Geum.ru

«Практика взаимодействия с банковской системой и обеспечения наличными денежными средствами на территории Иркутской области»

Вид материалаДоклад
Подобный материал:

ДОКЛАД

заместителя руководителя Управления Федерального казначейства

по Иркутской области О.В. Горбаченко по теме «Практика взаимодействия с банковской системой и обеспечения наличными денежными средствами на территории Иркутской области» (слайд № 1)


17 августа 2010 г.


Добрый день, уважаемые коллеги!


Мне предоставлена возможность озвучить практику взаимодействия нашего Управления и подведомственных отделений с банковской системой региона.

1. Начну с общих цифр. В настоящее время проведение безналичных платежных операций осуществляется в режиме единых счетов бюджетов, открытых Управлению в ГРКЦ ГУ Банка России по Иркутской области на балансовых счетах 40101, 40105, 40201, 40302, 40503, 40204, 40703, 40116. Для этой цели нами открыто 542 счета, из них 474 счета открыто для учета средств муниципальных образований. Кроме того, для обеспечения клиентов наличными деньгами Управлению и подведомственным Отделениям открыто 111 балансовых счетов № 40116. Здесь география по взаимодействию с банками более обширная, т.к. такие счета мы имеем как в ГРКЦ г. Иркутска (2), так и в территориальных расчетно-кассовых центрах (63), а там, где РКЦ отсутствуют, наши Отделения открыли счета в филиалах Сбербанка (45). Ещё один счет Управления 40116 обслуживается полевым учреждением банка «Зеленогорское».

В соответствии с письмом Банка России от 21 сентября 2009 года № 115-Г Управление открыло счет 40501 для учета средств, выделенных из федерального бюджета организациям – неучастникам бюджетного процесса. В настоящее время указанный счет по объективным причинам не работает, в виду отсутствия инициативы открытия данной категории клиентов соответствующих лицевых счетов.

Таким образом, мы являемся владельцами 654 счетов. Их структура показана на слайде (№ 2).

Говоря о функционировании счетов 40116, необходимо отметить, что в 2009 году была проведена оптимизация банковской сети, вследствие чего на территории области был закрыт ряд расчетно-кассовых центров и соответственно, в них были закрыты и наши счета 40116. С целью дальнейшего отбора банков по оказанию финансовой услуги для осуществления расчетов в наличной форме, Управлением были проведены открытые аукционы для 5-ти Отделений.

Лишь Байкальский банк Сбербанка России направил заявку на участие в данном аукционе и с ним как с победителем был заключен государственный контракт сроком на 1 год.

По проведению этой процедуры возникает вопрос – а возможно ли Федеральному казначейству инициировать внесение изменения в действующее законодательство в части увеличения срока действия таких контрактов, т.е. отменить необходимость обязательного проведения ежегодных открытых аукционов?

Характеризуя настоящее взаимодействие с Главным Управлением Банка России по Иркутской области, регламентированное соответствующим договором банковского счета, в целом как позитивное, необходимо отметить, что нам удалось наладить тесное и эффективное сотрудничество.

Существующая схема взаимодействия включает в себя проведение периодических рабочих встреч, на которых обсуждаются возникающие вопросы и предлагаемые варианты их решения. Принятые совместные решения оформляются протоколами, которые при необходимости направляются как в подведомственные ОФК, так и в подразделения банка.

Управление уже не первый год является участником электронного документооборота при осуществлении расчетов через расчетную сеть банка. Эта схема обмена расчетными документами в электронном виде позволила практически полностью исключить бумажный документооборот, за исключением информации из объявлений на взнос наличными. Данный документ представляется в органы казначейства на бумажном носителе, что естественно увеличивает затраты времени исполнителей по их обработке. Этот проблемный вопрос, на наш взгляд, относится также к компетенции Федерального казначейства для решения его с Банком России.

Существенное изменение регламента обмена электронными документами произошло в 2008 году, когда был установлен регулярный сеанс с банком с 09.00 до 20.00 часов. До этого времени сеанс приема и отправки документов завершался в 19.00. Изменение регламента явилось положительным фактором, т.к. была исключена необходимость согласования с банком продления времени приема электронных документов в случаях каких-либо нештатных ситуаций в УФК.

Управление платежным терминалом в УФК относится к полномочиям операционного отдела .

