Лебедева Платона Леонидовича в совершении (кого именно) преступлений, предусмотренных ч. 4 ст. 159 Ук РФ (в ред. Федерального закон

Вид материала

Закон

Содержание Именно таким образом, создав ложное представление у Классена П.В. о Так, Захаров А.В., являвшийся генеральным директором АОЗТ «Химинвест» с 1994 по 1998 год, имел основное место работы в ЗАО Он же, совместно с Ходорковским М.Б. через подконтрольные им По указаниям Лебедева и Ходорковского членами организованной Все финансово-бухгалтерские и юридические документы ООО «ВАЛЬД-ОЙЛ» подписывались Черниковой И.В.

Подобный материал:

• Обвинительное заключение, 2936.93kb.
• Евсюкова Дениса Викторовича в совершении преступлений, предусмотренных пп. «а», «е»,, 3286.16kb.
• Кулаева Нурпаши Абургкашевича, обвиняемого в совершении преступлений предусмотренных, 1139.62kb.
• Кулаева Нурпаши Абургкашевича, обвиняемого в совершении преступлений предусмотренных, 584.21kb.
• Верховного Суда Российской Федерации приговор оставлен без изменения. Президиум Верховного, 40.3kb.
• И обвиняемых в совершении преступлений, 539.21kb.
• Постановление Пленума Верховного суда Республики Казахстан от 30 апреля 1999 года, 233.32kb.
• Отдел образования и воспитания муниципальное бюджетное общеобразовательное учреждение, 78.44kb.
• Правительства Российской Федерации от 14 января 2011 г. №3 «О медицинском освидетельствовании, 18.71kb.
• О факте обращения к судебному приставу-исполнителю Отдела судебных приставов по Кировскому, 8.64kb.

34

инвестиционного конкурса была введена в заблуждение и вынесла решение о признании АОЗТ «Полинеп», которое предложило самый большой объем инвестиций, победителем конкурса по покупке акций АО «НИУИФ». Действуя по указаниям Лебедева, Ходорковского и других членов организованной группы согласованно между собой. Ушанов и Царьков 22 августа 1995 г. в помещении РФФИ, находящемся по адресу: г. Москва, Ленинский пр.,9 разыграли обманные действия самостоятельных участников конкурса. При этом Ушановым, выполнявшим указания Лебедева и Ходорковского, переданные ему через Чернышеву, с целью исключения участия в конкурсе других коммерческих организаций не подконтрольных Лебедеву и Ходорковскому, от имени АОЗТ «Полинеп» были заявлены инвестиции в размере 50 млн. долларов США, что было заведомо более высокой суммой по сравнению с суммами заявленными другими участниками конкурса. Вследствие чего конкурсная комиссия победителем инвестиционного конкурса признала АОЗТ «Полинеп». Ушанов, действуя согласованно с Царьковым по плану разработанному под руководством Лебедева и Ходорковского, от имени АОЗТ «Полинеп» отказался от заключения договора купли-продажи акций АО «НИУИФ». В связи с чем, 12 сентября 1995 г. инвестиционная комиссия по показателям сумм предлагаемых инвестиций и условиям их внесения признала победителем конкурса АОЗТ «УОЛЛТОН».

Далее, без ведома Усачева С.А. членами организованной группы, действовавшими под руководством Лебедева и Ходорковского, были организованы доставка Царьковым М.В. в банк «Менатеп» двух экземпляров договора № 1-11-2-644 купли-продажи 44 % пакета обыкновенных акций ОАО «НИУИФ» в количестве 6.545 штук общей номинальной стоимостью 130.900.000 неденоминированных руб., имевшего фактическую (рыночную) цену 5.236.000.000 неденоминированных руб., и их подписание 21 сентября 1995 г. от имени Усачева С.А. неустановленным следствием лицом. На основании указанного подложного договора 44 % пакет акций ОАО «НИУИФ» был передан в собственность подконтрольного банку «Менатеп» АОЗТ «УОЛЛТОН» с регистрацией 22 сентября 1995 г. права собственности последнего на данный пакет в реестре акционеров АО «НИУИФ».

