Ежеквартальныйотче т общество с ограниченной ответственностью "Объединенные кондитеры Финанс"
| Вид материала | Документы |
- Ежеквартальныйотче т общество с ограниченной ответственностью «таиф-финанс», 1792.34kb.
- Ежеквартальныйотче т общество с ограниченной ответственностью "севкабель-финанс", 2749.22kb.
- Ежеквартальныйотче т общество с ограниченной ответственностью «мосмарт финанс», 1319.29kb.
- Ежеквартальныйотче т общество с ограниченной ответственностью «мосмарт финанс», 2085.18kb.
- Общество с ограниченной ответственностью «а-финанс», 140.24kb.
- Решением участника №, 420.72kb.
- Утвержден, 378.19kb.
- Утверждено протокол учредительного собрания общества с ограниченной ответственностью, 503.98kb.
- Решением собрания учредителей, 297.27kb.
- Общество с ограниченной ответственностью, 8.74kb.
^ Приложение к бухгалтерскому балансу
за 2010 г.
| | | Коды |
| Форма № 5 по ОКУД | 0710005 | |
| | Дата | 21.03.2011 |
| Организация:^ Общество с ограниченной ответственностью "Объединенные кондитеры - Финанс" | по ОКПО | 94412683 |
| Идентификационный номер налогоплательщика | ИНН | 7705717209 |
| Вид деятельности | по ОКВЭД | 65.2 |
| Организационно-правовая форма / форма собственности: общество с ограниченной ответственностью | по ОКОПФ / ОКФС | |
| Единица измерения: тыс. руб. | по ОКЕИ | 384 |
| Местонахождение (адрес): 115184 Россия, Москва, 2-й Новокузнецкий пер. 13/15 | | |
| Нематериальные активы | |||||
| Наименование показателя | Код строки | Наличие на начало отчетного года | Поступило | Выбыло | Остаток на конец отчетного периода |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| Объекты интеллектуальной собственности (исключительные права на результаты интеллектуальной собственности) | 010 | | | | |
| в том числе: | | | | | |
| у патентообладателя на изобретение, промышленный образец, полезную модель | 011 | | | | |
| у правообладателя на программы ЭВМ, базы данных | 012 | | | | |
| у правообладателя на топологии интегральных микросхем | 013 | | | | |
| у владельца на товарный знак и знак обслуживания, наименование места происхождения товаров | 014 | | | | |
| у патентообладателя на селекционные достижения | 015 | | | | |
| Организационные расходы | 020 | | | | |
| Деловая репутация организации | 030 | | | | |
| Прочие | 040 | | | | |
| Наименование показателя | Код строки | На начало отчетного года | На конец отчетного периода |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| Амортизация нематериальных активов - всего | | | |
| Основные средства | |||||
| Наименование показателя | Код строки | Наличие на начало отчетного года | Поступило | Выбыло | Остаток на конец отчетного периода |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| Здания | 070 | | | | |
| Сооружения и передаточные устройства | 080 | | | | |
| Машины и оборудование | 085 | | | | |
| Транспортные средства | 090 | | | | |
| Производственный и хозяйственный инвентарь | 095 | | | | |
| Рабочий скот | 100 | | | | |
| Продуктивный скот | 105 | | | | |
| Многолетние насаждения | 110 | | | | |
| Другие виды основных средств | 115 | | | | |
| Земельные участки и объекты природопользования | 120 | | | | |
| Капитальные вложения на коренное улучшение земель | 125 | | | | |
| Итого | 130 | | | | |
| Наименование показателя | Код строки | На начало отчетного года | На конец отчетного периода |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| Амортизация основных средств - всего | 140 | | |
| в том числе: | | | |
| зданий и сооружений | 141 | | |
| машин, оборудования, транспортных средств | 142 | | |
| других | 143 | | |
| Передано в аренду объектов основных средств - всего | 150 | | |
| в том числе: | | | |
| здания | 151 | | |
| сооружения | 152 | | |
| других | 153 | | |
| Переведено объектов основных средств на консервацию | 155 | | |
| Получено объектов основных средств в аренду - всего | 160 | 39 | 37 |
| в том числе: | | | |
| Объекты недвижимости, принятые в эксплуатацию и находящиеся в процессе государственной регистрации | 165 | | |
| СПРАВОЧНО. | | | |
| Результат от переоценки объектов основных средств: | 170 | | |
| первоначальной (восстановительной) стоимости | 171 | | |
| амортизации | 172 | | |
