Geum.ru

Современная банковская система это важнейшая сфера национального хозяйства любого развитого государства

Вид материалаРеферат

Содержание


Список литературы
Подобный материал:


Содержание

Введение 2

Заключение 5

Список литературы 9



Введение


Современная банковская система - это важнейшая сфера национального хозяйства любого развитого государства. Её практическая роль определяется тем, что она управляет в государстве системой платежей и расчетов; большую часть своих коммерческих сделок осуществляет через вклады, инвестиции и кредитные операции; наряду с другими финансовыми посредниками банки направляют сбережения населения к фирмам и производственным структурам. Коммерческие банки, действуя в соответствии с денежно-кредитной политикой государства, регулируют движение денежных потоков, влияя на скорость их оборота, эмиссию, общую массу, включая количество наличных денег, находящихся в обращении. Стабилизация же роста денежной массы - это залог снижения темпов инфляции, обеспечение постоянства уровня цен, при достижении которого рыночные отношения воздействуют на экономику народного хозяйства самым эффективным образом.

Создание устойчивой, гибкой и эффективной банковской инфраструктуры - одна из важнейших (и чрезвычайно сложных) задач экономической реформы в России. Особенно важным видится развитие банковской системы за рубежом, так как именно практика зарубежных банков предопределяет становление современной отечественной банковской системы, приближает её к международным стандартам и, таким образом, обусловливает выход российских банков на мировой уровень, а значит восстановление и укрепление доверия со стороны иностранных партнеров по отношению к нашей стране.

Кроме того, одной из наиболее важных задач управления любым банком является обеспечение соответствующего уровня ликвидности и платежеспособности. Банк считается ликвидным, если он имеет доступ к средствам, которые могут быть привлечены по разумной цене и именно в тот момент, когда они необходимы. Это означает, что банк либо располагает необходимой суммой ликвидных средств, либо может быстро их получить с помощью займов или продажи активов.

Расширение ресурсной базы позволяет банкам во все большей мере ориентироваться на кредитование реального сектора экономики и населения. В результате российские банки более эффективно выполняют свою основную функцию — финансового посредничества в экономике. Ситуация на финансовом рынке осложняется тем, что все нарастающая неспособность коммерческих банков осуществлять платежи, выдавать долгосрочные кредиты для развития реального капитала неизбежно отразиться на платежеспособности предприятий и спровоцирует дальнейший спад производства.

Одним из основных условий устойчивого развития каждого банка и банковской системы в целом является совершенствование подходов к управлению финансами коммерческих банков.

В России в условиях рыночной экономики проблема низкой банковской ликвидности и платежеспособности является особенно актуальной, успешное разрешение этой проблемы оказало бы положительное влияние на народное хозяйство в целом. Низкая ликвидность и платежеспособность является источником внутренней нестабильности банковской системы, ограничивая возможности расширения объема финансовых операций банков и делая банковскую систему неустойчивой к внешним негативным воздействиям.

Учитывая, что коммерческие банки выполняют такие функции, как посредничество в кредите, стимулирование накоплений в народном хозяйстве, посредничество в платежах, а также осуществляют перераспределение инвестиционных ресурсов из менее эффективных в более эффективные сегменты рынка, нестабильное состояние банковской системы и проявления кризисных явлений в этой сфере весьма плачевно отражаются на состоянии всей экономики. Поддержание ликвидности и платежеспособности коммерческих банков на должном уровне (т.е. в стабильном состоянии), является одной из ключевых задач для вывода экономики страны из кризиса.

Все вышеизложенные обстоятельства свидетельствуют об актуальности вы­бранной темы.

Объектом исследования выступает коммерческий банк ОАО АКБ «Промсвязьбанк».

Предмет исследования – финансовая деятельность банка.

Цель дипломной работы – рассмотреть теоретические аспекты финансового состояния коммерческого банка и проанализировать финансовую деятельность коммерческого банка, определить пути его укрепления.

Для достижения цели необходимо решить ряд задач:

- рассмотреть теоретические основы анализа финансового состояния коммерческого банка;

- провести анализ и оценить финансовую деятельность коммерческого банка ОАО АКБ «Промсвязьбанк»;

- определить прогноз развития коммерческого банка ОАО АКБ «Промсвязьбанк».

Методологическую базу работы составляют Федеральный Закон «О банках и банковской деятельности», Федеральный Закон «О Центральном банке Российской Федерации», а также научные труды современных экономистов (бухгалтерская и финансовая отчётность).

Дипломная работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка литературы.


Заключение


Как было в результате исследования установлено, что банк - это и кредитор, и заемщик, и посредник между ними, и посредник в денежных расчетах; тем не менее и в этих своих качествах он в полной мере раскрывает свою суть. Банк - это особое явление в хозяйственной жизни.

В результате анализа структура банковской системы страны выявлено, что различают следующие типы банков, входящих в банковскую систему России:

- коммерческие банки,

- специализированные банки,

- инвестиционные и инновационные банки,

- учетные и депозитные банки,

- сберегательные банки и ипотечные банки.

Также установлено, что степень специализации отраслевых банков, специфика формирования их активов и пассивов зависят в значительной мере от сферы их деятельности, а также от различий, связанных с особенностями организации хозяйственной деятельности отраслевой клиентуры, сезонными и прочими колебаниями производственного процесса.

В результате исследования этапов развития банковской системы в России установлено, что на протяжении становления банковской системы в России имелись проблемы стабилизации и доверия со стороны потребителей.

В результате анализа проблем, существующих у банков, установлено, что основными являются неустойчивость финансовой системы, недоверие потребителей, несовершенство законодательства по регулированию банковской деятельности.

Основными тенденциями положения банковской сферы в настоящее время являются:
  • Существенно сократился объем рублевых ликвидных активов в банковской системе, что было связано с уменьшением денежной эмиссии Банка России. В сочетании с ростом недоверия к банкам со стороны их контрагентов это спровоцировало локальный кризис ликвидности банковской системы, проявившийся в потере платежеспособности ряда коммерческих организаций.
  • Нехватка ликвидности обусловила скачек процентных ставок межбанковского рынка, а в последствии – повышение ставок по кредитам предприятиям.
  • Вплоть до развертывания кризисных процессов наблюдался масштабный приток средств населения в банковскую систему, стимулировавшийся расширением реальных доходов домашних хозяйств. Из-за «кризиса» этот приток приостановился. Произошла переориентация сбережений в пользу покупки наличной валюты.
  • Переход от роста к снижению номинального курса обменного курса рубля обусловил прекращение дедолларизации средств на счетах и депозитах в банках.
  • Резко расширились вложения банков в иностранные активы. В результате банковская система превратилась в один из ключевых каналов оттока капиталов из страны.
  • Заметно сократился приток зарубежных кредитов и займов в банковскую систему. Снижении доверия к российским банкам, обусловленное развертыванием кризисных процессов, будет способствовать закреплению этой тенденции.
  • Вплоть до начала дестабилицации банковской системы наблюдался интенсивный рост банковских кредитов в экономике. После кризиса динамика кредитов предприятиям и домашним хозяйствам замедлилось.
  • В последнее время в связи с пришествием основных признаков «кризиса» и стабилизацией в банковской сфере опять наметился некоторый рост доверия и, соответственно, деловой активности в данной сфере.

На конец 2007 г. намечается существенный рост в сфере банковских операций, активизация кредитования, введение новых форм привлечения средств, усиление активности в новых сферах, таких как ипотечное кредитование.

В результате исследования концепции развития банковской системы в России, выявлены следующие возможные пути по предупреждению дестабилизации банковской системы:

- предъявление более жестких требований к банкам;

- переход на западную систему регулирования банковской деятельности;

- назначение временной администрации в банк;

- ограничение ЦБ круга операций, выполняемых неблагополучными банками;

- постановка перед участниками банка вопроса о замене руководителей в случае их несоответствия должностям;

- введение системы страхования банковских депозитов.

Расчеты показали, что в коммерческом банке прибыльностью управляют, не достаточно эффективно, хотя надо отметить, что положительная динамика все же наблюдается. Проанализировав управление прибыльностью можно сделать вывод, что за год оно улучшилось в основном за счет увеличения маржи прибыли. Увеличилось так же отношение прочего операционного дохода к общим активам. Необходимо так же сказать, что прибыль банка в основном сформирована за счет прочих доходов по процентным активам, отношение прибыли к капиталу, прибыли к активам, доходов к активам, прибыли к доходам и активам к собственному капиталу все еще остается очень маленьким. Коэффициент платежеспособности банка растет, но все таки не соответствует нормам. А это говорит о не совсем удовлетворительном управлении ликвидность и платежеспособностью в банке, а следовательно и прибыльностью в банке.

Таким образом, предлагаются следующие мероприятия по стабилизации коммерческого банка ОАО «Промсвязьбанк»:

- предоставлять в лизинг транспортные средства;

- вкладывать деньги, в государственные ценные бумаги и в корпоративные ценные бумаги;

- снизить процентную ставку по кредитованию физических лиц с 18% до 16%.

В результате реализации предложенных решений, коэффициент ликвидности повысится на 0,23 и составит 0,83, а доход банка возрастет в 2,2 раза и составит 30 750 тыс. рублей, что на 16 750 тыс. рублей больше прошлогоднего показателя.