Таким образом, Лебедев П.Л. совершил мошенничество, то есть приобретение права на чужое имущество путем обмана организованной группой в крупном размере т.е. преступление, предусмотренное ч.4 ст. 159 УК РФ (в ред. Федерального закона от 08.12.2003 № 162-ФЗ).

Он же, Лебедев П.Л., действуя совместно с Ходорковским и другими членами организованной группы, с целью заведомого неисполнения обязанности по внесению от имени АОЗТ «УОЛЛТОН» инвестиций и уклонения от ответственности за невыполнение условий договора купли-продажи в виде возврата акций продавцу, совершил обманные действия.

35

Реализуя преступные намерения, действуя под непосредственным руководством Лебедева и Ходорковского, члены организованной группы, желая войти в доверие к руководителю ОАО «НИУИФ» Классену П.В. с целью ввести последнего в заблуждение, создали видимость намерений выполнить инвестиционные требования следующим образом.

28 декабря 1995 г., используя обман, под руководством Лебедева и Ходорковского участники организованной группы обеспечили заключение от имени генерального директора АОЗТ «УОЛЛТОН» Усачева С.А. с ОАО «НИУИФ» заведомо подложного договора, согласно которому от лица инвестора - АОЗТ «УОЛЛТОН» от имени Усачева С.А. обязалось до 31.12.1995 г. перечислить инвестиционные денежные средства, эквивалентные 25.000.000 долларов США, что с учетом курса ЦБ РФ, согласно которому 1 доллар США равнялся 4.648 руб., составляло 116.200.000.000 руб.

При этом члены организованной группы, продолжая использовать

обман и незнание Классеном П.В. налогового законодательства, ввели последнего в заблуждение относительно того, что в случае получения институтом в конце 1995 г. инвестиционных средств и перехода их в новый налоговый период 1996 г., с них будет взыскиваться налог на прибыль в размере 35 %, и для того, чтобы избежать налогообложения необходимо до конца декабря 1995 г. после поступления на счет института инвестиционных средств перечислить их обратно на счет инвестора АОЗТ «УОЛЛТОН», а это общество в течение 1996 года возвратит инвестиции в сроки и в объемах, оговоренных дополнительным соглашением.

Введенный в заблуждение относительно намерений руководимой Лебедевым и Ходорковским организованной преступной группы, Классен П.В. подписал такое дополнительное соглашение, оформленное заранее с целью мошенничества членами группы, по которому инвестиции института были перенесены на вторую половину 1996 года.

Именно таким образом, создав ложное представление у Классена П.В. о

будущем выполнении АОЗТ «УОЛЛТОН» инвестиционных обязательств, организованная преступная группа под управлением Лебедева и Ходорковского обратила в свою пользу путем мошенничества инвестиционные средства института.

С целью сокрытия совершенного мошенничества и уклонения от ответственности за невнесение инвестиций по указанию Лебедева и Ходорковского была создана видимость их внесения: 29 декабря 1995 года неустановленные следствием лица оформили и принесли Классену П.В. на рабочее место по Ленинскому проспекту, д. 55/1, г. Москвы платежное поручение № 26 от 26.12.95 г. о перечислении со счета АОЗТ «УОЛЛТОН» 114.922.500.000 неденоминированных рублей в счет инвестиций на счет АО «НИУИФ» и несколько экземпляров платежного поручения от 29.12.1995 г. о возврате данных денежных средств со счета института на счет АОЗТ «УОЛЛТОН», которые Классен П.В. вследствие вышеуказанного обмана подписал и распорядился их исполнить. В связи с этим 29.12.1995 г. на счет

36

института в Банке «Менатеп» были перечислены указанные средства со счета АОЗТ «УОЛЛТОН» в Банке «Менатеп», а на следующий день - 30.12.1995 г. данные средства были возвращены на счет последнего.

