стабильности банковской системы в целом. Классическимпримером является создание финансовыхпирамид.

II. Преступления бухгалтерских служащих банков

Особое место занимают преступления,совершаемые с использованием методов бухгалтерского учета. Их субъектамиявляются ответственные сотрудники бухгалтерии. Бухгалтерские служащие посравнению с другими категориями банковских служащих наиболее активно вовлеченыв незаконные операции.

Наиболее часто встречающимися преступнымиоперациями являются: