Дисциплина «Финансовый анализ»
| Вид материала | Документы |
- Примерная программа наименование дисциплины Учет и анализ (финансовый учет, управленческий, 427.55kb.
- Рабочая программа дисциплины «Учет и анализ (финансовый учет, управленческий учет,, 145.2kb.
- Методические указания к изучению курса «финансовый менеджмент и финансовый анализ», 262.75kb.
- Магистерская программа «Финансовый менеджмент» Методические указания для преподавателя, 48.1kb.
- Курс лекций тема Предмет и задачи курса «Финансовый менеджмент» Учебная дисциплина, 2104.19kb.
- Программа и цикл лекций по дисциплине финансовый анализ москва, 2008, 1085.39kb.
- 1. Характеристика анализа финансового состояния предприятия, 202.82kb.
- Карта компетенций дисциплины «Учет и анализ (финансовый учет, управленческий учет,, 347.8kb.
- Финансовый план предприятия, его значение и содержание, основные показатели финансового, 30.25kb.
- Пояснительная записка автор программы: старший преподаватель, Богуславская С. Б. Требования, 483.2kb.
Дисциплина «Финансовый анализ»
Раздел 1. Теоретические основы финансового анализа
Тема 1. Сущность и функции финансового анализа. Сущность, предмет, цели и задачи финансового анализа предприятия. История развития финансового анализа в России и за рубежом. Место финансового анализа в системе экономических знаний. Субъекты и пользователи финансового анализа предприятия. Функции финансового анализа: аналитическая, синтетическая, экономическая, прогнозная, контрольная. Объекты и способы финансового анализа. Порядок проведения финансового анализа на предприятии.
^ Тема 2. Методы и приемы финансового анализа. Существующие подходы к проведению финансового анализа. Модели финансового анализа: дескриптивная, предикативная, нормативная. Приемы проведения финансового анализа: вертикальный анализ, горизонтальный анализ, трендовый анализ. Использование абсолютных, относительных величин, применение методов математической статистики, средств вычислительной техники.
^ Тема 3. Способы проведения анализа финансового состояния предприятия. Способы проведения финансового анализа предприятия: графический, табличный, коэффициентный. Особенности применения, используемые показатели, преимущества и ограничения применения.
Раздел 2. Методология финансового анализа
Тема 1. Графический способ. Анализ имущества, капитала, платежеспособности, кредитоспособности, эффективности деятельности. Назначение, порядок проведения. Показатели, используемые для предварительных расчетов, правила построения балансограмм. Проведение анализа имущества, капитала, финансовых результатов, платежеспособности, кредитоспособности, прогноза банкротства предприятия по балансограмам на интересующую аналитика дату или в динамике.
Тема 2. Табличный способ. Финансовая устойчивость предприятия, ликвидности баланса и вероятности банкротства. Понятие и показатели финансовой устойчивости предприятия. Сущность финансовой устойчивости. Типы финансовой устойчивости предприятия, их характеристика, возможные последствия для дальнейшей деятельности предприятия. Понятие и назначение ликвидности баланса. Ликвидность активов баланса. Обязательства предприятия по срочности их наступления. Текущая ликвидность. Перспективная ликвидность. Общий показатель ликвидности баланса. Оценка вероятности банкротства.
^ Тема 3. Табличный способ. Анализ базовых объектов финансового анализа. Назначение, формы таблиц и порядок их заполнения. Анализ актива баланса, анализ пассива баланса, анализ отдельных разделов баланса, финансовых результатов деятельности предприятия. Применение приемов сравнительного анализа. Показатели структуры баланса, показатели динамики баланса, показатели структурной динамики баланса. Общая характеристика финансового состояния и его изменения за анализируемый период.
^ Тема 4. Коэффициентный способ. Анализ коэффициентов финансового состояния предприятия. Анализ коэффициентов финансовых результатов деятельности. Назначение финансовых коэффициентов при анализе финансового состояния конкретного предприятия и при сравнительном анализе двух и более предприятий. Характеристика, формулы расчета, нормальные значения основных финансовых коэффициентов. Характеристика, формулы расчета и назначение коэффициентов рентабельности (продаж, всего капитала, собственного капитала, основных средств) и коэффициентов оборачиваемости (деловой активности) предприятия.
