Стандарты банковского дела в россии

Вид материала

Документы

Подобный материал:

• Теоретические основы банковского маркетинга, 87.54kb.
• «Основы банковского дела», 185.4kb.
• Научные направления исследований кафедры банковского дела, 24.76kb.
• Тематика курсовых работ по дисциплинам специализации «Банковское дело», 87.21kb.
• Механизм раннего предупреждения банкротства банков в процессе антикризисного регулирования, 280.38kb.
• Программа дисциплины Банковское дело Семестры, 16.2kb.
• Концепция перехода к инфляционному таргетированию в России, 572.15kb.
• Как объект банковского надзора > Центральные и коммерческие банки (как объект банковского, 585.81kb.
• Темы рефератов (2010-2011 уч год) Методы исследования в здравоохранении, их харак­теристики, 22.74kb.
• Правительстве Российской Федерации Кафедра Банковского дела курсовая, 403.42kb.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Как известно, банковский надзор призван обеспечивать стабильность банковской системы страны в целом, надеж­ное функционирование отдельных кредитных организаций в целях защиты интересов вкладчиков и кредиторов. Одна­ко он является все-таки инструментом "тонкой настройки", и далеко не все факторы, от которых зависит реализация этих целей, находятся в сфере его влияния, контроля и от­ветственности.

В результате кризиса 1998 г. банковской системе Рос­сии был причинен наиболее сильный ущерб по сравнению с другими секторами экономики. Кризис затронул более половины российских банков. Потери капитала банков оцениваются в сумме, превышающей 100 млрд. руб. Только за август-октябрь 1998 г. банковский капитал сократился почти на треть, а реальная величина активов - на четверть. По состоянию на начало октября недостаток высоколик­видных активов для выполнения текущих обязательств со­ставлял 22,3 млрд. руб., или 38,5% от их общего объема .

Вследствие дефицита капитала, необходимого для обеспечения банками достаточного уровня ликвидности, резкого снижения платежеспособности части банков и их неспособности выполнять свои обязательства перед креди­торами и клиентами резко упало доверие как населения, предприятий и иностранных партнеров к банковской сис­теме, так и внутри самого банковского сообщества. Про­изошла остановка межбанковского денежного рынка, имели место аресты корреспондентских счетов отдельных россий­ских банков за рубежом, в результате чего уменьшился приток экспортной валютной выручки в Россию, сократи­лись выраженные в иностранной валюте ликвидные ак­тивы.

Кризис банковской системы выявил накопившиеся не­достатки и проблемы в деятельности российских банков, которые в значительной мере усугубили действие неблаго­приятных внешних и внутренних факторов. Основными такими проблемами официально признаны:

• низкий уровень банковского капитала;
  
• незначительный объем невозвращенных кредитов, в результате чего существенная часть банковских активов оказалась обесцененной и иммобилизованной;
  
• высокая зависимость ряда банков от состояния госу­дарственных и местных бюджетов;
  
• чрезмерная концентрация усилий на развитии тех направлений банковской деятельности, которые приносили немедленный, в основном "спекулятивный" доход, недоста­точное внимание к кредитованию реального сектора эко­номики;
  
• пренебрежение к вопросам освоения перспективных банковских технологий;
  
• высокая зависимость банков от их крупных акционе­ров, являющихся одновременно клиентами банков и участ­никами их финансово-промышленных групп;
  
• низкий профессиональный уровень руководящего звена ряда банков, а в отдельных случаях личная заинтере­сованность банковских менеджеров в проведении опера­ций, нарушающих экономические интересы клиентов и ак­ционеров;
  
• политизированность мышления и действий высших руководителей некоторых крупных банков, масштабное ис­пользование ими находящихся в их распоряжении ресурсов для решения политических целей, выходящих за пределы собственно банковского дела;
  
• недостаточная жесткость надзорных требований;
  
• недостатки действующего законодательства, неуре­гулированность многих юридических аспектов деятельности банков, осуществления банковского надзора, отсутствие системы страхования вкладов граждан, организации проце­дур санирования, реструктуризации и банкротства банков.
  

Причинами разразившегося в России в 1998 г. финан­сового кризиса являлись не столько накопившиеся в самой банковской системе проблемы, упущения в деятельности надзорных органов, сколько неудовлетворительное состоя­ние реального сектора экономики и государственных фи­нансов, выразившееся в спаде производства и хроническом дефиците государственного бюджета, ошибки в экономиче­ской политике.

До августа 1998 г. банковская система России развива­лась на основе тех макроэкономических параметров, кото­рые были заданы единой денежно-кредитной политикой государства и которые привели к тому, что в активах зна­чительной части банков, ориентировавшихся на предска­зуемый валютный курс и устойчивое функционирование рынка ГКО - ОФЗ, большой удельный вес имели операции с ценными бумагами, в первую очередь с государственны­ми, а в пассивах - привлеченные вклады населения и ре­сурсы с международных рынков капиталов. Отказ в августе 1998 г. правительства России от продолжения обслужива­ния и погашения внутреннего долга привел к заморажива­нию выплат по ГКО и ОФЗ, остановке функционирования финансовых рынков, скачку валютного курса, что и явилось непосредственным толчком к резкому обострению ситуа­ции в банковской сфере России.

Деятельность органов банковского надзора в какой-то степени может быть уподоблена работе службы противо­пожарной безопасности. Как и эта последняя, призванная в нормальных условиях осуществлять мероприятия по пре­дотвращению возникновения пожаров, тушению их от­дельных очагов, недопущению распространения огня на другие объекты, надзор отвечает за выработку стандартов деятельности кредитных организации, отслеживает их со­блюдение и постоянно принимает определенные меры для предотвращения системного банковского кризиса и подры­ва доверия населения к финансовым институтам. В ситуа­ции же кризиса банковской системы, как и в случае широ­комасштабного распространения пламени, речь идет уже об использовании чрезвычайных мер.