После чего, Лебедев П.Л. совместно с Ходорковским М.Б., который к февралю 1996 г. уже занимал должность председателя Совета директоров ЗАО «Роспром», и действующие по предварительному сговору с ними члены организованной группы с целью уклонения от внесения инвестиций и возврата акций законному владельцу - государству, совершили действия по переоформлению прав собственности на акции АО «НИУИФ» от АОЗТ «УОЛЛТОН» подконтрольным им подставным юридическим лицам. Для этого, под руководством Лебедева и Ходорковского членами организованной группы от имени генерального директора АОЗТ «УОЛЛТОН» Усачева были оформлены и подписаны в г. Москве следующие договоры купли-продажи ценных бумаг, датированные 21 февраля 1996 г.:

• №У/Х-1, согласно которому АОЗТ «Химинвест» реализованы 2181 акций
  стоимостью 233.368.040 неденоминированных рублей;
  
• №У/М-1, согласно которому АОЗТ «Метакса» реализовано 2182 акций
  стоимостью 233.368.980 неденоминированных рублей;
  
• №У/А-1, согласно которому АОЗТ «Альтон» реализованы 2182 акций
  стоимостью 233.368.980 неденоминированных рублей.
  

Ссылаясь на то, что АОЗТ «УОЛЛТОН» располагает достаточными средствами, и в первом полугодии 1996 года оно якобы начнет инвестирование АО «НИУИФ» согласно договоров, члены организованной группы, действуя по указаниям Лебедева и Ходорковского, обманным путем уговорили Классена П.В. подтвердить в договорах купли-продажи акций АО «НИУИФ», заключенных 21.02.1996г. между АОЗТ «УОЛЛТОН» и АОЗТ «Химинвест», АОЗТ «Альтон» и АОЗТ «Метакса», своей подписью утверждение о выполнении инвестором инвестиционных обязательств перед институтом в полном объеме.

Таким образом, под руководством Лебедева и Ходорковского, члены организованной группы, продолжая обманные действия, создали видимость выполнения инвестиций, выразившуюся в организации вышеуказанных действий по перечислению и возврату инвестиционных средств, тем самым имитируя инвестиции, в подписании фиктивного договора № 183 от

28.12.1995 г., что требовалось для убеждения и склонения Классена П.В.
подписать акт о выполнении инвестиций, и обеспечили заключение

21.02.1996 г. договоров, по которым АОЗТ «УОЛЛТОН» незаконно
реализовало предприятию АОЗТ «Метакса», АОЗТ «Химинвест» и АОЗТ
«Альтон» в равных частях акции АО «НИУИФ» без обременения их
инвестиционными обязательствами, что было подтверждено в договорах
собственноручной подписью Классена П.В.

Имея с конца декабря 1995 г.- начала 1996 г. ложное представление о фактическом исполнении инвестирования, сложившееся в результате обмана руководимой Ходорковским и Лебедевым организованной группы, Классен П.В. подписал от имени АО «НИУИФ» акт о выполнении АОЗТ

37

«УОЛЛТОН» инвестиционной программы в полном объеме, который на основании этого был ошибочно без должной проверки утвержден РФФИ.

Однако летом-осенью 1997 года РФФИ стало известно о невыполнении АОЗТ «УОЛЛТОН» инвестиционных обязательств.

В связи с чем, предпринятыми мерами со стороны РФФИ и в результате обращения последнего в арбитражный суд г. Москвы, решением данного суда от 24.11.1997 г. договор купли-продажи пакета акций на инвестиционном конкурсе от 21.09.1995 г. № 1-1-2/644, заключенный между РФФИ и АОЗТ «УОЛЛТОН», был расторгнут.

