Пояснительная записка 1 Требования к студентам

Вид материала

Пояснительная записка

Содержание 1.6 Методика формирования результирующей оценки 2. Содержание программы ТЕМА 2. Управление собственными средствами. ТЕМА 3. Управление привлеченными средствами ТЕМА 4. Управление кредитными операциями. ТЕМА 6. Управление активами и пассивами. Планы семинарских занятий. 3. Методические рекомендации по организации самостоятельной работы студентов. Акцентировать внимание на следующем Выполнить задание Акцентировать внимание на следующем Для самооценки знаний по теме 2 необходимо ответить на вопросы При изучении темы 3 необходимо использовать Выполнить задание Акцентировать внимание на следующем

Подобный материал:

• Пояснительная записка Требования к студентам: Учебная, 146.96kb.
• Пояснительная записка Требования к студентам, 653.17kb.
• Пояснительная записка 1 Требования к студентам, 264.49kb.
• Пояснительная записка 1 Требования к студентам, 237.35kb.
• Пояснительная записка 1 Требования к студентам, 232.02kb.
• Пояснительная записка Автор программы : д э. н., профессор Дыбская Валентина Владимировна, 101.31kb.
• Пояснительная записка Автор программы: к э. н., доцент Проценко Инга Олеговна. Требования, 113.29kb.
• Пояснительная записка Автор программы: доцент кафедры теории права и сравнительного, 340.95kb.
• Пояснительная записка Требования к студентам, 139.5kb.
• Пояснительная записка. Требования к студентам, 336.56kb.

^

1.6 Методика формирования результирующей оценки

Оценивание знаний проводится по 10-балльной шкале.

Результирующая оценка за текущий контроль учитывает результаты студента по текущему контролю следующим образом:

О_{текущий} = n₁· О_{аудиторная} + n₂· О_к/р + n₃·О_дз

где: n₁ = 0,3; n₂ = 0,3; n₃ =0,4.


Результирующая оценка за итоговый контроль в форме зачета выставляется по следующей формуле, где О_зачет – оценка за работу непосредственно на зачете:


О_{итоговый} =к₁ ·О_зачет + k₂·О_{текущий} + k₃·О_{сам. работа}


где k₁ = 0,4; k₂ = 0,3; k₃= 0,3.

В зачетную ведомость ставится оценка за итоговый контроль, которая является результирующей оценкой по учебной дисциплине.


^ 2. СОДЕРЖАНИЕ ПРОГРАММЫ


ТЕМА 1. Особенности банковского менеджмента в кредитных организациях.

Виды кредитных организаций (КО) – банки и небанковские кредитные организации (НКО). Операции банков и НКО. Направления финансового менеджмента в КО – финансовый анализ, принятие и реализация решений по управлению операциями. Принципы формирования системы операций КО как сложного объекта управления. Система характеристик операций КО. Принципы формирования системы финансовых показателей для оценки характеристики состояния и результатов операций КО. Задачи финансового анализа как базы для принятия решений по управлению операциями КО.

Информация, необходимая для управления операциями КО и ее источники. Основные отчетные формы. Особенности автоматизированных банковских систем как информационной базы финансового менеджмента в КО.


^ ТЕМА 2. Управление собственными средствами.

Задачи управления собственными средствами КО. Особенности анализа размера и структуры источников собственных средств КО по публикуемому балансу. Сущность размера собственных средств (капитала) КО и методика его расчета, установленная Центральным банком РФ. Методика расчета текущего размера собственных средств по балансу по форме №101.

Требования Центрального банка РФ к достаточности собственных (капитала) КО – минимально необходимому размеру и относительным показателям достаточности. Сущность и значение норматива Н1. Определение необходимого (желаемого) размера собственных средств КО. Методы увеличения размера собственных средств (капитала) КО за счет внешних и внутренних источников, их преимущества и недостатки.


^ ТЕМА 3. Управление привлеченными средствами

Виды привлеченных средств кредитных организаций – депозитные и недепозитные. Источники привлеченных средств, относящихся к каждому виду. Задачи управления привлеченными средствами. Особенности анализа размера и структуры привлеченных средств по публикуемым балансам КО и балансам по форме №101. Нормативы, согласно Инструкции ЦБРФ «Об обязательных нормативах банков» от14.01.2004г. №110-И по привлечению средств.