| Изменение стоимости объектов основных средств в результате достройки, дооборудования, реконструкции, частичной ликвидации | 250 | | |
| Доходные вложения в материальные ценности | |||||
| Наименование показателя | Код строки | Наличие на начало отчетного года | Поступило | Выбыло | Остаток на конец отчетного периода |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| Имущество для передачи в лизинг | 260 | | | | |
| Имущество, предоставляемое по договору проката | 270 | | | | |
| Прочие | 290 | | | | |
| Итого | 300 | | | | |
| Амортизация доходных вложений в материальные ценности | 305 | | | | |
| Расходы на научно-исследовательские, опытно-конструкторские и технологические работы | |||||
| Виды работ | Код строки | Наличие на начало отчетного года | Поступило | Списано | Наличие на конец отчетного периода |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| Всего | 310 | | | | |
| в том числе: | | | | | |
| Наименование показателя | Код строки | На начало отчетного года | На конец отчетного периода |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| СПРАВОЧНО. Сумма расходов по незаконченным научно-исследовательским, опытно-конструкторским и технологическим работам | 320 | | |
| Наименование показателя | Код строки | За отчетный период | За аналогичный период предыдущего года |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| Сумма не давших положительных результатов расходов по научно-исследовательским, опытно-конструкторским и технологическим работам, отнесенных на внереализационные расходы | 340 | | |
| Расходы на освоение природных ресурсов | ||||||||
| Виды работ | Код строки | Остаток на начало отчетного периода | Поступило | Списано | Остаток на конец отчетного периода | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | |||
| Расходы на освоение природных ресурсов - всего | 410 | | | | | |||
| в том числе: | | | | | | |||
| Наименование показателя | Код строки | На начало отчетного года | На конец отчетного периода | |||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | |||||
| Сумма расходов по участкам недр, не законченным поиском и оценкой месторождений, разведкой и (или) гидрогеологическими изысканиями и прочими аналогичными работами | 420 | | | |||||
| Сумма расходов на освоение природных ресурсов, отнесенных в отчетном периоде на внереализационные расходы как безрезультатные | 430 | | | |||||
| Финансовые вложения | |||||
| Наименование показателя | Код строки | Долгосрочные | Краткосрочные | ||
| | | на начало отчетного года | на конец отчетного периода | на начало отчетного года | на конец отчетного периода |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| Вклады в уставные (складочные) капиталы других организаций - всего | 510 | | | | |
| в том числе дочерних и зависимых хозяйственных обществ | 511 | | | | |
| Государственные и муниципальные ценные бумаги | 515 | | | | |
| Ценные бумаги других организаций - всего | 520 | | | | |
| в том числе долговые ценные бумаги (облигации, векселя) | 521 | | | | |
| Предоставленные займы | 525 | 916 350 | 1 484 850 | 4 037 734 | 3 058 134 |
| Депозитные вклады | 530 | | | | |
| Прочие | 535 | | | | |
| Итого | 540 | 916 350 | 1 484 850 | 4 037 734 | 3 058 134 |
| Из общей суммы финансовые вложения, имеющие текущую рыночную стоимость: | | | | | |
| Вклады в уставные (складочные) капиталы других организаций - всего | 550 | | | | |
| в том числе дочерних и зависимых хозяйственных обществ | 551 | | | | |
| Государственные и муниципальные ценные бумаги | 555 | | | | |
| Ценные бумаги других организаций - всего | 560 | | | | |
| в том числе долговые ценные бумаги (облигации, векселя) | 561 | | | | |
| Прочие | 565 | | | | |
| Итого | 570 | | | | |
| СПРАВОЧНО. | | | | | |
| По финансовым вложениям, имеющим текущую рыночную стоимость, изменение стоимости в результате корректировки оценки | 580 | | | | |
| По долговым ценным бумагам разница между первоначальной стоимостью и номинальной стоимостью отнесена на финансовый результат отчетного периода | 590 | | | | |
| Дебиторская и кредиторская задолженность | |||
| Наименование показателя | Код строки | Остаток на начало отчетного года | Остаток на конец отчетного периода |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| Дебиторская задолженность: | | | |
