Лебедева Платона Леонидовича в совершении (кого именно) преступлений, предусмотренных ч. 4 ст. 159 Ук РФ (в ред. Федерального закон

Вид материала

Подобный материал:

1 ... 4 5 6 7 8 9 10 11 ... 39

56

налогооблагаемую базу как любые доходы, полученные физическим лицом в течение календарного года.

Вместе с налоговой декларацией Лебедев представил заведомо подложные документы: книгу учета доходов и расходов предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения, учета и отчетности, со внесенными в разделы I и II «Доходы и расходы» и «Расчет совокупного дохода» заведомо ложными сведениями об источнике дохода за 1999 год, в налоговую инспекцию №5 ЦАО г.Москвы и отчитался перед официальным органом о выполнении обязанностей по уплате налогов и взносов.

Таким образом, Лебедевым незаконно не были уплачены за 1999 год налоги и страховые взносы с доходов физического лица в сумме 2 768 401 рубль, в том числе: 69 884рубля взносов в Пенсионный Фонд и 2 698 517 рублей подоходного налога.

Продолжая действовать с целью уклонения от уплаты налогов с доходов физического лица, Лебедев, 30 ноября 1999 г. в г. Москве вновь подал в налоговую инспекцию №5 по ЦАО г. Москвы, по ул. Малая Ордынка 33 стр.1, заявление на выдачу патента и перевода его на упрощенную систему налогообложения, учета и отчетности с 4 марта 2000 года. В указанный документ, предоставляющий ему право на получение патента, освобождающего от обязанностей по уплате подоходного налога с физических лиц и взносов в Пенсионный фонд, Лебедевым были внесены заведомо ложные сведения о том, что он оказывает консультационные и управленческие услуги в качестве предпринимателя, осуществляющего свою деятельность без образования юридического лица. При этом Лебедев достоверно знал, что фактически предпринимательской деятельностью по оказанию консультационных и управленческих услуг он не занимается и патент оформляется им с единственной целью уклонения от уплаты подоходного налога с физического лица и взносов в Пенсионный. Представив в налоговую инспекцию №5 по ЦАО г. Москвы заведомо подложное заявление, Лебедев 16 декабря 1999 г. необоснованно получил в этом государственном органе патенты №№ АР 77 607381 и АР 77 607382 на право применения с 01 января по 31 декабря 2000 года упрощенной системы налогообложения, учета и отчетности по следующим видам деятельности: оказание консультационных и управленческих услуг.

Умышленно подготавливая условия для уклонения от уплаты подоходного налога с физического лица и взносов в Пенсионный фонд, Лебедев в 2000г. в г. Москве снова подписал договор с зарубежной компанией «Status Services Limited». В указанный договор Лебедев внес заведомо ложные сведения о том, что иностранной компании «Status Services Limited» он будет оказывать возмездные консультационные и информационные услуги по вопросам финансового, экономического развития и банковского регулирования в РФ, заведомо зная, что фактически эти услуги им оказываться не будут, и данные договора оформляются только с целью обеспечения им условий уклонения от уплаты подоходного налога с

57

физического лица и получения права уплачивать взносы в Пенсионный фонд в меньшем размере.

Продолжая подготовку условий для уклонения от уплаты налогов, Лебедев, полученное в 2000 году вознаграждение в сумме 7 735 750 рублей, по фиктивному договору с иностранной компанией «Status Services Limited», в качестве доходов за предпринимательство, внес в книгу учета доходов и расходов предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения, учета и отчетности на 2000 год, форма которой утверждена приказом Министерства финансов РФ от 22 февраля 1996 г. №18, в качестве приложения №1. В указанный документ Лебедевым в г. Москве в 2000 г. были внесены заведомо ложные сведения о том, что им в качестве предпринимателя 27 июня 2000г. получен доход в сумме 275 000 долларов США, эквивалентный 7 735 750 руб. за оказание консультационных услуг по договору об оказании консультационных услуг с фирмой «Status Services Ltd». При этом Лебедеву было достоверно известно, что указанные суммы денег им получены в качестве вознаграждения за исполнение трудовых обязанностей в ОАО «Банк «Менатеп», ЗАО «Роспром», ООО «ЮКОС-Москва», а не за оказание консультационных услуг в качестве предпринимателя.