Несколько слов о действующем регламенте обмена электронными документами:

- получаем окончательные выписки по счетам в 7.30;

- получаем подкрепление своих счетов 40105, 40503 и 40302 в 9.00 и одновременно банк производит списание с этих счетов по реестрам направленных платежей, находящихся у них в режиме ожидания (слайд № 3);

- платежные поручения клиентов с видом платежа «почтой» и «телеграфом» передаем в банк с 12.30 до 13.00.

Динамика количества проведенных платежных операций представлена на слайдах № 4 и № 5.

Активно пользуемся возможностью получать промежуточные выписки. Запросы на их получение направляем:

- при подготовке платежных поручений на перечисление неиспользованных остатков со счетов 40503 и 40302;

- а также при уточнении суммы остатков на счетах 40201 и 40204 в случае недостатка средств на счете 40101 для осуществления возвратов.

В целях ускорения осуществления платежей, совершенствования операционной работы и максимального сокращения срока проведения клиентских операций, Управление в декабре 2008 года было включено в систему БЭСП в качестве ассоциированных участников расчетов. До начала реальной работы в этой системе провели необходимое тестирование программного продукта с использованием тестовой ключевой информации обмена электронными сообщениями с платежной системой банка. По итогу тестирования получили положительный результат.

Практическая же работа через систему БЭСП началась с 1 декабря 2009 года с процедуры перечисления доходов со счета УФК 40101 на единый счет Федерального казначейства 40105. Время совершения таких срочных операций составляет 1-2 минуты.

Режим так называемого «подметания» банком счета УФК 40105 внедрен с 1 июля текущего года, и безусловно облегчил работу наших операционистов, да и обеспечил практически нулевые остатки на счете 40105 УФК.

Есть и проблема – в связи с недоработкой соответствующего режима программы «Центр-КС» кредитовое платежное поручение, сформированное банком на списание остатка по счету 40105, до настоящего времени обрабатывается «вручную», а не загружается в систему автоматически. Естественно, нами оформлено соответствующее заключение разработчикам, но необходимая доработка, к сожалению, до сих пор не реализована.

Кроме счетов 40101 и 40105, в настоящее время в систему ВЭСП включены и счета 40302 и 40501. После текущего согласования Управлением договоров банковского счета по предложенной типовой форме, в БЭСП будет включен и счет 40503.

Ждем соответствующих указаний Федерального казначейства по началу реальной работы в системе БЭСП по счетам 40503, 40302.

Что касается электронного взаимодействия Отделений УФК с обслуживающими банками по режиму работы счетов 40116, то картина здесь не единообразная. Только 20 ОФК из 36 являются участниками электронного обмена по причине их территориальной удаленности от учреждения банка. Другие 16 ОФК такой услугой не пользуются – нет необходимости.

Сегодня и полевой банк «Зеленогорское» инициирует вопрос об организации с УФК электронного документооборота. Оперативно рассматриваем этот вопрос с целью заключения с ним соответствующего договора.

2. Следующий вопрос, который хотелось бы обсудить в рамках освещаемой темы – это процедура уточнения реквизитов платежных поручений наших клиентов по оплате своих обязательств.

Положением Банка России от 03.10.2002 № 2П установлено, что (дословно) «Кредитная организация получателя средств направляет через Банк России запрос в банк плательщика с просьбой подтвердить правильность реквизитов полученного платежного поручения. В течение пяти рабочих дней сумма платежа уточняется и если реквизиты не выяснены, то суммы возвращаются плательщику.».

Какие при этом у нас возникают вопросы.

Во-первых, реализация данной процедуры для органов Федерального казначейства ведомственными нормативными актами не предусмотрена.

Во-вторых, при состоявшейся процедуре уточнения - реквизиты получателя средств уточняются казначейством лишь в письменном виде, т.е. в виде ответа на запрос банка, в то же время в базе данных программного обеспечения реквизиты платежных документов клиентов сохраняют своё первоначальное значение.

Правильно ли это? По нашему мнению, оперативнее было бы решать вопрос уточнения реквизитов путём возврата кредитной организацией суммы платежа, например, не позднее следующего рабочего дня.

Целесообразность такой технологии можно подкрепить ещё и тем фактом, что в течение этих 5 рабочих дней средства бюджета являются собственностью банков, зачастую коммерческих, обеспечивая тем самым ликвидность их счетов.