В целях уклонения от исполнения вступившего в законную силу вышеуказанного решения суда и недопущения принудительного изъятия в будущем в судебном порядке полученных мошенническим путем акций АО «НИУИФ», под руководством Лебедева и Ходорковского членами организованной группы на данные ценные бумаги в тех же преступных целях с 5 по 19 января 1998 года в г. Москве были оформлены договоры купли-продажи, согласно которым акции АО «НИУИФ» переоформлены в собственность других подконтрольных Лебедеву, Ходорковскому и действующим совместно с ним членам организованной группы юридических лиц. Так, частично акции АО «НИУИФ» переоформлены от АОЗТ «Метакса», АОЗТ «Альтон» и АОЗТ «Химинвест» в собственность ЗАО «Фермет». Последнее, в свою очередь, переоформило их в собственность ООО «Эльбрус», ООО «Лизинг», ООО «Изумруд», ООО «Топаз», ООО «Триумф» и ООО «Ренонс». Кроме того, часть акций АОЗТ «Альтон», АОЗТ «Химинвест» и АОЗТ «Метакса» путем договоров купли-продажи переоформили в собственность ООО «Даная», которое в свою очередь часть из них переоформило в собственность АОЗТ «Галмет». Затем акции АО «НИУИФ» от ООО «Даная» и АОЗТ «Галмет» частями были переоформлены в собственность ООО «Триумф», ООО «Лизинг», ООО «Статус», ООО «Эльбрус», ООО «Ренонс», ООО «Топаз», ООО «Изумруд».

Все вышеперечисленные юридические лица являлись подставными и были фактически подконтрольны Лебедеву, Ходорковскому и действующим с ним членам организованной группы.

В целях создания условий для невозможного принудительного его изъятия в будущем в судебном порядке из противоправного владения 44 % пакетом акций АО «НИУИФ» Лебедевым, Ходорковским и другими участниками организованной группы были осуществлены действия. Так, ими были подготовлены и учреждены 29 июля 1994 в г. Москве подставные юридические лица АОЗТ «Метакса», «Альтон», «Химинвест», зарегистрированные Московской регистрационной палатой правительства г. Москвы 3-4 августа 1994 года, и в дальнейшем ряд других обществ с ограниченной ответственностью, созданные теми же зависимыми и подконтрольными преступной группе АОЗТ «Джой», АОЗТ «Правус», а также ЗАО «Коралл» и ЗАО «Сельта». Генеральными директорами данных учредителей являлись те же Смирнов А.А., Зверев А.К.

38

В указанных преступных целях организованной группой под руководством Лебедева и Ходорковского были созданы в 1996 году в г. Мосальске Калужской области, в Талдомском и Рузском районе Московской области подставные ООО «Топаз», ООО «Лизинг», ООО «Триумф», ООО «Даная», ООО «Статус», ООО «Изумруд», ООО «Ренонс», ООО «Эльбрус», ЗАО «Фермет», АОЗТ «Галмет». В учреждении последних, в свою очередь, Лебедевым, Ходорковским и управляемой ими организованной группой лиц использовались зависимые и подконтрольные им предприятия, в частности, ЗАО «Правус», явившееся через АОЗТ «Полинеп» соучредителем ООО «Эльбрус»; АОЗТ «Коралл», создавшее предприятия АОЗТ «Ренмет», которое учредило ООО «Даная» и АОЗТ «Поликант», учредившее , в свою очередь, ООО «Ренонс»; ЗАО «Сельта», учредившее ООО «Топаз», и совместно с ЗАО «Полимаш» учредившее предприятия ООО «Триумф» и ООО «Статус»; ЗАО «Депор», учредившее совместно с АОЗТ «Полимаш» ООО «Лизинг», и совместно с АОЗТ «Ренмет» - АОЗТ «Изумруд».