Безусловно, ситуация в банковской сфере России может существенно измениться к лучшему лишь в том случае, ес­ли произойдут положительные сдвиги в экономике страны в целом. Однако органы банковского надзора с момента на­чала кризиса стремились ослабить его негативные послед­ствия и предпринимали разнообразные шаги по оздоровле­нию банковской сферы.

В настоящее время они активно участвуют в разработке и воплощении в жизнь экстренных мер по преодолению кризисных явлений в банковской сфере и восстановлению общественного доверия к отечественной банковской систе­ме. В этой ситуации на первый план выдвигается задача по реструктуризации российской банковской системы , реше­нию проблемы организации защиты вкладов населения.

На начальном этапе реструктуризации признано необ­ходимым обеспечить способность банковской системы ока­зывать базовые услуги, увеличить капитал ее жизнеспособ­ного ядра, вернуть доверие к банкам со стороны кредиторов и клиентов, восстановить функционирование финансовых рынков, чтобы в дальнейшем создать условия для нормаль­ной деятельности банковской системы на коммерческих принципах и для ее активной работы с реальным сектором экономики. Надзорные органы призваны сыграть одну из центральных ролей в реализации данной программы. Усилить банковский надзор предполагается за счет улучшения качества и оперативности анализа банковской отчетности, унификации и упрощения процедур составления и пред­ставления отчетности, быстрой и эффективной диагности­ки банковских проблем, четкости и выверенности опера­тивных действий, контроля за выполнением предписаний, уточнения экономических нормативов и иных требований к банкам.

Для предварительного расчета затрат на реструктуризацию российской банковской системы и выработки подхо­дов к ее осуществлению Банком России была сделана оцен­ка всей бухгалтерской отчетности, счетов прибылей и убытков кредитных организаций, действующих на терри­тории Российской Федерации, произведен расчет их капи­тала на основе международных стандартов, проанализиро­вано состояние ликвидности на 1 октября 1998 г. По ре­зультатам анализа разработана программа действий, преду­сматривающая, с одной стороны, общую стратегию поведе­ния в отношении банков, классифицированных по четырем группам , с другой - индивидуальный подход при рас­смотрении перспектив деятельности на рынке каждого кон­кретного банка.

Временно вносятся определенные корректировки в действующие стандарты деятельности кредитных органи­заций. В частности, как уже было отмечено, требование о доведении минимального размера собственных средств (капиталов) действующих банков до уровня 1 млн. евро приостановлено до 2001 г.

Для некоторых кредитных организаций до 1 июля 1999 г. установлен временный порядок определения в абсолютной величине предельных значений обязательных нормативов, в расчете которых участвует показатель собственных средств (капитала) кредитной организации (HI, Н4, Н6, Н7, Н8, Н9, Н9.1,Н10,Н10.1,Ш1.1,Н12, Н12.1,Н13,Н16), и предель­ных значений величины открытых (длинных или коротких) валютных позиций .

Внесены изменения в порядок расчета нормативов Н2, НЗ, Н6. Уточнены другие регулятивные требования Банка России к реструктурируемым банкам.

Внесение корректировок в регулирование деятельности кредитных организаций обусловило некоторые особенности применения мер воздействия к ним в указанное время. Как уже отмечалось, принудительные меры воздействия за на­рушение требований Банка России по минимальной вели­чине собственных средств (капитала) будут применяться к кредитным организациям только с 1.01.2001. Надзорным органам предоставлено также право не применять к банкам принудительные меры воздействия в виде штрафных санк­ций и за нарушение норматива максимального риска на од­ного кредитора (вкладчика), если положительные послед­ствия концентрации средств отдельных кредиторов в кон­кретном банке перевешивают ее отрицательные результа­ты.

Кроме того, до отчетности по состоянию на 1.01.2000 к кредитным организациям со 100%-м иностранным участи­ем не применяются принудительные меры воздействия в виде штрафных санкций за нарушение ими обязательных нормативов, в расчете которых участвуют активы в виде кредитов (ссуд) клиентам, предоставленных банком под га­рантии материнского банка страны-члена ОЭСР, не отно­сящейся к государствам из "группы развитых стран", если данное нарушение является следствием изменения коэф­фициента риска по указанным ссудам.

В ходе реализации программы реструктуризации банковской системы России предусмотрено в том числе и за­вершение Банком России в основном работы по формиро­ванию нормативной базы регулирования банковской дея­тельности, включающей в себя систему пруденциальных банковских норм на основе рекомендаций Базельского ко­митета по банковскому надзору. Предполагается продолжить совершенствование подходов к регулированию достаточно­сти капитала, т. е. внести изменения в Инструкцию № 1, касающиеся покрытия рыночных рисков капиталом.

Будет продолжена работа по созданию системы транспарентной финансовой отчетности банков на основе меж­дународных стандартов бухгалтерского учета, а также по определению порядка создания, лицензирования и надзора за деятельностью банковских холдинговых компаний. На­мечается уточнить порядок участия банков в деятельности финансово-промышленных групп.

Кроме того, предполагается разработать меры по орга­низации "Кредитного бюро", накапливающего и распро­страняющего информацию о кредитной истории банков­ских заемщиков; продолжить работу по созданию под над­зором Банка России нескольких специализированных "бан­ковских регистраторов", которые будут вести реестры ак­ционеров всех акционерных кредитных организаций, отра­ботать порядок предоставления Банком России стабилиза­ционных кредитов. Должна быть подготовлена и принята концепция развития российской банковской системы, а также планируется провести мероприятия по введению системы обязательного гарантирования вкладов граждан в банках.