| краткосрочная - всего | 620 | 290 524 | 466 528 |
| в том числе: | | | |
| расчеты с покупателями и заказчиками | 621 | | |
| авансы выданные | 622 | 386 | 408 |
| прочая | 623 | 290 138 | 466 120 |
| долгосрочная - всего | 630 | 2 043 | 7 863 |
| в том числе: | | | |
| расчеты с покупателями и заказчиками | 631 | | |
| авансы выданные | 632 | | |
| прочая | 633 | 2 043 | 7 863 |
| Итого | 640 | 292 567 | 474 391 |
| Кредиторская задолженность: | | | |
| краткосрочная - всего | 650 | 280 822 | 846 175 |
| в том числе: | | | |
| расчеты с поставщиками и подрядчиками | 651 | 314 | 312 |
| авансы полученные | 652 | | |
| расчеты по налогам и сборам | 653 | 306 | |
| кредиты | 654 | | |
| займы | 655 | 280 189 | 845 863 |
| прочая | 656 | 13 | |
| долгосрочная - всего | 660 | 4 974 311 | 4 112 442 |
| в том числе: | | | |
| кредиты | 661 | | |
| займы | 662 | 4 974 311 | 4 112 442 |
| прочая | 663 | | |
| ИТОГО | | 5 255 133 | 4 958 617 |
| Расходы по обычным видам деятельности (по элементам затрат) | |||
| Наименование показателя | Код строки | За отчетный год | За предыдущий год |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| Материальные затраты | 710 | | |
| Затраты на оплату труда | 720 | 1 036 | 841 |
| Отчисления на социальные нужды | 730 | 175 | 171 |
| Амортизация | 740 | | |
| Прочие затраты | 750 | 1 999 | 1 489 |
| Итого по элементам затрат | 760 | 3 210 | 2 501 |
| Изменение остатков (прирост [+], уменьшение [–]): | | | |
| незавершенного производства | 765 | | |
| расходов будущих периодов | 766 | -10 | -10 |
| резерв предстоящих расходов | 767 | | |
| Обеспечения | |||
| Наименование показателя | Код строки | Остаток на начало отчетного года | Остаток на конец отчетного периода |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| Полученные - всего | 770 | | |
| в том числе: | | | |
| векселя | 77 | | |
| Имущество, находящееся в залоге | 780 | | |
| из него: | | | |
| объекты основных средств | 781 | | |
| ценные бумаги и иные финансовые вложения | 782 | | |
| прочее | 784 | | |
| Выданные – всего | 790 | | |
| в том числе: | | | |
| векселя | 791 | | |
| Имущество, переданное в залог | 820 | | |
| из него: | | | |
| объекты основных средств | 821 | | |
| ценные бумаги и иные финансовые вложения | 822 | | |
| прочее | 824 | | |
| Государственная помощь | ||||||||
| Наименование показателя | Код строки | За отчетный период | За аналогичный период предыдущего года | |||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | |||||
| Получено в отчетном году бюджетных средств - всего | 910 | | | |||||
| в том числе: | | | | |||||
| в том числе: МОБ резерв | | | | |||||
| целевое пособие - прочие | | | | |||||
| | | На начало отчетного периода | Получено за отчетный период | Возвращено за отчетный период | На конец отчетного периода | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | |||
| Бюджетные кредиты - всего | 920 | | | | | |||
| в том числе: | | | | | | |||
Пояснительная записка
1. Общие сведения
Юридический адрес ООО «Объединенные кондитеры-Финанс» - 115184, Москва г., Новокузнецкий 2-й пер., д. 13/15.
Среднегодовая численность работающих на 31.12.2010 года составила 4 человека.
Основной вид деятельности в 2010 году – прочее финансовое посредничество.
ООО «Объединенные кондитеры-Финанс» (далее – Компания) осуществляет деятельность финансового посредника в интересах ОАО «Холдинговая компания «Объединенные кондитеры» и предприятий, функции управления которыми переданы ООО «Объединенные кондитеры».
Компания привлекает денежные средства с рынка ценных бумаги в соответствии с потребностями и интересами указанных предприятий.
Компания является эмитентом облигаций, размещаемых на рынке ценных бумаг. Первый выпуск номинальной стоимостью 3 млрд. руб. размещен в мае 2007 года, срок погашения – май 2012 года. Второй выпуск номинальной стоимостью 3 млрд. руб. размещен в апреле 2008 года, срок погашения – апрель 2013 года.
Исполнительный орган – Генеральный директор Шилов Михаил Владимирович.
Аудитор – ЗАО «АУДИТ-КОНСТАНТА».
2. Информация об учетной политике и ее изменениях.
Бухгалтерская отчетность сформирована организацией, исходя из действующих в Российской Федерации правил ведения бухгалтерского учета и составления отчетности.
