Пояснительная записка 1 Требования к студентам

Вид материала

Содержание

При изучении темы 4 необходимо использовать
Акцентировать внимание на следующем
При изучении темы 5 необходимо использовать
Выполнить задание
Акцентировать внимание на следующем
При изучении темы 6 необходимо использовать
Выполнить задание
Акцентировать внимание на следующем
Вопросы для подготовки к зачету

Подобный материал:

1 2 3 4

Тема 4. Управление кредитными операциями.

4.1. Кредитная политика.

4.2. Методы уменьшения риска кредитных операций.

4.3. Установление ставок по кредитам.

4.4. Анализ состояния кредитных операций.

Изучив тему 4, студент должен:

знать:

задачи управления кредитными операциями;

содержание кредитной политики и влияющие на нее факторы;

порядок предоставления и возврата (погашения) кредитов;

методы уменьшения кредитного риска;

нормативы Инструкции №110 –И «Об обязательных нормативах банков»по кредитным операциям;

особенности методик оценки кредитоспособности заемщиков;

сущность и порядок создания резервов на возможные потери по ссудам;

факторы, влияющие на установление ставок по кредитам;

методы расчета ожидаемой доходности предоставляемых кредитов;

характеристики и показатели состояния кредитных операций;

источники информации для анализа кредитных операций;

уметь:

определять и анализировать размер, структуру и риск предоставленных кредитов по балансам по форме №101;

проводить финансовые расчеты, связанные с управлением кредитными операциями.

^ При изучении темы 4 необходимо использовать:

а) нормативные документы (в редакции последующих изменений и дополнений):

Инструкция ЦБ РФ №110-И от 16 ю01ю2004г. «Об обязательных нормативов банков».

Инструкция Центрального банка РФ «О составлении финансовой отчетности» от 01.10.97 № 17.

Инструкция Центрального банка РФ «О порядке формирования КО резерва на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» от 26.03.04.

План счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях РФ, утвержденный Приказом ЦБ РФ от 18 июня 1997 г. №02-263.

Положение Центрального банка РФ «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах» от 16 декабря 2003 г. №242-П.

Положение Центрального банка РФ «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)» от 31 августа 1998 г. № 54-П.

Положение Центрального банка РФ «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками и отражения, указанных операций по счетам бухгалтерского учета» от 26 июня 1998 г. №39-П.

б) учебники и учебные пособия:

Управление деятельностью коммерческого банка: Учебник / Под ред. О.И.Лаврушина. – М.: Юристъ, 2002.

Пещанская И.В. Организация деятельности коммерческого банка: Учеб. пособие. –М.: ИНФРА-М, 2001.

в) научную литературу:

Роуз Питер С. Банковский менеджмент. Пер. с англ. – М.: «Дело ЛТД», 1995.

Черкасов В.Е. Банковские операции: финансовый анализ. – М.: Изд-во «Консал- тбанкир», 2001.

Шеремет А.Д., Щербакова Г.Н. Финансовый анализ в коммерческом банке. – М.: Финансы и статистика, 2002.

г) материалы периодической финансово-банковской р u1087 печати:

журналы «Банковское дело», «Деньги и кредит», «Финанс»;

газеты «Бизнес и банки», «Ведомости».

д) Интернет-ресурсы:

www.cbr.ru, WEB-сайты кредитных организаций.

Выполнить задание:

по данным публикуемых банковских рейтингов провести сравнительный анализ размера предоставленных кредитов и их доли в активах крупнейших российских банков;

по данным финансовой печати и Интернета провести анализ динамики ставок по кредитам юридическим лицам и населению в крупнейших банках с начала текущего года.

^ Акцентировать внимание на следующем:

цели и содержание кредитной политики КО;

факторы, влияющие на кредитную политику;

способы предоставления и погашения кредитов;

нормативы Инструкции №1 по кредитным операциям;

особенности оценки кредитоспособности предприятий и физических лиц;

формы обеспечения по кредитам;

порядок формирования резерва на возможные потери по ссудам;

внешние и внутренние факторы, влияющие на установление ставок по кредитам;

особенности определения размера предоставленных кредитов по балансу по форме №101;

направления анализа структуры кредитных операций;

показатели доходности кредитных операций и методы их расчета.