Подготовив такие условия для уклонения от уплаты подоходного налога с физического лица и взносов в Пенсионный фонд, Лебедев 27 апреля 2001 года подал в налоговую инспекцию №5 ЦАО г. Москвы, находящуюся по ул. Малая Ордынка 33 стр.1 г. Москвы, декларацию о доходах за 2000 год, форма которой утверждена Инструкцией Госналогслужбы России №35 от 29 июня 1995 г. в качестве приложения №6, в приложении «3» которой - «Доходы от видов предпринимательской деятельности, по которым применяется упрощенная система налогообложения, учета и отчетности» показал сумму валового дохода от оказания консультационных услуг равной 7 735 328 рублей, которая не облагается подоходным налогом с физического лица, предоставляет право уплачивать взносы в Пенсионный фонд в меньшем размере, т.е. применяется упрощенная система налогообложения в сумме стоимости патента в 4008 рубля. Между тем, Лебедев достоверно знал, что полученные от компании «Status Services Limited» 7 735 750 рублей, являлись фактически его вознаграждением по месту работы в ЗАО «Роспром», ОАО «Банк «Менатеп», ООО «ЮКОС-Москва» и, в соответствии со ст.ст.7 и 10 Закона РФ от 7 декабря 1991 г. №1998-1 «О подоходном налоге с физических лиц», должны были включаться в налогооблагаемую базу как любые доходы, полученные физическим лицом в течение календарного года.

Вместе с налоговой декларацией Лебедев представил заведомо подложные документы: книгу учета доходов и расходов предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения, учета и отчетности, со внесенными в разделы I и II «Доходы и расходы» и «Расчет совокупного дохода» заведомо ложными сведениями об источнике дохода за 2000 год, в налоговую инспекцию №5 по ЦАО г. Москвы и отчитался перед

58

официальным органом о выполнении обязанностей по уплате налогов и взносов.

Таким образом, Лебедевым незаконно не были уплачены за 2000 год налоги и страховые взносы с доходов физического лица в сумме 2 356 749, 50 рублей, в том числе: 67 247,50 рублей взносов в Пенсионный Фонд и 2 289 502 рубля подоходного налога.

Всего Лебедевым за 1998-2000 г.г, незаконно не было уплачено налогов и страховых взносов в государственные внебюджетные фонды с доходов физического лица на общую сумму 7 269 276 рублей.

Своими действиями Лебедев П.Л., путем включения в налоговые декларации заведомо ложных сведений, совершил уклонение от уплаты налогов с физического лица в особо крупном размере, т.е. преступление, предусмотренное ч.2 ст. 198 УК РФ (в ред. Федерального закона от 08.12.2003 №162-ФЗ).

то есть в совершении претуплений, предусмотренных ч.4 ст. 159 УК РФ (в ред. Федерального закона от 08.12.2003 №162-ФЗ), ч. 3 ст. 33 ст. 315 УК РФ (в ред. Федерального закона от 08.12.2003 №162-ФЗ), п. «а» ч. 3 ст. 165 УК РФ (в ред. Федерального закона от 08.12.2003 №162-ФЗ), ч.4 ст.160 УК РФ (в ред. Федерального закона от 08.12.2003 №162-ФЗ), ч.4 ст.159 УК РФ (в ред. Федерального закона от 08.12.2003 №162-ФЗ), ч. 3 ст. 33 ст. 315 УК РФ (в ред. Федерального закона от 08.12.2003 №162-ФЗ), ч.З ст.ЗЗ, п.п, «а», «б» ч.2 ст.199 УК РФ (в ред. Федерального закона от 08.12.2003 №162-ФЗ), ч.З ст.ЗЗ п.п, «а», «б» ч.2 ст.199 УК РФ(в ред. Федерального закона от 08.12.2003 №162-ФЗ\ ч. 4 ст.159 УК РФ (в ред. Федерального закона от 08.12.2003 №162-ФЗ), ч.2 ст.198 УК РФ (в ред. Федерального закона от 08.12.2003 №162-ФЗ).