Список литературы




  1. Федеральный Закон «О банках и банковской деятельности» (с изменениями от 31 июля 1998 г., 5, 8 июля 1999 г., 19 июня, 7 августа 2001 г., 21 марта 2002 г., 30 июня, 8, 23 декабря 2003 г.).
  2. Федеральный закон от 3 февраля 1996 г. N 17-ФЗ «О внесении изменений и дополнений в Закон РСФСР «О банках и банковской деятельности в РСФСР» (с изм. и доп. от 21 марта 2002 г.).
  3. Федеральный закон РФ от 29 декабря 2006 г. N 264-ФЗ «О развитии сельского хозяйства».
  4. Федеральный Закон «О Центральном банке Российской Федерации» № 86 от 10.07.02.
  5. Указание ЦБР от 15 ноября 2001 г. N 1051-У «О публикуемой отчетности кредитных организаций и банковских групп» (с изменениями от 16 апреля, 5 июля 2002 г.).
  6. Инструкция Банка России от 16.01.2004 №110-И «Об обязательных нормативах банков».
  7. Инструкция ЦБР от 1 октября 1997 г. № 1 "О порядке регулирования деятельности банков".
  8. Данные Центробанка РФ // www.cbr.ru.
  9. Алан Бадов. Деньги – дар аллаха // Эксперт.- 2003.- №4.-С.26-29.
  10. Алескеров С.И., Землин А.И., Ольховская Н.П.; Под ред. А.И. Землина Банковское право. Практикум: Учебное пособие. – М.: Экономика,- 2005. - С. 256.
  11. Анализ рисков банковского сектора России // www.ratingsdirect.com.
  12. Антипова О. Н. Зарубежная практика контроля за созданием коммерческих банков // Банковское дело. – 2001 - №5. - С. 28-33.
  13. Антипова О. Н. Регулирование и пруденциальный надзор за деятельностью банков за рубежом // Банковское дело. – 2001.- №6. - С. 28-31.
  14. Аргунов И. А. Прибыльность и ликвидность: анализ финансового состояния банка // Банковский журнал.- 2003.- № 3.-С.15-22.
  15. Банки // Эксперт.- 2004.- №37.-С.8-17.
  16. Бизнес и банки // Банковская газета.- №12.- 1999. – С. 23-25.
  17. Бизнес и банки // Банковская газета.- №2.- 2004.- С. 10-11.
  18. Бородин А.Ф. Актуальные проблемы и перспективы развития региональных банков // Деньги и кредит. - 2004.- №1.- С.38-46.
  19. Великие реформы в России. 1856-1874. /Ред. Л.Г. Лазарева, Б. Эклофа, Дж. Бушнелла.- М., 1992.- С.68-87
  20. Волошин И.В. Оценка банковских рисков: новые подходы.- К.: Эльга, -2004.- С.216.
  21. Воронин Д.В. Правовая база банковской деятельности: на пути к международным стандартам // Бизнес и банки.-2002.- №12. - С.28-39.
  22. Г. И. Кравцова Организация деятельности коммерческих банков.- М.: БГЭУ, 2002. - 259 с.
  23. Голубев С.Г., Галочкин В.В. Коммерческие банки. Учеб. пособие. – М.: Алгоритм, 2001. - 255 с.
  24. Грюнинг Х. ван, Брайович Братнович С. Анализ банковских рисков. Система оценки корпоративного управления финансовым риском / Пер.с англ.; вступ. Сл. Д.э.н. К.Р. Тагирбекова.- М.: Весь мир,-2004.- 304 с.
  25. Деньги, кредит, банки. - М.: Финансы и статистика, 2004.- 476 с.
  26. Жуков Е.Ф. Менеджмент и маркетинг в банках. — М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2002. - 248 с.
  27. Кирпичников Т.В. Банковские кредиты слишком коротки и дороги // Бизнес Академия. - 2003. -№6. - С.25-39.
  28. Клепач А.Н., Красков В.В., Лепетиков Д.В. Банковская система России перед вызовом со стороны растущей экономики: текущие тенденции, перспективы и вопросы реформирования // www.dcenter.ru, июнь, 2005.
  29. Кравцова Г.И. Организация деятельности коммерческих банков. – М.: БГЭУ, 2002. - 326 с.
  30. Кредитные карточки: практика банков США // Бизнес и банки – 2002 - №18. - С. 7-12.
  31. Крупнов Ю. С. Резервная политика центральных банков за рубежом // Банковское дело – 2002. - №3. - С. 28; №4. - С. 34.
  32. Куликов Л. Банки и их роль в экономике. - М.: Финансы и статистика,- 2004. - 242 с.
  33. Лаврушин И.О. Деньги. Кредит. Банки. – М: Финансы и статистика.-2007. - 396 с.
  34. Ликвидность банка // Деньги и кредит.- 2003.- №11-12. - С. 94-115.
  35. Москвин В.А Банковская система - послекризисное развитие // Банковское дело.- 1998. -№11. - С. 27-31.
  36. Обзор банковской системы. Итоги 1 полугодия 2007 года, Интерфакс // www.interfax.ru
  37. Ожидаете ли вы в ближайшем будущем чего-то похожего на летний банковский кризис? // Эксперт.- 2004.- №40. - С. 180.
  38. Официальный сайт Центрального Банка РФ // www.cbr.ru.
  39. Переход российских банков к МСФО: в начале пути.- 15 апреля 2004 г., //www.standardandpoors.ru; www.creditrussia.ru.
  40. Симановский Ю.С. Результаты реструктуризации и общая оценка текущей ситуации в банковской системе // Вестник ЦБ.- 2001. - №13 - С. 29.
  41. Управление ликвидностью коммерческого банка // Банковское дело.- 2002.- №9. - С. 24-32.
  42. Учет платежеспособности // Российский экономический журнал.- 2001.- №12. - С. 32-37.
  43. Юденков Ю. Н. Экспресс-анализ банковского баланса // Бухгалтерия и банки.- 2001.- № 1. - С. 14-28.