Для самооценки знаний по теме 4 необходимо ответить на вопросы:

1. Каковы цели кредитной политики КО?

2. Какие внешние и внутренние факторы надо учитывать при разработке кредитной политики?

3. Каким образом Центральный Банк РФ влияет на кредитные операции КО?

4. Каковы способы предоставления кредитов?

5. Как осуществляется погашение кредита и уплата процентов юридическими и физическими лицами?

6. В чем сущность кредитного риска?

7. Какими методами можно ограничить риск при предоставлении кредитов?

8. Какими методами можно управлять последствиями наступления кредитного риска?

9. Какие нормативы по кредитным операциям установлены Банком России?

10. Что включает общий подход к оценке кредитоспособности заемщика?

11. Как осуществляется оценка кредитоспособности предприятий?

12. Как можно оценить кредитоспособность физических лиц?

13. Какие существуют формы обеспечения предоставляемых кредитов?

14. Как можно учесть риск при установлении ставки по кредиту?

15. Как осуществляется формирование резерва на возможные потери по ссудам?

16. Какие меры можно принимать по отношению к проблемным кредитам?

17. Как осуществляется начисление процентов по кредитам?

18. Как можно определить ожидаемую доходность кредитов?

19. По каким характеристикам можно анализировать состояние кредитных операций?

20. Как можно определить размер предоставленных кредитов КО по балансу по форме № 101?

21. По каким направления следует анализировать структуру кредитных операций?

22. Как определяется доходность проведенных кредитных операций?

23. Как определяется текущая доходность предоставленных кредитов?

24. По каким показателям можно оценить риск кредитных операций?

25. Выполните тренировочные задания по теме 4 (УМК Практикум).

26. Выполните тестовое задание по теме 4 (УМК Практикум).

Тема 5. Управление активными операциями с ценными бумагами.

5.1. Формирование портфеля ценных бумаг.

5.2. Создание резервов на возможные потери и под обесценение ценных бумаг.

5.3. Анализ состояния активных операций с ценными бумагами.

Изучив тему 5, студент должен:

знать:

цели проведения активных операций КО с ценными бумагами и задачи управления ими;

укрупненные категории портфеля ценных бумаг КО, установленные нормативными документами Центрального банка РФ;

условия, при которых ценные бумаги относятся к котируемым;

состав ценных бумаг торгового портфеля, инвестиционного портфеля и портфеля контрольного участия;

факторы, влияющие на выбор ценных бумаг для включения в каждый портфель;

порядок формирования резервов на возможные потери и под обесценение ценных бумаг;

характеристики состояния активных операций КО с ценными бумагами;

показатели доходности и риска активных операций КО с ценными бумагами;

источники информации для анализа состояния активных операций КО с ценными бумагами;

уметь:

определять и анализировать размер, структуру и риск активных операций с ценными бумагами по балансам по форме №101;

проводить расчеты доходности активных операций с ценными бумагами.

^ При изучении темы 5 необходимо использовать:

а) нормативные документы (в редакции последующих изменений и дополнений):

План счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях РФ, утвержденный Приказом ЦБ РФ от 18 июня 1997 г. №02-263.

Положение Центрального банка РФ «О порядке расчета кредитными организациями размера рыночных рисков» от 24.09.1999 № 89-П.

Положение Центрального банка РФ «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери» от 9.07.03.

Порядок бухгалтерского учета вложений (инвестиций) в ценные бумаги и операций с ценными бумагами (Приложение 11 к «Правилам ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации», введенным

Положением Центрального банка РФ от 5 декабря 2002 г. № 205-П).

б) учебники и учебные пособия:

Управление деятельностью коммерческого банка: Учебник / Под ред. О.И.Лаврушина. – М.: Юристъ, 2002.

Пещанская И.В. Организация деятельности коммерческого банка: Учеб. пособие. – М.: ИНФРА-М, 2001.

в) научную литературу:

Роуз Питер С. Банковский менеджмент. Пер. с англ. – М.: «Дело ЛТД», 1995.

Черкасов В.Е. Банковские операции: финансовый анализ. – М.: Изд-во «Консалт- банкир», 2001.