Доказательствами, подтверждающими обвинение, являются:

Вина Лебедева П.Л. в создании и руководстве организованной группой лиц в мошенническом завладении акциями приватизируемых предприятий подтверждается:

Доказательствами подтверждающими, что к 1994 году Лебедевым и Ходорковским была создана сложная структура соподчиненных коммерческих организаций, которая служила выполнению их преступных целей, являются:

- договор о создании и деятельности совместного предприятия, из которого усматривается, что СП «РТТ» учреждено 31 мая 1990 г. коммерческим инновационным банком научно-технического прогресса («КИБ НТП») с долей в уставном капитале 25% и швейцарской компанией «Менатеп С.А.» с долей в уставном капитале общества 75% .

т.153 л.д.15-25

59

- протокол №1 собрания учредителей СП «РТТ» от 21 августа 1990 г.,
согласно которому на собрании присутствовали со стороны учредителей от
«КИБ НТП» Воробьев Г.И., Голубович А.Д., Дахаев Р.Х., Дубов В.М. и
Лебедев П. Л., от «Менатеп С. А.» - Невзлин Л .Б. и Ходорковский МБ..
Председателем правления назначен Голубович А.Д., а в правление, кроме
него, вошли Воробьев, К. Мишель, Невзлин, Ходорковский. Данный
документ подписан лично Лебедевым и Ходорковским.

т.153, л.д.64

Присутствие Ходорковского и Лебедева вдвоем на первом собрании учредителей, равно как и их личные подписи в документе свидетельствуют о том, что уже на этапе становления этого предприятия Лебедев и Ходорковский принимают в его деятельности непосредственное участие, пытаясь завладеть лидирующими позициями в управлении этой структурой, которая использовалась ими для управления подставными организациями и их подставными руководителями.

- протокол заседания Правления СП «РТТ» №1 от 21 августа 1990г., из
которого следует, что председателем Правления являлся Голубович А.Д.,
генеральным директором - Потапов А.А., а членами Правления - Воробьев
Г.И., Невзлин Л.Б. и Ходорковский М.Б. На этом же заседании принято
решение о назначении Лебедева коммерческим директором этой
организации.

т.153 л.д. 64

- протокол заседания Правления СП «РТТ» от 26 августа 1990 г. из
которого следует, что Лебедев назначен коммерческим директором этой
организации.

т.153 л.д.26

Приведенные документы свидетельствует, что ни Ходорковский, ни Лебедев в то время еще не занимали руководящие позиции в СП «РТТ».

25 марта 1991 г. внесены изменения к Уставу СП «РТТ» и соглашения к изменению в уставе, подписаны от компании «Менатеп С.А.» Кристианом Мишелем, а со стороны КИБ НТП - ее исполнительным директором Лебедевым П.Л.

т.153 л.д.30

С этого времени определяется, что Лебедев и Ходорковский начинают занимать лидирующее положение в СП «РТТ».

Из договора об учреждении ТОО СП «РТТ», зарегистрированного в Московской регистрационной палате 24 сентября 1992 г., следует, что он подписан представителем КИБ НТП и Лебедевым П.Л. в качестве руководителя компании «Менатеп С.А.», и данное общество является правопреемником СП «РТТ».

т.153 л.д.32-36

60

Из письма на имя председателя Московской регистрационной палаты с просьбой зарегистрировать преобразование СП «РТТ» в ТОО СП «РТТ» следует, что оно адресовано от имени председателя Совета директоров СП «РТТ» Ходорковским и завизировано Лебедевым.