Учет доходов и расходов определяется для ведения бухгалтерского учета и налогообложения по методу начисления.
Общехозяйственные расходы списываются с отнесением на счет 90 «Продажи» и в бухгалтерской отчетности отражаются в составе управленческих расходов.
Задолженность по полученным займам и кредитам, в том числе по облигациям, отражена с учетом причитающихся на конец отчетного периода к уплате процентов, начисленных в соответствии с условиями договоров.
Компанией осуществляется перевод долгосрочной дебиторской задолженности в краткосрочную в момент, когда по условиям договора займа и (или) кредита до возврата основной суммы долга остается 365 дней.
3. Основные факторы, повлиявшие на деятельность Компании и её финансовые результаты.
В 2010 году доход составил 507 970 тыс. руб. В том числе:
- процентный доход от предоставления займов юридическим лицам – 507 743 тыс. руб.,
- прочие доходы – 227 тыс. руб.
Расходы в 2010 году составили 480 142 тыс. руб. В том числе:
- начисленный купонный доход по облигациям – 348 260 тыс. руб.,
- проценты по займам, полученным от юридических лиц – 119 769 тыс. руб.
- управленческие и прочие расходы – 12 113 тыс.руб.
4. Обязательства по налогу на прибыль.
Бухгалтерская прибыль до налогообложения за 2010 год составила 27 828 тыс. руб. Налоговая база по налогу на прибыль за 2010 год – 27 998 тыс. руб.
Увеличение налогооблагаемой прибыли по отношению бухгалтерской возникло за счет:
- постоянной разницы – 169 тыс. руб. (расходы, не уменьшающие налогооблагаемую базу),
- погашения налогооблагаемой временной разницы прошлого года – 1 тыс. руб. (расходы на ЕСН и взносы на социальные нужды по оплате труда будущих периодов).
Условный расход по налогу на прибыль – 5 565,4 т.р.
Постоянное налоговое обязательство – 33,8 т.р.
Погашенное отложенное налоговое обязательство – 0,2 тыс. руб.
Текущий налог на прибыль – 5 599 т.р.
5. Финансовые вложения.
На 31.12.2010 года задолженность по займам, предоставленным юридическим лицам, составила 4 543 млн. руб., в том числе:
- по займам со сроком погашения более чем 12 месяцев после отчетной даты – 1 485 млн. руб.,
- по займам со сроком погашения менее чем 12 месяцев после отчетной даты – 3 058 млн. руб.
Задолженность по начисленным процентам на отчетную дату составила – 472 млн. руб.
График погашения долгосрочных финансовых вложений по состоянию на 31.12.2010 г.:
2012 г. – 930 млн. руб.
2013 г. – 555 млн. руб.
Просроченная задолженность по предоставленным займам – 146 млн. руб., в том числе по начисленным процентам – 39 млн. руб. Подтвержденная просроченная дебиторская задолженность, переданная на взыскание судебному приставу-исполнителю – 139 млн. руб.
6. Займы.
На 31.12.2010 года задолженность по полученным займам составила 4 839 млн. руб., в том числе:
- по долгосрочным займам – 3 999 млн. руб. (из них по облигационным займам – 2 254 млн. руб.),
- по краткосрочным займам – 840 млн. руб.
Задолженность по начисленным процентам на отчетную дату составила – 120 млн. руб. (из них НКД по облигационным займам – 55 млн. руб.).
График погашения долгосрочной задолженности по состоянию на 31.12.2010 года:
2011 г. – 100 млн. руб.
2012 г. – 1 820 млн. руб.
2013 г. – 2 079 млн. руб.
На 31.12.2010 года Компания имеет неразмещенные облигации:
- первого выпуска номинальной стоимостью 2 280 млн. руб. Стоимость актива с учетом НКД на отчетную дату составила 2 310 млн. руб.
- второго выпуска номинальной стоимостью 1466 млн. руб. Стоимость актива с учетом НКД на отчетную дату составила 1 509 млн. руб.
На 31.12.2010 года Компания имеет возможность привлечь дополнительные денежные средства по действующим договорам займов с юридическими лицами – 30 млн. руб. Сумма образовалась за счет частичного получения займов.
7. Расходы будущих периодов.