Да и оперативно уточнить в течение 5 дней реквизиты платежа зачастую проблематично по одной простой причине – Управление направляет соответствующие запросы клиентам через свои Отделения. И пока клиент рассмотрит и направит уточняющую информацию опять же через Отделение в Управление, деньги уже банком бывают возвращены. И в итоге - получается одна бессмысленная переписка. Подтвердите или опровергните наше мнение по этому вопросу.


3. Следующее направление работы – установление лимита остатка кассы бюджетополучателям.

Действующие с 1 января 2009 года нормативные правовые акты Минфина и Федерального казначейства не содержат сегодня нормы, регламентирующей порядок работы органов Федерального казначейства по установлению своим клиентам лимита остатка кассы.

Вместе с тем, на практике мы эту процедуру объективно осуществляем, пользуясь Положением Банка России 14-П.

Для установления сводного лимита остатка наличных денег в кассе представляем Банку сводный расчет до 29 декабря ежегодно и в дальнейшем по мере необходимости.

Такая обязанность органов казначейства прописана и в Договоре банковского счета.

Хотелось бы озвучить вопрос, возникающий при проверке расчетов клиентов по установлению лимита остатка кассы, превышающего расчетную величину.

Большинство клиентов обращается с просьбой установить лимит в несколько раз выше расчетного.

По этому поводу в инструкции Банка 14-П прописано, что (дословно) «лимит остатка кассы определяется исходя из объемов налично-денежного оборота предприятий с учетом особенностей режима их деятельности, порядка и сроков сдачи наличных денежных средств в учреждения банков».

И мы всегда стоим перед дилеммой решения этого вопроса – как учесть особенности режима деятельности того или иного клиента? И наша ли это зона ответственности?

По этому же вопросу есть письменное разъяснение Минфина России от 06 сентября 2007 года, согласно которому «существует возможность установления лимита остатка кассы в сумме, превышающей ежедневный расход, для учреждений, чья деятельность связана со специальным режимом работы, в случае предоставления им обоснованного заключения».

Опять вопрос - Как нам оценить эту обоснованность? По каким критериям отнести учреждение к категории, имеющей особый режим работы?

Имеются также случаи, когда вышестоящий распорядитель направляет своему подведомственному учреждению очень лаконичное указание – «иметь лимит остатка кассы в таком-то объеме». И никакой дополнительной информации.

В данной ситуации хотелось бы знать – есть ли у нас правовое основание для отказа, какой максимально возможный размер превышения лимита над расчетом можно применять?

Далее по этой теме доложу, что в июле 2009 года сотрудниками Главного Управления Банка России по Иркутской области в Управлении и ОФК была проведена документальная тематическая проверка по вопросу соблюдения органами казначейства определенного Банком России Порядка ведения кассовых операций и работы с денежной наличностью. Должна заметить, что за всю историю нашего существования такая проверка проведена впервые. Замечаний и рекомендаций не установлено.

Но вместе с тем, проверяющие засомневались в правомерности утверждения лимита остатка кассы УФК, как самостоятельному учреждению, т.е. может ли УФК как орган утвердить лимит УФК как клиенту.

Нами был оформлен соответствующий запрос в ФК, на который получен положительный ответ, и вопрос с банком был урегулирован.


4. Еще одно направление взаимодействия с банковской системой, это вопрос реализации приказа Минфина России 36н в части мониторинга информации Банка о счетах бюджетных учреждений, открытых на соответствующих балансовых счетах.

По результатам данного мониторинга в 2009 году был установлено, что 17 бюджетных учреждений необоснованно открыли счета в кредитных организациях на балансовом счете 40703 «Счета негосударственных организаций. Некоммерческие организации». В установленном порядке указанным учреждениям были оформлены запросы о предоставлении копий нормативных актов и уведомления о необходимости закрытия банковского счета. В итоге вынесено 17 представлений о приостановлении банком операций по указанным счетам. В результате проведенной работы закрыты все 17 счетов, открытых с нарушением бюджетного законодательства.

В настоящее время по отчету банка по состоянию на 1 июля 2010 года бюджетным учреждениям правомерно открыты счета:

- на балансовом счете № 40206 – 2-ум территориальным избирательным комиссиям Иркутской области;

- и на балансовом счете № 40106 – 1-ому учреждению на основании Разрешения Министра финансов РФ.