Показатели стоимости использования привлеченных средств. Расчет процентных расходов по ставкам простых и сложных процентов. Относительная стоимость различных источников привлеченных средств. Фактическая стоимость привлеченных средств с учетом установленных норм отчислений в фонд обязательных резервов (ФОР) в Центральном банке РФ. Порядок создания отчислений в ФОР и определение их размера по балансовым счетам. Операционная стоимость привлеченных средств как ресурсной базы для проведения активных операций с учетом дополнительных расходов по их привлечению.

Методы управления депозитными и недепозитными привлеченными средствами. Факторы, влияющие на процентные ставки по депозитным привлеченным средствам. Особенности выпуска КО собственных долговых обязательств для привлечения средств. Порядок получения кредитов Центрального банка РФ. Особенности привлечения межбанковских кредитов. Основные показатели российского рынка межбанковских кредитов.


^ ТЕМА 4. Управление кредитными операциями.

Задачи управления кредитными операциями. Кредитная политика как база для проведения кредитных операций и влияющие на нее факторы. Порядок предоставления и возврата (погашения) кредитов юридическими и физическими лицами.

Методы ограничения риска при предоставлении кредитов – распределение полномочий в области выдачи кредитов, ограничение размеров предоставляемых кредитов, диверсификация кредитного портфеля, оценка кредитоспособности заемщиков, предоставление кредитов при наличии соответствующего обеспечения, учет риска при установлении процентной ставки по кредитам. Нормативы, согласно Инструкции ЦБРФ «Об обязательных нормативах банков» от14.01.2004г. №110-И по кредитным операциям. Методы управления последствиями наступления риска кредитных операций – создание резервов на возможные потери по ссудам (РВПС), установление правил выявления и решения ситуаций, связанных с проблемными кредитами.

Факторы, влияющие на установление ставок по кредитам. Расчеты ожидаемой доходности различных видов кредитов. Особенности анализа размера и структуры кредитных операций по публикуемому балансу, балансу по форме №101 и отчетной формы №133 «Аналитические данные о состоянии кредитного портфеля». Показатели доходности проведенных кредитных операций, доходности и риска проводимых операций и методики их проведения. Нормативы, согласно Инструкции ЦБРФ «Об обязательных нормативах банков» от14.01.2004г. №110-И по привлечению средств.


ТЕМА 5. Управление активными операциями с ценными бумагами

Цели и задачи активных операций КО с ценными бумагами. Укрупненные категории портфеля ценных бумаг КО – торговый портфель, инвестиционный портфель, портфель контрольного участия. Котируемые и некотируемые ценные бумаги. Формирование портфеля ценных бумаг КО по каждой категории. Порядок создания резервов на возможные потери и под обесценение ценных бумаг.

Особенности анализа размера и структуры активных операций с ценными бумагами по публикуемому балансу КО и балансу по форме №101. Анализ доходности и риска проводимых активных операций КО с ценными бумагами. Анализ доходности проведенных операций с ценными бумагами.


^ ТЕМА 6. Управление активами и пассивами.

Цели и задачи управления активами и пассивами КО и их взаимосвязь. Особенности анализа размера и структуры активов и пассивов по публикуемому балансу и балансу по форме №101.

Факторы, влияющие на ликвидность КО – ликвидность активов, соотношение активов и пассивов по суммам и срокам, стабильность депозитной базы и возможность займа средств на денежном рынке (состояние КО как заемщика). Показатели, характеризующие каждой фактор ликвидности.

Показатели, характеризующие прибыльность КО – размер и структура доходов, размер и структура расходов, прибыль в целом и по этапам ее формирования, относительные показатели прибыльности. Виды до доходов и расходов КО и особенности определения их размера и структуры по существующим формам отчетности. Особенности анализа процесса формирования прибыли по публикуемому отчету о прибылях и убытках российских КО. Рекомендации по составлению внутреннего отчета о прибылях и убытках. Прибыльность активов и прибыльность собственного капитала. Спрэд (маржа) прибыли и минимально необходимая доходная маржа.