Раздел 3. Финансовый анализ как инструмент финансового менеджмента
Тема 1. Синтетическая оценка инансового состояния предприятия. Обобщение и сравнительный анализ полученных различными способами финансового анализа выводов, определение направлений совершенствования финансовой деятельности проанализированного предприятия.
^ Тема 2. Выработка мер по улучшению финансового состояния предприятия и их количественная оценка Применение результатов финансового анализа для выработки управленческих решений. Разработка финансовой стратегии предприятия. Оптимизация структуры основных и оборотных средств. Научно-обоснованное планирование источников формирования запасов. Эффективное привлечение заемных источников. Оценка влияния предполагаемых к реализации управленческих решений на будущее финансовое состояние предприятия. Прогнозирование финансового состояния предприятия по балансограмам.
^ Дисциплина «Антикризисное управление»
Раздел 1. Кризис организации, причины возникновения, виды и последствия
Тема 1. Введение в антикризисное управление предприятием. Возникновение кризисов в организации. Кризис организации: его виды, фазы и последствия. Классификация факторов, оказывающих влияние на кризисное состояние организации.
^ Тема 2. Платежеспособность организации: сущность, причины ее потери. Основы и сущность платежеспособности организации. Обязательства организации, их виды. Неплатежеспособность организации. Общие причины неплатежеспособности организации. Особенности возникновения причин неплатежеспособности организаций в России.
^ Тема 3. Банкротство и ликвидация хозяйствующего субъекта. Банкротство организации: его виды, цель и последствия. Стадии банкротства финансового кризиса) организаций (предприятий). Понятия и виды правовых процедур. Предупреждение банкротства. Арбитражные процедуры.
Раздел 2. Необходимость и содержание антикризисного управления предприятием
Тема 1. Основы антикризисного управления. Принципы антикризисного финансового управления организацией. Финансовая отчетность как информационная база анализа финансового состояния организации. Требования, предъявляемые к составу бухгалтерской отчетности и система взаимосвязей ее показателей. Основные аналитические взаимосвязи показателей финансовой отчетности. Ограничения в балансе.
^ Тема 2. Диагностика кризисов в работе предприятия. Основные параметры диагностики кризисов. Цели и задачи диагностирования кризисов. Основные требования к диагностированию кризисов. Построение системы критериев оценки состояния объекта диагноза. Типы диагнозов объекта. Этапы диагностики кризиса. Методы, формы и способы диагностики кризиса. Количественные и качественные методы диагностики вероятности банкротства.
^ Тема 3. Планирование финансового оздоровления организации. Бизнес-план финансового оздоровления организации. Система антикризисных мероприятий.
Тема 4. Финансовое оздоровление несостоятельных организаций. Причины ухудшения финансового состояния организации. Классификатор причин неплатежеспособности организации. Этапы и меры возможной стабилизации финансового состояния организации. Типичные варианты управленческих воздействий в целях финансового оздоровления деятельности организации. Реструктуризация долгов и обязательств организации. Меры по оптимизации имущественного комплекса организации. Финансовое оздоровление организации за счет использования внешней помощи. Программа антикризисного финансового оздоровления организации.
^ Дисциплина «Биржевое дело»
Тема 1. Сущность биржевой торговли. Понятие организованного рынка, его основные черты. Классификация организованных рынков. Отличительные черты биржевой торговли. Эволюция биржевой торговли
^ Тема 2. Биржа как организатор торговли. Понятие биржи и история ее возникновения. Составные элементы биржи. Функции современной биржи. Виды бирж. Товарные, фондовые и валютные биржи. Организация биржевой деятельности. Биржевая инфраструктура. Организаторы торговли.
^ Тема 3. Биржевой товар и базисные рынки. Биржевой товар и его характеристика. Классы биржевых товаров. Информация на товарных биржах. Ценная бумага и ее функции. Характеристики ценной бумаги: временные, пространственные и рыночные. Безбумажная форма ценной бумаги. Валюта как биржевой товар. Основные черты, характеризующие валюту. Товарный рынок, товарное предложение и спрос, цена товара. Показатели товарного рынка: емкость, динамика развития. Структура рынка. Валютный рынок и его роль в экономике страны. Колебание валютного курса.