С целью скрыть подконтрольность юридических лиц, используемых при совершении преступлений, Лебедев, Ходорковский и участники организованной группы определили их первоначальными учредителями иностранные компании «Джамблик Лимитед» г. Дуглас о. Мэн, «Килда Б.В.» и «FAM Financikal and Mercantile Investment Company LTD», зарегистрированные соответственно в Нидерландах и на Кипре. От имени указанных оффшорных компаний «Джамблик Лимитед», «Килда Б.В.» и «FAM Financikal and Mercantile Investment Company LTD» по указанию Лебедева и Ходорковского участниками организованной группы были учреждены АОЗТ «Джой», зарегистрированное 26.03.93 в г. Москве Государственной регистрационной палатой при Министерстве экономики российской Федерации, ЗАО «Депор», ЗАО «Коралл», ЗАО «Сельта», учрежденное 09.02.95 в г. Москве и зарегистрированное 17.08.94 Государственной регистрационной палатой при Министерстве экономики российской Федерации, а также АОЗТ «Правус», «Химтраст», «Полимет», «Полимаш», «Полинеп», «М-Реестр», которые использовались для учреждения подставных компаний и совершения других преступлений.

Генеральными директорами промежуточных организаций-учредителей с момента их регистрации были назначены организованной группой под руководством Лебедева и Ходорковского подчиненные им сотрудники по месту работы в ЗАО МФО «Менатеп», СП «РТТ» и банке «Менатеп», а именно, Мельников А.Г. в ЗАО «Депор», Маховиков Э.А. в ЗАО «Сельта», Смольников О.Ю. в ЗАО «Коралл».

Генеральными директорами подставных обществ с ограниченной ответственностью, АОЗТ «Ренмет», ЗАО «Фермет» были назначены под руководством Лебедева и Ходорковского подчиненные им сотрудники по месту работы в банке «Менатеп», ЗАО МФО «Менатеп» и ТОО СП «РТТ».

Так, Захаров А.В., являвшийся генеральным директором АОЗТ «Химинвест» с 1994 по 1998 год, имел основное место работы в ЗАО МФО

39

«Менатеп»; в обязанности генерального директора ООО «Лизинг» Фандеева СВ. входило исполнение рекомендаций экономического отдела подконтрольного и зависимого от банка «Менатеп» ТОО СП «РТТ»; Дмитриева О.В., будучи генеральным директором ООО «Эльбрус», работала в финансовом отделе ТОО СП «РТТ»; генеральный директор ООО «Статус» Кобзарь Ю.А. также работал в 1995-1998 г.г, в ТОО СП «РТТ»; Атанова Е.Ю., являясь генеральным директором АОЗТ «Альтон», имело основное место работы в ТОО СП «РТТ». Генеральные директора остальных подконтрольных обществ, а именно: ООО «Даная» и АОЗТ «Галмет» -Алексеев А.В., ООО «Топаз» - Колупаева Т.Н., ООО «Изумруд» - Коваль А.В., ООО «Триумф» - Харламова С.А., также работали в 1996-1998 г.г, в ТОО СП «РТТ».

В связи с этим все оформленные под руководством Лебедева, Ходорковского и других членов организованной группы сделки, согласно которым акции АО «НИУИФ» после вынесения решения арбитражным судом г. Москвы от 24.11.1997 г. о расторжении договора купли-продажи №1-11-2/644 от 21.09.1995 г. между РФФИ и АОЗТ «УОЛЛТОН» переоформлялись в собственность от одной подставной компании к другой, являлись недействительными в силу того, что совершались в результате злонамеренного соглашения представителя одной стороны с другой. Указанные совместные действия Лебедева, Ходорковского и членов организованной группы являются злостным неисполнением в период с 25 декабря 1997 г. по настоящее время служащими коммерческой организации вступившего в законную силу решения суда.

Таким образом, Лебедев П.Л. организовал злостное неисполнение служащим коммерческой организации вступившего в законную силу решения суда, чем совершил преступление, предусмотренное ч. 3 ст. 33, ст. 315 УК РФ (в ред. Федерального закона от 08.12.2003 № 162-ФЗ).