Методы управления активами и пассивами КО – метод общего фонда средств, метод разъединения источников фондов и взаимосвязанное управление активами и пассивами. Особенности обеспечения прибыльности и ликвидности КО при использовании каждого метода.


^ ПЛАНЫ СЕМИНАРСКИХ ЗАНЯТИЙ.


План семинарских занятий по теме 1:


Семинарские занятия по теме 1 не предусмотрены.


План семинарских занятий по теме 2:

1. Анализ состояния собственных средств КО по публикуемой отчетности.

2. Анализ состояния собственных средств КО по балансам по форме №101.

3. Численные расчеты при управлении собственными средствами КО.


План семинарских занятий по теме 3:

1. Анализ состояния привлеченных средств КО по публикуемой отчетности.

2. Анализ состояния привлеченных средств КО по балансам по форме №101.

3. Численные расчеты при управлении привлеченными средствами КО.


План семинарских занятий по теме 4:

1. Анализ состояния кредитных операций по балансам по форме №101.

2. Оценка кредитоспособности предприятий–заемщиков.

3. Численные расчеты при управлении кредитными операциями.


План семинарских занятий по теме 5:

1. Анализ размера, структуры и риска активных операций КО с ценными бумагами по балансам по форме №101.

2. Расчеты доходности вложений в ценные бумаги.


План семинарских занятий по теме 6:

1. Анализ доходов, расходов и прибыли КО по публикуемому отчету о прибылях и убытках.

2. Анализ размера и структуры активов и пассивов и ликвидности КО по балансу по форме №101.

3. Расчеты показателей прибыльности КО.


^ 3. МЕТОДИЧЕСКИЕ РЕКОМЕНДАЦИИ ПО ОРГАНИЗАЦИИ САМОСТОЯТЕЛЬНОЙ РАБОТЫ СТУДЕНТОВ.


Тема 1. Особенности финансового менеджмента в кредитных организациях.


1.1.Содержание финансового менеджмента в кредитных организациях.

1.2. Информационное обеспечение финансового менеджмента в кредитных организациях.


Изучив тему 1, студент должен:

знать:

виды кредитных организаций (КО) и различия между ними;

задачи финансового менеджмента в КО;

значение финансового анализа при управлении операциями КО;

принципы формирования системы операций КО как сложного объекта управления;

характеристики операций КО как объектов управления различного уровня;

показатели характеристик операций КО;

принципы формирования системы показателей для анализа состояния и результатов деятельности КО;

содержание задач финансового анализа при управлении операциями КО;

информацию, необходимую для управлении операциями КО, и ее источники.

иметь представление о возможностях автоматизированных банковских систем как источника информации для управления операциями КО.


При изучении темы 1 необходимо использовать:

а) нормативные документы:

Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» №86-ФЗ от 10.07.2002.

Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» №17ФЗ от 3.02.1996.

б) учебники и учебные пособия:

Управление деятельностью коммерческого банка: Учебник / Под ред. О.И.Лаврушина. – М.: Юристъ, 2002.

Пещанская И.В. Организация деятельности коммерческого банка: Учеб. пособие. –М.: ИНФРА-М, 2001.

в) научную литературу:

Роуз Питер С. Банковский менеджмент. Пер. с англ. – М.: «Дело ЛТД», 1995.

Черкасов В.Е. Банковские операции: финансовый анализ. – М.: Изд-во «Консалт-банкир», 2001.

Шеремет А.Д., Щербакова Г.Н. Финансовый анализ в коммерческом банке.

– М.:Финансы и статистика, 2002.

г) материалы периодической финансово-банковской печати:

журналы «Банковское дело», «Банковские технологии», «Деньги и кредит»;

газеты «Бизнес и банки», «Ведомости».

д) Интернет-ресурсы:

www.cbr.ru.

Выполнить задание:

По данным периодической финансово-банковской печати собрать и проанализировать информацию о современных автоматизированных банковских системах.