т.153 л.д.45

Из протокола №1 заседания Совета директоров СП «РТТ» от 3 февраля 1992 г., следует, что его председателем является Ходорковский, а членами -Невзлин Л.Б., Дубов В.М., Лебедев П.Л., Монахов СВ., Лагутин А.Б., Золотарев Б.Н., Голубович А.Д., Дахаев Р.Х., Брудно М.Б. и Кузькина М.Е., а исполнительным директором - Анилионис Г .П. Данный документ, как и аналогичный протокол №2 от 20 апреля 1992 г., подписан Ходорковским, что указывает на его активную руководящую роль в деятельности этого подставного предприятия, при помощи которого в дальнейшем совершено мошенничество. Присутствие Лебедева на заседаниях свидетельствует о том, что он действует согласованно с Ходорковским.

т.153 л.д.46-47,48

Из протоколов общих собраний участников СП «РТТ» за период 1992-1995 гг. усматривается, что постоянными участниками этих собраний от КИБ НТП (банка «Менатеп») были Лебедев и Ходорковский, от компании «Менатеп С.А.» - Кристиан Мишель, от СП «РТТ» - Анилионис, и все протоколы подписаны двумя лицами: или Ходорковским, или Лебедевым в качестве председателя собрания.

т.153 л.д.46-48,65-66,68-69

Подписание Лебедевым и Ходорковским протоколов собраний структуры СП «РТТ» подтверждает обоснованность их обвинения в том, что в указанной организации, использованной в дальнейшем как орудие преступления, они являлись фактическими руководителями.

Из Устава ТОО СП «РТТ» (СП «РТТ»), подписанного в 1992 г. Лебедевым П.Л. в качестве представителя компании «Менатеп С.А.», следует, что предметом деятельности его является:

оказание информационных, консалтинговых, бухгалтерских,

юридических, аудиторских, коммерческих, маркетинговых,

представительских и других услуг российским и иностранным государственным и иным организациям и гражданам, создание необходимой для этого структуры;

- управление фондами клиентов (траст), денежное и финансовое
посредничество, банковские, кредитные и страховые операции в
установленном законом порядке;

- инвестиционная деятельность в отраслях промышленности, сельского
хозяйства, в других сферах предпринимательской активности.

т. 153 л.д.37-44

Таким образом, с этого времени Лебедевым П.Л. была учреждена организация, призванная заниматься инвестициями и управлением фондами клиентов (траст).

61

Подтверждением тому, что работники СП «РТТ» занимались управлением средств подставных компаний, является приобщенный к делу документ под наименованием «Порядок работы с клиентами, установленный в СП «РТТ»», утвержденный исполнительным директором этой организации Анилионисом 25 декабря 1992 г. В частности, в этом Порядке предусмотрено:

- полное бухгалтерское обслуживание подставных предприятий
бухгалтерами СП «РТТ», назначенными его главным бухгалтером;

управление средствами подставных предприятий работниками СП
«РТТ», назначенными распоряжением исполнительного директора в качестве
кураторов предприятий;
кредитование подставных предприятий для совершения сделок,
планируемых руководством СП «РТТ».

т.153л.д.28-29

Приобщенные к делу протоколы заседаний Совета директоров СП «РТТ» свидетельствуют о том, что в 1992-1993 гг. Лебедев и Ходорковский фактически руководили деятельностью СП «РТТ», а Анилионис был исполнительным директором.