Он же, совместно с Ходорковским М.Б. через подконтрольные им

коммерческие организации фактически владея большинством акций ОАО «НК «ЮКОС» и являясь с 19 апреля 1996 г. по май 1997 г. советником Правления ЗАО «Роспром», с 5 мая 1997 по 13 апреля 1998 г. заместителем председателя объединенного Правления ЗАО «Роспром», с 14 апреля 1998 г. по настоящее время заместителем председателя Правления сначала ООО «ЮКСИ», затем ООО «НК «ЮКОС» и затем ООО «ЮКОС-Москва» и являясь фактическим руководителем ОАО НК «ЮКОС» по финансовым и экономическим вопросам, совместно с Ходорковским М.Б. создал в 1997 г. в г. Москве организованную группу лиц и в 1999-2000 г.г, руководил совместно с Ходорковским ею в уклонении от уплаты налогов с организаций, занимающихся сбытом нефти и нефтепродуктов нефтедобывающих и нефтеперерабатывающих дочерних предприятий ОАО «НК «ЮКОС», а также в завладении мошенническим путем бюджетными денежными средствами. В состав организованной группы, совершившей указанные преступления, кроме Лебедева и Ходорковского и других неустановленных следствием фактических руководителей ОАО «НК

40

«ЮКОС», входили Спиричев А.В., Карташов В.Н, Черникова И.В., Карасева А.А. При этом, Карасева А.А. являлась начальником отдела бухгалтерского учета малых предприятий ООО «ЮКОС-Инвест», генеральным директором которого являлась Голубь И.Е. В подчинении Карасевой находились другие соучастники уклонения от уплаты налогов с организаций - Карташов В.Н., Спиричев А.В. и Черникова И.В., которые от имени ООО «Митра», ООО «Бизнес-Ойл» и ООО «Вальд-Ойл» (соответственно) группой лиц по предварительному сговору между собой и Лебедевым П.Л. и Ходорковским М.Б. совершили уклонение от уплаты налогов с организаций. В отделе бухгалтерского учета малых предприятий ООО «ЮКОС-Инвест», расположенном по адресу г. Москва, Уланский пер.26 велся бухгалтерский учет указанных подставных предприятий, составлялись налоговые декларации и иные документы, представление которых в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах является обязательным, в которые включались заведомо ложные сведения. После чего, указные документы с заведомо ложными сведениями представлялись в в ИМНС России по г. Лесной Нижнетуринского района Свердловской области.

По указаниям Лебедева и Ходорковского членами организованной

группы были использованы подконтрольные подставные ООО «БИЗНЕС-ОЙЛ», ООО «Митра», ООО «Вальд-Ойл», ООО «Форест-Ойл», ООО «ТК «Алханай», ООО «Переспектива-Оптимум» и ООО «Инвестпроект» для того, чтобы от имени этих юридических лиц создать видимость осуществления посреднической деятельности и совершить указанные действия и преступления. При этом Лебедеву, Ходорковскому и другим участникам организованной группы было достоверно известно, что перечисленные общества с ограниченной ответственностью фактически не обладали функциями и признаками юридического лица, предусмотренными ст.ст. 48-50 ГК РФ, а именно: не имели в собственности, хозяйственном ведении или оперативном управлении обособленное имущество по переработке, хранению и реализации сырой нефти и нефтепродуктов, не могли самостоятельно без указания Лебедева и других лиц приобретать и осуществлять имущественные права, не могли осуществлять деятельность, основной целью которой являлось извлечение прибыли, т.к. их деятельность была убыточной, предназначенной в целях уклонения от уплаты налогов с занимающихся сбытом нефти и нефтепродуктов нефтедобывающих и нефтеперерабатывающих дочерних предприятий ОАО «НК «ЮКОС».