^ Акцентировать внимание на следующем:

направления финансового менеджмента в КО;

структура операций КО как сложного объекта управления;

система характеристик операций КО и показателей для их оценки;

временной аспект финансового анализа при управлении операциями КО;

сущность расчетных задач при планировании операций КО; содержание информации в автоматизированных банковских системах и возможность ее использования для управления операциями КО.

Для самооценки знаний по теме 1 необходимо ответить на вопросы:

1. Как классифицируются КО по российскому законодательству и в чем их отличия?

2. В чем сущность финансового менеджмента в КО?

3. Каково значение финансового анализа при управлении операциями КО?

4. Как формировать согласованную систему операций КО?

5. Что понимается под управлением активами и пассивами КО?

6. В чем особенности валютных операций КО как объекта управления?

7. Что включает система характеристик операций КО?

8. Как следует формировать систему показателей характеристик операций КО?

9. Какие расчетные задачи решаются при планировании операций КО?

10. Какая информация необходима для управления операциями КО?

11. Каковы источники информации о состоянии и результатах деятельности своей КО?

12. В чем преимущества использования информации автоматизированных банковских систем для управления операциями КО?

13. Каковы источники и информации о деятельности других КО?

14. Где содержится информация о состоянии финансовых рынков?

15. Выполните тренировочные задания по теме 1 (УМК Практикум)

16. Выполните тестовое задание по теме 1 (УМК Практикум).


Тема 2. Управление собственными средствами.

2.1. Характеристики и показатели состояния собственных средств.

2.2. Определение необходимого (желаемого) размера собственных средств.

2.3. Методы увеличения размера собственных средств.


Изучив тему 2, студент должен:

знать:

задачи управления собственными средствами КО;

источники собственных средств КО;

характеристики состояния собственных средств КО;

сущность и методику расчета размера собственных средств КО в публикуемом балансе, размера собственных средств (капитала), текущего совокупного размера собственных средств;

направления анализа структуры собственных средств КО;

требования Центрального банка РФ к достаточности собственных средств (капитала) КО;

сущность и методику расчета норматива Н1;

дополнительные показатели, характеризующие достаточность собственного капитала при финансовом менеджменте в КО;

факторы, влияющие на определение необходимого (желаемого) размера собственных средств КО;

методы увеличения размера собственных средств КО;

уметь:

определять и анализировать размер и структуру собственных средств КО по публикуемой отчетности и балансам по форме №101;

проводить финансовые расчеты, связанные с управлением собственными средствами КО.

При изучении темы 2 необходимо использовать:

а) нормативные документы (в редакции последующих изменений и дополнений):

Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»

№86-ФЗ от 10.07.2002.

Инструкция ЦБ РФ «О применении к кредитным организациям мер воздействия за нарушение пруденциальных норм деятельности» от 31 марта 1997 г. №59.

План счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях РФ, утвержденный Приказом ЦБ РФ от 18 июня 1997 г. №02-263.

Положение ЦБ РФ «О методике расчета собственных средств (капитала) кредитных организаций от 1 июня 1998 г. №31-П.

Указание ЦБ РФ «О порядке уменьшения уставного капитала кредитной организации при снижении величины ее собственных средств (капитала) ниже зарегистрированного уставного капитала» от 1 июня 1998 г. №254-У.

б) учебники и учебные пособия:

Управление деятельностью коммерческого банка: Учебник __________/ Под ред. О.И.Лаврушина. – М.: Юристъ, 2002.

Пещанская И.В. Организация деятельности коммерческого банка: Учеб. пособие. – М.: ИНФРА-М, 2001.

в) научную литературу:

Роуз Питер С. Банковский менеджмент. Пер. с англ. – М.: «Дело ЛТД», 1995.

Черкасов В.Е. Банковские операции: финансовый анализ. – М.: Изд-во «Консалтбанкир», 2001.

Шеремет А.Д., Щербакова Г.Н. Финансовый анализ в коммерческом банке. – М.: Финансы и статистика, 2002.

г) материалы периодической финансово-банковской печати:

журналы «Банковское дело», «Деньги и кредит»;

газеты «Бизнес и банки», «Ведомости».