т.153л.д.46-48,65-66

К материалам уголовного дела приобщены приказы по личному составу СП «РТТ»:

№27 от 30.01 1991 г. о зачислении Царева В.М. начальником сектора
маркетинга и информационных услуг и Смирнова А.А. старшим экспертом в
информационный отдел;
№520 от 18.12.1991 г. об увольнение Чернышевой Н.В. - эксперта
информационно-аналитического сектора - в связи с переводом в МФО
«Менатеп»;

т.153л.д.56-58

Из штатного расписания СП «РТТ» следует, что работниками СП «РТТ» на 30 декабря 1993 г. являлись Гулин В.Б. - советник исполнительного директора, Бирюкова С.А. - главный бухгалтер, Сычева И.С. - старший бухгалтер, на 28 июля 1994 г. - еще Смольников О.Ю. - начальник отдела по работе с клиентами. На 1995 г. образовались новые отделы - отдел оперативных финансовых операций, где начальником был Крайнов А.В., старшими специалистами - Захаров А.В., Коваль А.В., специалистами -Кобзарь Ю.А., Хвостиков О.И., Назаренко П.Н.. Дмитриева О.В., отдел бухгалтерского учета предприятий, где заместители главного бухгалтера -Лебедева И.В., Блиокова Л.Е., старшие бухгалтеры - Хвостова И.В., Сычева И.С., Осипова Л.В., Чеснокова М.В., Цигура Л.А., с 15 мая 1996 г. - отдел финансирования и регистрации со старшими специалистами - Ярыгиной Т.В., Горбуновой Н.М.

т.153л.д.49-55

Данные сведения следствием приводятся как доказательство того, что перечисленные лица, числящиеся в штате СП «РТТ», использовались

62

Лебедевым и Ходорковским в качестве руководителей и главных бухгалтеров многочисленных подставных юридических лиц (компаний), от имени которых мошенническим путем приобретались акции предприятий или на которые заводились акции с целью сокрытия совершенных преступлений или при злостном уклонении от исполнения вступивших в законную силу решений судов.

Кроме того, собранные по делу доказательства свидетельствуют,

что кроме СП «РТТ» Лебедевым и Ходорковским была создана структура, которая, наряду с СП «РТТ» обеспечивала создание подставных компаний и управление их работой. Таковым было МФО «Менатеп». Так, из приобщенных к делу документов следует:

- из протокола учредительного собрания от 1 августа 1991 г., что МФО
«Менатеп» учреждено компаниями АКИБ НТП «Менатеп», АО «Менатеп-
Инвест», АО «Торговый Дом Менатеп», СП «РТТ», СО «Прогресс», СП
«Россия» и Москворецкий коммерческий банк. Содержание данного
документа указывает на то, что Ходорковский М.Б. принимал активное
участие в создании ООО МФО «Менатеп», о чем свидетельствует тот факт,
что на учредительном собрании Ходорковский выступил с инициативой
создания вышеуказанного общества, что подтверждает обоснованность
обвинения Лебедева в том, что он вместе с Ходорковским создал структуру
МФО «Менатеп», использованную ими в качестве орудия преступления при
мошенничестве;

т.153 л.д.129

- из решения Зеленоградского городского совета народных депутатов г.
Москвы от 23 августа №1676, что зарегистрировано ООО МФО «Менатеп» и
принято к сведению, что председателем Совета директоров избран
Ходорковский М.Б.;

т.153 л.д.130

- из копии трудовой книжки Лебедева П.Л., что он в период с 23 марта
1991 г. по 30 апреля 1992 г. работал финансовым директором АОЗТ МФО
«Менатеп»;

т.7 л.д.85

- из протокола учредительного собрания, что Лебедев П.Л. в качестве
президента банка «Менатеп» и Анилионис Г.П. в качестве исполнительного
директора СП «РТТ» 8 октября 1993 г. учредили АОЗТ МФО «Менатеп»,
путем преобразования ООО МФО «Менатеп» и по предложению Лебедева
руководящими органами оставлены те же лица, что и в ООО МФО
«Менатеп», т.е. председателем Совета директоров Ходорковский М.Б.
Указанный документ подписан Лебедевым, стоявшим у истоков создания
этой организации, в которой в последующем работали Крайнов
А.В.,Чернышева Н.В., Коваль А.В., Андрианов О.С, использованные
Ходорковским и Лебедевым в качестве подставных лиц при завладении
акциями ОАО «Апатит»;