5. И последний вопрос для доклада – это работа Управления по оптимизации наличного денежного обращения. Приведу некоторый анализ работы касательно клиентов федерального подчинения, которых в региональном реестре значится 514 единиц.

По отчету на 1 июля объем наличного оборота по лицевым счетам получателей средств федерального бюджета составил 9,4 млрд. рублей, из них (слайд № 6):

- 2,9 млрд. рублей или (31,0%) перечислено на счет 40116 для выдачи наличных денег по чекам;

- а 6,5 млрд. рублей или (69%) – перечислено на банковские карты сотрудников учреждений.

Среди операций, осуществляемых клиентами в наличной форме, преобладают естественно операции по выплате зарплаты, денежного содержания и др. социальных выплат.

Анализ в разрезе кодов глав показал, что сегодня практически на 100% осуществляют свои перечисления на банковские карты 103 бюджетополучателя (это 20% от общего их числа) по подведомственным главным распорядителям (см. слайд № 7):

048 Федеральная служба по надзору в сфере природопользования

053 Федеральное агентство лесного хозяйства

060 Федеральная служба по надзору в сфере здравоохранения и социального

Развития

092 Министерство финансов Российской Федерации

100 Федеральное казначейство

106 Федеральная служба по надзору в сфере транспорта

108 Федеральное дорожное агентство

142 Федеральное агентство по управлению особыми экономическими зонами

151 Федеральная служба финансово-бюджетного надзора

157 Федеральная служба государственной статистики

161 Федеральная антимонопольная служба

177 Министерство Российской Федерации по делам гражданской обороны,

чрезвычайным ситуациям и ликвидации последствий стихийных бедствий

182 Федеральная налоговая служба

192 Федеральная миграционная служба

260 Федеральное агентство по обустройству государственной границы Российской

Федерации

321 Федеральная служба государственной регистрации, кадастра и картографии

521 Федеральная служба по финансовым рынкам


Есть и клиенты, которые практически не осуществляют перечисления на банковские карты. Данные по ним приведены на слайде № 8.

022 Министерство энергетики Российской Федерации (1%)

051 Министерство природных ресурсов и экологии Российской Федерации (1%)

052 Федеральное агентство водных ресурсов (2%)

087 Федеральная служба по надзору за соблюдением законодательства в области

охраны культурного наследия (0%)

089 Государственная фельдъегерская служба Российской Федерации (0%)

109 Федеральное агентство железнодорожного транспорта (0%)

172 Федеральное агентство по техническому регулированию и метрологии (0%)

310 Министерство иностранных дел Российской Федерации (0%)


Конечно, следует отметить, что в регионе наблюдается положительная тенденция по минимизации объемов обращения наличных денег. Если в 2009 году на банковские карты было перечислено 4,9 млрд. рублей, то сегодня эта цифра, я уже сказала, составляет 6,5 млрд. рублей. Рост удельного объема, таким образом, равен 10%. (слайд № 9). Этому, по нашему мнению, во многом способствует работа, проводимая главными распорядителями средств по своей подведомственной сети - путем прямых указаний к сокращению наличного оборота. Кроме того общая практика нашей жизни показывает что пользование картой банка – стало делом привычным и не вызывает у населения особого недоверия, а наоборот, посредством разветвленной сети банкоматов, расширенной возможности расчетов в продовольственных и иных магазинах посредством банковских карт – сделали их более привлекательным и обычным платежным средством.

Вместе с тем, на наш взгляд, существуют и объективные причины, так сказать, не полномасштабного внедрения клиентами проектов банковских карт.

К ним, в частности, можно отнести и то обстоятельство - что представительство кредитных учреждений со своей сетью банкоматов сосредоточено в основном в крупных городах нашей области – Иркутске, Братске, Ангарске, Усолье-Сибирском (слад № 10).

Также, не мало важным является то, что для осуществления некоторыми «силовыми» структурами специального режима работы, требуется наличие необходимой суммы денег в кассе учреждения.

Учитывая тот факт, что возможности данной технологии в настоящий момент используются клиентами не в полной мере, можно внести предложение по решению новой задачи – использовать банковские карты не только для снятия наличных денег через банкоматы, но и для непосредственной оплаты различных товаров, при расчетах за выполненные работы и оказанные услуги в качестве удобного инструмента расчета.

Спасибо за внимание!