д) Интернет-ресурсы:

www.cbr.ru, сайты кредитных организаций.


^ Выполнить задание:

по данным публикуемых банковских рейтингов провести сравнительный анализ размера собственных средств и их доли в активах крупнейших российских банков.


^ Акцентировать внимание на следующем:

сущность размера собственных средств в публикуемом балансе и размера собственных средств (капитала) КО, рассчитываемых по методикам ЦБ РФ;

методика расчета текущего совокупного размера собственных средств КО по балансу по форме №101;

структура собственных средств КО по направлениям их использования;

требования ЦБ РФ к достаточности собственных средств (капитала) КО;

сущность норматива Н1 и его влияние на управление операциями КО;

факторы, влияющие на необходимый (желаемый) размер собственных средств КО;

методы увеличения размера собственных средств КО за счет внутренних и внешних источников.


^ Для самооценки знаний по теме 2 необходимо ответить на вопросы:

1. В чем заключаются задачи управления собственными средствами КО?

2. По каким характеристикам оценивается состояние собственных средств КО?

3. Какие источники собственных средств КО учитывает их размер в публикуемом балансе?

4. Как рассчитывается размер собственных средств (капитала) КО и для чего он используется?

5. В чем различия между основным и дополнительным капиталом при расчете размера собственных средств (капитала) КО?

6. Как рассчитывается текущий совокупный размер собственных средств КО?

7. Каким образом и по какой информации может анализироваться структура собственных средств КО?

8. Каковы требования ЦБ РФ к достаточности собственных средств (капитала) КО?

9. Что означает отрицательное расчетное значение собственного капитала КО?

10. Как рассчитывается норматив Н1 и в чем его значение?

11. Какие факторы влияют на необходимый (желаемый) размера собственных

средств КО?

12. Для чего банки стремятся повышать долю привлеченных средств в своих ресурсах?

13. Каковы внутренние и внешние источники увеличения собственных средств КО?

14. Какие факторы влияют на выбор метода увеличения собственных средств КО?

15. В какой ситуации КО должны уменьшать свой уставный капитал?

16. Выполните тренировочные задания по теме 2 (УМК Практикум).

17. Выполните тестовое задание по теме 2 (УМК Практикум).


Тема 3. Управление привлеченными средствами.

3.1. Размер и структура привлеченных средств.

3.2. Стоимость привлеченных средств.

3.3. Методы управления привлеченными средствами.


Изучив тему 3, студент должен:

знать:

виды и источники привлеченных средств КО;

задачи управления привлеченными средствами;

характеристики и показатели состояния привлеченных средств;

сущность и методику расчета размера привлеченных средств в публикуемом балансе КО;

методику расчета размера привлеченных средств по балансовым счетам формы №101;

направления анализа структуры привлеченных средств;

нормативы Центрального банка РФ по привлеченным средствам КО;

методы расчета показателей стоимости привлеченных средств;

методы управления депозитными и недепозитными привлеченными средствами;

факторы, влияющие на установление процентных ставок по депозитам;

показатели рынка МБК;

уметь:

определять и анализировать размер и структуру привлеченных средств КО по публикуемой отчетности и балансам по форме №101;

проводить финансовые расчеты, связанные с управлением привлеченными средствами КО.


^ При изучении темы 3 необходимо использовать:

а) нормативные документы (в редакции последующих изменений и дополнений):

Инструкция ЦБ РФ «Об обязательных нормативах банков» от 14.01.04 №110-И.

Инструкция Центрального банка РФ «О составлении финансовой отчетности» от 01.10.97 № 17.

Инструкция Центрального банка РФ «О правилах выпуска и регистрации ценных бумаг кредитными организациями на территории Российской Федерации» от 22 июля 2002 г. №102-И.

План счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях РФ, утвержденный Приказом ЦБ РФ от 18 июня 1997 г. №02-263.

Положение Центрального банка РФ «Об обязательных резервах кредитных организаций, депонируемых в Центральном банке Российской федерации» от 30 марта 1996 г. №37.

Положение Центрального банка РФ «О порядке предоставления Центральным банком Российской Федерации однодневных расчетных кредитов банкам» от 9 июля 1996 г.