63

т.153 л.д.131-133

- из заявки на регистрацию АОЗТ «МФО «Менатеп» и Устава этого
общества, подписанных Лебедевым и Аниолионисом, что оно учреждено 8
октября 1993 г. банком «Менатеп» с долей в уставном капитале 50,3% и СП
«РТТ» с долей в уставном капитале 49,7%;

т.153 л.д.134-137

- из годового отчета по ценным бумагам за 1994 год банка «Менатеп»,
что банк имеет в уставном капитале АОЗТ МФО «Менатеп» 50,3%.

т.58л.д.10'1

В связи с тем, что АОЗТ МФО «Менатеп» было подконтрольно банку «Менатеп», следовательно оно было подконтрольно его президенту Лебедеву, а также председателю Совета директоров банка «Менатеп» и МФО «Менатеп» Ходорковскому.

Из Устава АОЗТ МФО «Менатеп» следует, что предметом деятельности этого общества является:

координация финансовой деятельности Участников общества;
представление интересов Участников и клиентов Общества в
коммерческих предприятиях (организациях);

- осуществление инвестиционной деятельности.

т. 153 л.д. 138-149

Таким образом, Лебедев как президент банка «Менатеп» и учредитель СП «РТТ», МФО «Менатеп» и Ходорковский как председатель Совета директоров этих обществ заведомо создали и руководили коммерческими организациями предметом деятельности которых, согласно их уставам была инвестиционная деятельность, т.е. вхождение в уставный капитал других организаций и управление за счет этого этими организациями.

Имеющие в деле доказательства свидетельствуют, что Лебедев и Ходорковский всегда руководили деятельностью банка «Менатеп», коммерческих структур МФО «Менатеп» и СП «РТТ», созданных для приобретения акций предприятий и управления коммерческими организациями, от имени которых приобретались акции предприятий, а также деятельностью работников этих организаций.

Так, в имеющейся в деле служебной записке финансовый директор МФО «Менатеп» Лебедев П.Л. просит исполнительного директора СП «РТТ» Анилиониса начиная с 10 января 1992 г. представлять каждую пятницу недели в плановый отдел оперативную информацию о доходах и расходах организации за предыдущую неделю и нарастающим итогом с начала года. Форму представления информации просит согласовать с плановым отделом МФО.

т.153 л.д.59

64

К материалам дела приобщен документ, из которого следует, что на имя Лебедева П.Л., являющегося председателем аттестационной комиссии банка «Менатеп» направляется предложение по аттестации сотрудников МФО «Менатеп», в том числе: Молчанова В .А. - зам. исполнительного директора МФО «Менатеп», выполняющего функции осуществления руководства вопросами взаимодействия МФО «Менатеп» с организациями и предприятиями системы; Тарахненко С .А. - юрисконсульта МФО «Менатеп», работающего в системе «Менатеп» с июля 1990 года, выполняющего функции юрисконсульта; Крайнова А.В. - начальника сектора организационно-оперативной работы МФО «Менатеп», работающего в системе «Менатеп» с июля 1990 года, выполняющего функции управления системой холдинга МФО «Менатеп»; Шевченко М.И. - начальника сектора экономического анализа и планирования планового отдела МФО «Менатеп» со стажем работы с января 1992 года, выполняющего функции подготовки предложений по дальнейшему сотрудничеству с организациями и получению от них отдачи на вложенный капитал, практической реализации решений руководства по ликвидации организаций, выходу из состава учредителей и своевременному поступлению дивидендов; Атановой Е.Ю. - старшего специалиста планового отдела МФО «Менатеп», имеющей стаж работы в системе «Менатеп» с апреля 1991 года, выполняющей функции сбора и проведения анализа квартальной бухгалтерской отчетности 30-ти организаций системы «Менатеп» с целью оценки их финансового состояния и получения отдачи на вложенный капитал.