Шеремет А.Д., Щербакова Г.Н. Финансовый анализ в коммерческом банке. – М.: Финансы и статистика, 2002.

г) материалы периодической финансово-банковской печати:

журналы «Банковское дело», «Деньги и кредит», «Рынок ценных бумаг», «Финанс»;

газеты «Бизнес и банки», «Ведомости».

д) Интернет-ресурсы:

www.cbr.ru, WEB-сайты кредитных организаций.

^ Выполнить задание:

по данным публикуемых банковских рейтингов провести сравнительный анализ вложений в государственные ценные бумаги и их доли в активах крупнейших российских банков;

по данным финансовой печати и Интернета провести анализ динамики доходности

российских долговых обязательств и акций с начала текущего года.

^ Акцентировать внимание на следующем:

цели и задачи управления активными операциями КО с ценными бумагами;

критерии отнесения ценных бумаг к котируемым;

состав ценных бумаг, включаемых в торговый и инвестиционный портфели;

особенности определения цен приобретения краткосрочных и долгосрочных долговых обязательств;

особенности формирования резервов на возможные потери и под обесценение ценных бумаг;

отражение активных операций с ценными бумагами в публикуемых балансах КО;

определение размера активных операций с ценными бумагами по балансам по форме №101;

особенности расчета текущей доходности вложений в ценные бумаги и доходности проведенных операций;

показатели риска активных операций с ценными бумагами.

Для самооценки знаний по теме 5 необходимо ответить на вопросы:

1. Каковы цели и задачи управления активными операциями КО с ценными бумагами?

2. Какие ценные бумаги относятся к котируемым?

3. Какие нормативы по активным операциям с ценными бумагами установлены Банком России?

4. Каковы цели формирования торгового портфеля и какие ценные бумаги в него включаются?

5. Что означает и как рассчитывается накопленный купонный доход?

6. Каковы цели формирования инвестиционного портфеля и какие ценные бумаги в него включаются?

7. Для чего формируется портфель контрольного участия?

8. По каким признаками выделяются группы риска вложений в ценные бумаги для создания резервов на возможные потери и под обесценение?

9. Какими методами могут учитываться приобретенные ценные бумаги?

10. Какие ценные бумаги учитываются по цене приобретения с созданием резервов на возможные потери?

11. Какие ценные бумаги учитываются по цене приобретения с созданием резервов под обесценение?

12. Какие ценные бумаги учитываются по рыночной цене без создания резервов под обесценение и на возможные потери?

13. По каким характеристикам оценивается состояние активных операций КО с ценными бумагами?

14. Каким образом в публикуемых балансах КО отражаются ценные бумаги торгового портфеля, инвестиционного портфеля и портфеля контрольного участия?

15. Как можно определить размер вложений КО в ценные бумаги по балансам по форме №101?

16. По каким направления следует анализировать структуру активных операций КО с ценными бумагами?

17. Для чего проводится анализ текущей доходности вложений в ценные бумаги?

18. По каким показателям оценивается текущая доходность ценных бумаг, приобретенных для перепродажи?

19. Каким образом оценивается доходность проведенных операций с ценными бумагами?

20. По каким показателям можно оценить риск вложений в ценные бумаги?

21. Выполните тренировочные задания по теме 5 (УМК Практикум).

22. Выполните тестовое задание по теме 5 (УМК Практикум).

Тема 6. Управление активами и пассивами.

6.1. Анализ размера и структуры активов и пассивов.

6.2. Анализ ликвидности КО.

6.3. Анализ прибыльности КО.

6.4. Методы управления активами и пассивами.

Изучив тему 6, студент должен:

знать:

цель и задачи управления активами и пассивами КО;

показатели, характеризующие размер активов КО, и методики их расчета;

направления анализа структуры активов и пассивов;

сущность ликвидности КО и влияющие на нее факторы;

нормативы Инструкции № 110-И от 16.01.2004г. «Об обязательных нормативах банк4ов» по ликвидности;

методы обеспечения ликвидности КО;

виды доходов и расходов КО;

источники информации о доходах, расходах и прибыли КО;

особенности анализа публикуемого отчета о прибылях и убытках российских КО;

показатели, характеризующие прибыльность КО;

факторы, влияющие на прибыльность КО;

методы управления активами и пассивами, их преимущества и недостатки;

уметь:

анализировать размер и структуру активов и пассивов КО и ее ликвидность по балансу по форме №101;

анализировать процесс формирования прибыли КО по публикуемому отчету о прибылях и убытках;

рассчитывать относительные показатели прибыльности КО.