На 31.12.2010 года Компания имеет расходы, которые в соответствии с правилами бухгалтерского учета не были зачислены в отчетном году на счет прибылей и убытков, в сумме 14 946 тыс. руб. В том числе:
- дисконт от размещения облигаций по цене ниже номинала – 3 755 тыс. руб.,
- расходы андеррайтера, связанные с организацией и размещением облигационных займов – 11 141 тыс. руб.,
- расходы на получение поручительств по обязательствам, связанным с выплатами по облигационным займам – 50 тыс. руб.
8. Информация о связанных сторонах.
В 2010 году Компания проводила операции со следующими связанными сторонами:
1. контролирующими Компанию:
- ОАО «Холдинговая компания «Объединенные кондитеры».
2. оказывающими значительное влияние на Компанию:
- Шилов М. В., генеральный директор Компании.
3. контролируемыми или на которые оказывается значительное влияние (непосредственно или через третьи лица) одним и тем же лицом, учредителем Компании ОАО «Холдинговой компанией «Объединенные кондитеры»:
- ОАО "Йошкар-Олинская кондитерская фабрика",
- ОАО "Московская кондитерская фабрика "Красный Октябрь",
- ЗАО "Шоколадная фабрика "Новосибирская",
- ООО "Объединенные кондитеры",
- ЗАО "Пензенская кондитерская фабрика",
- ОАО "РОТ ФРОНТ",
- ЗАО "Сормовская кондитерская фабрика",
- ОАО "Тульская кондитерская фабрика "Ясная Поляна",
- ОАО "Южуралкондитер",
- ЗАО "Кардымовский молочноконсервный комбинат",
- ОАО "Объединенные кондитеры",
- ООО "ГутаАгро-Брянск",
- ООО "Минт-Инвест",
- ООО "Промсахар",
- ЗАО "Агрофирма "Рыльская",
- ОАО "Сафоновомолоко",
- ОАО "Кондитерский концерн Бабаевский",
- ОАО "Воронежская кондитерская фабрика".
В отчетном году осуществлялись операции с головной организацией Компании, ОАО «Холдинговой компанией «Объединенные кондитеры», по договорам предоставления займов. По этим договорам за 2010 год начислено 240 млн. руб. процентов. В 2010 году головной организации был предоставлен заем на сумму 75 млн. руб. со сроком погашения в 2013 году. По состоянию на 31.12.2010 года общая задолженность головной организации составила 2 195 млн. руб., в том числе задолженность по процентам – 294 млн. руб. Срок погашения обязательств – 2011-2013 гг.
За 2010 год основному управленческому составу Компании начислено вознаграждение по трудовым договорам – 240 тыс. руб. Начисленные на него налоги и иные обязательные платежи составили 63 тыс. руб.
В 2010 году были предоставлены займы другим связанным сторонам на общую сумму 198 млн. руб. Из них краткосрочных займов выдано 80 млн. руб., долгосрочных со сроком погашения в 2012 году – 118 млн. руб. По займам, предоставленным другим связанным сторонам, в отчетном году начислено 246 млн. руб. процентов. Задолженность на 31.12.2010 года – 2 193 млн. руб., в том числе задолженность по процентам – 138 млн. руб.
В отчетном году были получены займы от других связанных сторон на общую сумму 2 835 млн. руб. Из них краткосрочных займов получено 560 млн. руб., долгосрочных – 2 275 млн. руб., в том числе со сроком погашения в 2012 году – 1 730 млн. руб., в 2013 году – 545 млн. руб. По займам, полученным от других связанных сторон, в 2010 году начислено процентов к уплате 107 млн. руб. Задолженность на 31.12.2010 года – 2 494 млн. руб., в том числе задолженность по процентам – 44 млн. руб.
В отчетном году заключен договор аренды помещения со связанной стороной ОАО «РОТ ФРОНТ». Общая сумма арендной платы в 2010 году составила 240 тыс. руб. Задолженность на 31.12.2010 года – 59 тыс. руб.
Аудиторское заключение
АУДИТОР
Наименование: Закрытое акционерное общество «АУДИТ-КОНСТАНТА» (сокращенное наименование – ЗАО «АУДИТ-КОНСТАНТА»).
Государственная регистрация: основной государственный регистрационный номер 1027739295210, свидетельство о внесении записи в Единый государственный реестр юридических лиц серии 77 № 007078711, дата внесения записи 2 октября 2002 года.
Место нахождения: 101990, г. Москва, ул. Мясницкая, д. 35.