т.60 л.д.252-254

Изложенные доказательства подтверждают полную подконтрольность МФО «Менатеп» и его сотрудников Лебедеву П.Л. и Ходорковскому М.Б. и свидетельствуют, что МФО «Менатеп» осуществляло под контролем указанных лиц руководство подставными юридическими лицами по вхождению в уставный капитал предприятий и получению дивидендов.

К материалам уголовного дела приобщен документ под названием «Методические указания по составлению и исполнению сметы расходов организаций МФО «Менатеп» в 1992 году», утвержденный председателем Совета директоров Ходорковским М.Б. В пункте 1.2. указанного документа оговаривается, что указания обязательны для использования главными бухгалтерами, начальниками плановых отделов и исполнительными директорами в КИБ НТП, МФО, ТДМ и «Менатеп-Инвест». В пункте 1.3. этого же документа описывается смета расходов, в которую включаются все расходы юридических лиц ядра по следующим направлениям: приобретение основных средств; вклады в уставные фонды и ассоциации. В пункте 2.4. документа особо оговаривается, что расходование средств спецфондов и уставного фонда по статьям сметы осуществляется только с разрешения председателя Совета директоров.

т.60 л.д.259-262

65

Приказом №21 от 24.04.1992 г. по МФО «Менатеп», сотрудникам этой организации предписывается режим работы в праздничные и выходные дни 1-4 мая и 9-11 мая 1992 г., а также рекомендуется исполнительным директорам КИБ НТП «Менатеп», АО «Торговый Дом «Менатеп», АО «Менатеп-Инвест», СП «РТТ» издать аналогичные приказы, регламентирующие режим работы 1-4 мая и 9-11 мая 1992 г.

т.153 л.д.60

Приказом №1 от 27 апреля 1992 г. исполнительный директор СП «РТТ» регламентирует режим работы работников СП «РТТ» в период с 1-4 мая, 9-11 мая 1992 г. и в качестве основания его издания указывает приказ №21 от 24.04.1992 г. МФО «Менатеп».

т.153 л.д-61

Указанные документы являются доказательствами тому, что МФО «Менатеп» в 1992 г. являлось вышестоящей структурой по отношению к КИБ НТП «Менатеп», АО «Торговый Дом «Менатеп», АО «Менатеп-Инвест» и СП «РТТ». Указанные организации были подконтрольны в своей деятельности МФО «Менатеп» и его руководителям Лебедеву и Ходорковскому, которое в конце 1991 г., как следует из его Устава, было создано для:

координации финансовой деятельности Участников общества;
представления интересов Участников и клиентов Общества в
коммерческих предприятиях (организациях);

- осуществления инвестиционной деятельности.

Таким образом, имеющиеся в деле доказательства подтверждают, что Лебедев наряду с Ходорковским организовал деятельность структур «Менатеп» по созданию подставных компаний и руководству этими подставными компаниями по вхождению в уставные фонды предприятий с целью извлечения прибыли в виде дивидендов.

К материалам уголовного дела приобщен приказ по СП «РТТ» №5 от 23 декабря 1992 г., определяющий порядок работы сотрудников этой организации по обеспечению полного бухгалтерского обслуживания предприятий и управления фондами клиентов, находящихся в трастовом управлении.

т.153 л.д.62-63

Из распоряжения по СП «РТТ» №6 от 23 декабря 1992 г. следует, что исполнительный директор СП «РТТ» Анилионис курировал работу «Менатеп С.А.», заместитель исполнительного директора Лобачева Н.А. - «Джемблик ЛТД», «Менатеп ЛТД», советник исполнительного директора Гулин В.Б. -«Риге Вальмет».

т.153 л.д.27

Распоряжением №15 от 24 марта 1993 г. Лобачевой поручено курирование « MENATEP FINANCE S.A.»

Blog

Лебедева Платона Леонидовича в совершении (кого именно) преступлений, предусмотренных ч. 4 ст. 159 Ук РФ (в ред. Федерального закон