^ При изучении темы 6 необходимо использовать:

а) нормативные документы (в редакции последующих изменений и дополнений):

Инструкция Центрального банка РФ №110-И от 16.01.2004г. «Об обязательных нормативов банков».

Инструкция Центрального банка РФ «О составлении финансовой отчетности» от 01.10.97 № 17.

План счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях РФ, утвержденный Приказом ЦБ РФ от 18 июня 1997 г. №02-263.

Рекомендации Центрального банка РФ по организации эффективного управления и контроля за ликвидностью в КО и по оценке влияния ликвидности на финансовое состояние КО (Письмо Центрального банка РФ от 27 июля 2000 г. № 139-Т)

111

б) учебники и учебные пособия:

Управление деятельностью коммерческого банка: Учебник / Под ред. О.И.Лаврушина. – М.: Юристъ, 2002.

Пещанская И.В. Организация деятельности коммерческого банка: Учеб. пособие. –М.: ИНФРА-М, 2001.

в) научную литературу:

Роуз Питер С. Банковский менеджмент. Пер. с англ. – М.: «Дело ЛТД», 1995.

Черкасов В.Е. Банковские операции: финансовый анализ. – М.: Изд-во «Консалт- банкир», 2001.

Шеремет А.Д., Щербакова Г.Н. Финансовый анализ в коммерческом банке. – М.: Финансы и статистика, 2002.

г) материалы периодической финансово-банковской печати:

журналы «Банковское дело», «Деньги и кредит», «Финанс»;

газеты «Бизнес и банки», «Ведомости».

д) Интернет-ресурсы:

www.cbr.ru, WEB-сайты кредитных организаций.

^ Выполнить задание:

по данным публикуемой отчетности нескольких крупных и нескольких небольших банков провести сравнительный анализ их ликвидности и прибыльности.

^ Акцентировать внимание на следующем:

задачи управления активами и пассивами КО и их взаимосвязь;

особенности определения размера активов КО по существующим формам отчетности;

принципы анализа структуры активов и пассивов при финансовом менеджменте в КО;

факторы, влияющие на ликвидность КО;

сущность нормативов ликвидности в Инструкции №1;

особенности анализа ликвидности приобретенных рыночных активов;

показатели и коэффициенты, рекомендуемые Центральным банком РФ для анализа ликвидности КО;

возможность анализа ликвидности по балансу по форме №101;

отражение доходов, расходов и прибыли КО в существующих формах отчетности;

сущность процесса формирования прибыли КО в публикуемом отчете о прибылях и убытках;

возможные причины отрицательного значения чистых процентных доходов в публикуемом отчете о прибылях и убытках российских КО;

сущность и полезность относительных показателей прибыльности КО;

сущность и методика расчета минимально необходимой доходной маржи;

сущность различных методов управления активами и пассивами;

методы обеспечения ликвидности и прибыльности при каждом методе управления активами и пассивами.

Для самооценки знаний по теме 6 необходимо ответить на вопросы:

1. Каковы цель и задачи управления активами и пассивами КО?

2. В чем заключается взаимосвязь задач управления активами и пассивами?

3. По каким показателям можно оценивать размер активов КО?

4. Как можно определить текущую реальную (рыночную) стоимость активов КО?

5. Каким образом целесообразно составлять внутренний балансовый отчет КО?

6. Какими показателями характеризуется структура пассивов КО?

7. В чем отличие обязательств КО и ее привлеченных средств?

8. Что понимается под ликвидностью КО?

9. Какие факторы влияют на ликвидность КО?

10. Какие активы относятся к первичным и вторичным резервам ликвидности КО?

11. В чем смысл норматива ликвидности Н5?

12. Как можно оценивать ликвидность приобретенных рыночных активов?

13. Какие нормативы регулируют соотношение активов и пассивов по суммам и срокам?