ООО «БИЗНЕС-ОЙЛ» было учреждено 23 декабря 1997 г., 95 % уставного капитала внес ООО «РАСИН», где генеральным директором был Кобзарь Ю.А., работающий начальником управления финансового регулирования СП «РТТ». Генеральным директором ООО «БИЗНЕС-ОЙЛ» на тот момент был назначен заместитель исполнительного директора СП «РТТ» Крайнов А.В., который ранее совместно с Лебедевым П.Л. являлся одним из участников похищения акций ОАО «Апатит». В последующем генеральными директорами данной фирмы являлись начальник

41

экономического отдела СП «РТТ» Хвостиков О.И., участвовавший ранее в хищении акций ОАО «Апатит». 2 апреля 1999 года генеральным директором ООО «Бизнес-Ойл» был назначен экономист СП «РТТ», а в последующем специалист планового отдела ООО «ЮФК» Спиричев А.В..

ООО «Форест-Ойл» числилось учрежденным 22 декабря 1997 г. владельцем 95% уставного капитала которого являлось ООО «А-ТРАСТ», где генеральным директором числился старший специалист ОФиР СП «РТТ» Горбунов Е.Е., имя которого использовалось при хищении акций ОАО «Апатит» и АО «НИУИФ». В ноябре 1999 г. преступная группа директором данной фирмы назначила вошедшую в их группу Карасеву А.А.

ООО «МИТРА» учреждено 10 декабря 1997г. и владельцем 95% его уставного капитала являлось ООО «АЛАН», генеральным директором которого являлся А.В. Алексеев, работавший одновременно старшим специалист в подконтрольных Лебедеву П.Л. СП "РТТ", а затем с 17.12.98г. старшим специалистом отдела регистрации в ООО «ЮФК». 7 октября 1998г. генеральным директором ООО «МИТРА» был назначен Карташов В.Н., работавший экономистом в СП "РТТ", в последующем с 01.10.99г. начальником планового отдела ООО «ЮФК».

ООО «ВАЛЬД-ОЙЛ» числилось учрежденным 24 декабря 1997г. Владельцем 95% его уставного капитала является ООО «КАДЕТ», директором которого являлся старший специалист СП «РТТ» Зверев А.В. Генеральным директором ООО «ВАЛЬД-ОЙЛ» был избран Кобзарь Ю.А., который одновременно являлся и участником ООО «Бизнес- Ойл», и начальником управления финансового регулирования СП «РТТ». На протяжении 1998 года директорами ООО «ВАЛЬД-ОЙЛ» становились старшие специалисты СП «РТТ» Хвостиков О.И. и Кожевникова О.Б. 11 ноября 1999г. генеральным директором ООО «ВАЛЬД-ОЙЛ» была избрана Черникова И.В., занимавшая на тот момент должность старшего специалиста планового отдела ООО «ЮФК». 27 декабря 1999г. часть доли в уставном капитале, а именно 95% акций ООО «ВАЛЬД-ОЙЛ» принадлежащий ООО «КАДЕТ» перешла ООО «АЛ-САМОЦВЕТ», где генеральным директором был специалист СП «РТТ» Борисов О.В.

Все финансово-бухгалтерские и юридические документы ООО «ВАЛЬД-ОЙЛ» подписывались Черниковой И.В.

Под руководством Лебедева и Ходорковского членами организованной группы с целью уклонения от уплаты налогов подставные организации -ООО «БИЗНЕС-ОЙЛ», ООО «Митра», ООО «Вальд-Ойл», ООО «Форест-Ойл» специально были зарегистрированы на территории закрытого административно-территориального образования (ЗАТО) г. Лесной Нижнетуринского района Свердловской области, предоставляющего налоговые льготы юридическим лицам. Указанные подставные организации имели юридический адрес в этом же г. Лесной по ул. Карла Маркса, 8, а фактически по ул.Мамин-Сибиряк, д.4А. Кроме того, подготавливая условия для достижения вышеуказанных целей уклонения от уплаты налогов, по указанию Ходорковского Лебедев в 1997 г. в г. Москве, используя свое