Членство в саморегулируемых организациях аудиторов: ЗАО «АУДИТ-КОНСТАНТА» является членом Некоммерческого партнерства «Московская аудиторская палата» (решение Правления № 66 от 3 сентября 2003 года, номер записи в реестре 10303001190), включенного в государственный реестр саморегулируемых организаций аудиторов на основании Приказа Минфина России № 578 от 26 ноября 2009 года (рег. № 3).
Мы провели аудит прилагаемой бухгалтерской отчетности ООО «Объединенные кондитеры - Финанс», состоящей из бухгалтерского баланса по состоянию на 31 декабря 2010 года, отчета о прибылях и убытках, отчета об изменениях капитала и отчета о движении денежных средств за 2010 год, других приложений к бухгалтерскому балансу и отчету о прибылях и убытках и пояснительной записки.
^ ОТВЕТСТВЕННОСТЬ АУДИРУЕМОГО ЛИЦА ЗА БУХГАЛТЕРСКУЮ ОТЧЕТНОСТЬ
Руководство аудируемого лица несет ответственность за составление и достоверность указанной бухгалтерской отчетности в соответствии с российскими правилами составления бухгалтерской отчетности и за систему внутреннего контроля, необходимую для составления бухгалтерской отчетности, не содержащей существенных искажений вследствие недобросовестных действий или ошибок.
^ ОТВЕТСТВЕННОСТЬ АУДИТОРА
Наша ответственность заключается в выражении мнения о достоверности бухгалтерской отчетности ООО «Объединенные кондитеры - Финанс» на основе проведенного нами аудита. Мы проводили аудит в соответствии с федеральными стандартами аудиторской деятельности в Российской Федерации. Данные стандарты требуют соблюдения применимых этических норм, а также планирования и проведения аудита таким образом, чтобы получить достаточную уверенность в том, что бухгалтерская отчетность не содержит существенных искажений.
Аудит включал проведение аудиторских процедур, направленных на получение аудиторских доказательств, подтверждающих числовые показатели в бухгалтерской отчетности и раскрытие в ней информации. Выбор аудиторских процедур является предметом нашего суждения, которое основывается на оценке риска существенных искажений, допущенных вследствие недобросовестных действий или ошибок. В процессе оценки данного риска нами рассмотрена система внутреннего контроля, обеспечивающая составление и достоверность бухгалтерской отчетности, с целью выбора соответствующих аудиторских процедур, но не с целью выражения мнения об эффективности системы внутреннего контроля.
Аудит также включал оценку надлежащего характера применяемой учетной политики и обоснованности оценочных показателей, полученных руководством аудируемого лица, а также оценку представления бухгалтерской отчетности в целом.
Мы полагаем, что полученные в ходе аудита аудиторские доказательства дают достаточные основания для выражения мнения с оговоркой о достоверности бухгалтерской отчетности.
^ ОСНОВАНИЕ ДЛЯ ВЫРАЖЕНИЯ МНЕНИЯ С ОГОВОРКОЙ
1. По статьям «Долгосрочные финансовые вложения» и «Краткосрочные финансовые вложения» бухгалтерского баланса отражены данные в общей сумме 4 542 984 тыс. рублей. Мы не получили достаточных надлежащих аудиторских доказательств о проведении проверки финансовых вложений ООО «Объединенные кондитеры - Финанс» на обесценение. Как следствие, у нас отсутствует возможность определить, необходимы ли какие-либо корректировки указанных показателей.
2. Краткосрочные займы, отраженные по статье 610 «Займы и кредиты» бухгалтерского баланса, завышены на 445 864 тыс. рублей вследствие необоснованного отражения по данной статье заемных обязательств, срок погашения которых наступит более чем через 12 месяцев после отчетной даты. Соответственно, на эту же сумму занижены долгосрочные займы, отраженные по статье 510 «Займы и кредиты» бухгалтерского баланса. Аналогичным образом искажены соответствующие показатели приложения к бухгалтерскому балансу и информация о полученных займах, содержащаяся в пояснительной записке к бухгалтерской отчетности.
^ МНЕНИЕ С ОГОВОРКОЙ
По нашему мнению, за исключением влияния (возможного влияния) на бухгалтерскую отчетность обстоятельств, изложенных в части, содержащей основание для выражения мнения с оговоркой, бухгалтерская отчетность отражает достоверно во всех существенных отношениях финансовое положение ООО «Объединенные кондитеры – Финанс» по состоянию на 31 декабря 2010 года, результаты его финансово-хозяйственной деятельности и движение денежных средств за 2010 год в соответствии с российскими правилами составления бухгалтерской отчетности.