14. По каким показателям рекомендуется анализ риска потери ликвидности КО в связи с разрывом в сроках погашения ее требований и обязательств?

15. Как можно оценивать стабильность депозитной базы КО?

16. Какие показатели характеризуют КО как заемщика на межбанковском рынке?

17. Какие выходные показатели характеризуют прибыльность КО?

18. Каковы виды доходов и расходов КО?

19. Каким образом создание резервов на возможные потери влияет на доходы и расходы КО?

20. В каких отчетных документах содержатся данные о доходах, расходах и прибыли КО?

21. Каким образом можно анализировать прибыль КО по этапам ее формирования?

22. Почему в публикуемом отчете о прибылях и убытках российских КО значение чистых процентных доходов может оказаться отрицательным?

23. По каким относительным показателям можно оценивать прибыльность КО?

24. Что означают показатели ROA и ROE и как они рассчитываются?

25. Что понимается под мультипликатором капитала КО?

26. Что понимается под спредом прибыли и как он рассчитывается?

27. Что представляет собой минимально необходимая доходная маржа и как можно ее рассчитать?

28.Какие методы могут использоваться при управлении активами и пассивами?

29. Как можно обеспечивать прибыльность и ликвидность КО при каждом методе управления активами и пассивами?

30. Выполните тренировочные задания по теме 6 (УМК Практикум).

31. Выполните тестовое задание по теме 6 (!МК Практикум).

^ ВОПРОСЫ ДЛЯ ПОДГОТОВКИ К ЗАЧЕТУ:

В какой ситуации КО должны уменьшать свой уставный капитал?
В чем заключаются задачи управления собственными средствами КО?
В чем особенности валютных операций КО как объекта управления?
В чем особенности определения размера привлеченных средств КО по их публикуемом балансе?
В чем преимущества использования автоматизированных банковских систем для управления операциями КО?
В чем различия депозитных и недепозитных привлеченных средств?
В чем различия между основным и дополнительным капиталом при расчете размера собственных средств (капитала) КО?
В чем сущность финансового менеджмента в КО?
Где содержится информация о состоянии финансовых рынков?
Для чего банки стремятся повышать долю привлеченных средств в своих ресурсах?
Как рассчитывается норматив Н1 и в чем его значение?
Как классифицируются КО по российскому законодательству и в чем их отличие?
Как можно рассчитать размер привлеченных средств КО по балансу по форме №101?
Как отчисления в ФОР влияют на фактическую стоимость привлеченных средств КО?
Как рассчитывается размер собственных средств (капитала) КО и для чего он используется?
Как рассчитывается текущий совокупный размер собственных средств КО?
Как следует формировать систему показателей характеристик операций КО?
Как формировать согласованную систему операций КО?
Какая информация необходима для управления операциями КО?
Какие источники собственных средств КО учитывает их размер в публикуемом балансе?
Какие нормативы по привлеченным средствам установлены Инструкцией №110-И?
Какие показатели характеризуют стоимость привлеченных средств?
Какие расчетные задачи решаются при планировании операций КО?
Какие факторы влияют на выбор метода увеличения собственных средств КО?
Какие факторы влияют на необходимый (желаемый) размер собственных средств КО?
Каким образом и по какой информации может анализироваться структура собственных средств КО?
Каково значение финансового анализа при управлении операциями КО?
Каковы внутренние и внешние источники увеличения собственных средств КО?
Каковы источники информации о деятельности других КО?
Каковы источники информации о состоянии и результатах деятельности своей КО?
Каковы требования ЦРФ к достаточности собственных средств (капитала) КО?
Каковы цели и задачи управления привлеченными средствами?
От каких факторов зависит стабильность привлеченных средств?
По каким видам привлеченных средств и по каким нормам осуществляются отчисления в фонд обязательных резервов (ФОР) в ЦРФ?
По каким направлениям следует анализировать структуру привлеченных средств КО?
По каким характеристикам оценивается состояние привлеченных средств?
По каким характеристикам оценивается состояние собственных средств КО?
Что включает система характеристик операций КО?
Что означается отрицательное расчетное значение собственного капитала КО?
Что понимается под управлением активами и пассивами КО?

Blog

Пояснительная записка 1 Требования к студентам

Содержание