Положение Центрального банка РФ «О порядке предоставления Банком России кредитов банкам, обеспеченных залогом и поручительствами» от 3 октября 2000г. №122-П.

Положение Центрального банка РФ «О сберегательных и депозитных сертификатах кредитных организаций», введенное Указанием Центрального банка РФ от 31 августа 1998 г. №333-У.

Письмо Центрального банка РФ «Об операциях коммерческих банков с векселями и изменениях в порядке бухгалтерского учета банковских операций с векселями» от 23 февраля 1995 г. №26.

б) учебники и учебные пособия:

Управление деятельностью коммерческого банка: Учебник / Под ред. О.И.Лаврушина. – М.: Юристъ, 2002.

Пещанская И.В. Организация деятельности коммерческого банка: Учеб. пособие. –М.: ИНФРА-М, 2001.

в) научную литературу:

Роуз Питер С. Банковский менеджмент. Пер. с англ. – М.: «Дело ЛТД», 1995.

Черкасов В.Е. Банковские операции: финансовый анализ. – М.: Изд-во «Консалт-банкир», 2001.

Шеремет А.Д., Щербакова Г.Н. Финансовый анализ в коммерческом банке. – М.:Финансы и статистика, 2002.

г) материалы периодической финансово-банковской печати:

журналы «Банковское дело», «Деньги и кредит»;

газеты «Бизнес и банки», «Ведомости».

д) Интернет-ресурсы:

www.cbr.ru, WEB-сайты кредитных организаций.


^ Выполнить задание:

по данным публикуемых банковских рейтингов провести сравнительный анализ размера привлеченных средств и их доли в активах крупнейших российских банков;

по данным финансовой печати и Интернета провести анализ динамики ставок по депозитам в крупнейших банках и ставок по МБК с начала текущего года.


^ Акцентировать внимание на следующем:

сущность и виды депозитных и недепозитных привлеченных средств КО;

особенности определения размера привлеченных средств по публикуемому балансу КО;

методика определения размера привлеченных средств КО по балансу по форме №101;

направления анализа структуры привлеченных средств КО;

нормативы Инструкции №1 по привлеченным средствам КО;

показатели стоимости привлеченных средств и методы их расчета;

влияние норм отчислений в ФОР на стоимость привлеченных средств;

факторы, влияющие на определение ставок по депозитам;

особенности привлечения МБК.

Для самооценки знаний по теме 3 необходимо ответить на вопросы:

1. В чем различия депозитных и недепозитных привлеченных средств?

2. Каковы цели и задачи управления привлеченными средствами?

3. По каким характеристикам оценивается состояние привлеченных средств?

4. В чем особенности определения размера привлеченных средств КО по их публикуемом балансе?

5. Как можно рассчитать размер привлеченных средств КО по балансу по форме № 101?

6. По каким направления следует анализировать структуру привлеченных средств КО7?

7. Какие нормативы по привлеченным средствам установлены Инструкцией № 110-И от 16.01.2004г. «Об обязательных нормативах банков»?

8. От каких факторов зависит стабильность привлеченных средств?

9. Какие показатели характеризуют стоимость привлеченных средств?

10. По каким видам привлеченных средств и по каким нормам осуществляются отчисления в фонд обязательных резервов (ФОР) в Центральном банке РФ?

11. Как отчисления в ФОР влияют на фактическую стоимость привлеченных

средств КО?

12. Что характеризует операционная стоимость привлеченных средств КО и как она рассчитывается?

13. Как определяется текущая стоимость различных источников привлеченных средств КО?

14. Какие методы финансового менеджмента используются при управлении депозитными привлеченными средствами?

15. Какие факторы влияют на определении процентных ставок по привлеченным средствам?

16. Что включают методы управления недепозитными привлеченными средствами?

17. Каковы особенности использования кредитов Центрального банка РФ?

18. Какие процентные ставки характеризуют рынок межбанковских кредитов?

19. Выполните тренировочные задания по теме 3 (УМК Практикум).

20. Выполните тестовое задание по теме 3 (УМК Практикум).