^ Тема 4. Биржевые индексы и их анализ. Понятие биржевого индекса. История возникновения биржевых индексов. Отличие биржевых индексов от биржевых средних. Факторы, влияющие на размер биржевых индексов: размерность выборки, представительность, пересмотр выборки, время расчета индекса. Фундаментальный анализ в биржевой торговле. Использование технического анализа в биржевом деле. Характеристика моделей.
^ Тема 5. Основы биржевого дела. Учредители и члены биржи. Органы управления биржей. Структура биржи: общественная и стационарная. Биржевое посредничество. Брокерская деятельность. Дилерская деятельность. Организация биржевого торга. Правила биржевых торгов. Участники биржевых торгов. Допуск биржевого товара к торгам. Виды торговых поручений. Сделки с биржевым товаром. Жизненный цикл сделки. Особенности сделок на валютной, товарной и фондовой бирже. Сущность функции клиринга и расчетов. Основные виды рисков. Клиринг и расчеты на рынке ценных бумаг. Клиринг и расчеты на рынке фьючерсных контрактов. Биржевые котировки. Установление цены на аукционе. Электронные торги.
^ Тема 6. Основы фьючерсной и опционной торговли. Понятие фьючерсной торговли и фьючерсного контракта. История возникновения фьючерсной торговли. Цели и механизм фьючерсной торговли. Организация биржевой торговли фьючерсными контрактами. Порядок расчета по контрактам. Исполнение фьючерсного контракта. Хеджирование. Биржевая спекуляция. Формирование цены на фьючерсный контракт. Понятие и виды биржевых опционов. Опционные стратегии. Ценообразующие факторы биржевых опционов.
^ Дисциплина «Бюджетирование»
Раздел 1. Сущность и организация бюджетирования на предприятии
Тема 1. Сущность и функции бюджетирования. Определение, сущность и назначение бюджетирования как метода финансового планирования. Функции планирования и учета. Контрольная функция бюджетирования.
Тема 2. Виды и формы 6юджетов, методы их разработки. Классификация бюджетов по видам. Финансовые (основные) бюджеты, операционные бюджеты, вспомогательные бюджеты.
^ Тема 3. Организация бюджетного процесса на предприятии. Порядок и очередность разработки бюджетов на предприятии. Распределение ответственности за разработку и контроль исполнения бюджетов. Организация центра финансового учета (ЦФУ) и центра финансовой ответственности (ЦФО) на предприятии.
Раздел 2. Формирование бюджетов предприятия
Тема 1. Разработка операционных бюджетов. Планирование выручки от реализации продукции и разработка бюджета продаж. Разработка бюджетов производства и производственных запасов. Бюджет затрат на материалы. Бюджет затрат на оплату труда платы. Бюджетирование накладных, коммерческих и управленческих расходов.
^ Тема 2. Разработка финансовых бюджетов. Разработка бюджета доходов и расходов предприятия. Разработка бюджета движения денежных средств. Разработка бюджетного баланса.
Дисциплина «Государственные финансы»
Раздел 1. Финансовая система РФ
Тема 1. Сущность и функции государственных финансов. Сущность финансов. Функции финансов и их развитие.
Тема 2. Структура финансовой системы РФ. Звенья финансовой системы. Функции каждого звена. Взаимосвязь звеньев.
Тема 3. Финансовая политика. Управление финансами. Виды финансовой политики. Инструменты управления государственными финансами. Финансовый контроль.
Раздел 2. Бюджетная система - основной элемент государственных финансов.
Тема 1. Структура бюджетной системы РФ. Социально-экономическое содержание бюджета. Уровни бюджетной системы. Функции и особенности каждого уровня и звена. Принципы построения бюджетной системы.
Тема 2. Бюджетный процесс. Участники бюджетного процесса. Этапы бюджетного процесса. Методологии формирования бюджетов. Бюджетирование, ориентированное на результат.
Тема 3. Расходы бюджета. Методы формирования расходов. Виды расходов. Целевой подход к формированию расходов. Бюджетные программы. Методы оценки эффективности бюджетных расходов.
Тема 4. Доходы бюджета. Неналоговые доходы бюджета. Реформа системы бюджетных предприятий и учреждений. Налоговая система РФ.
Тема 5. Дефицит бюджета. Государственный долг. Методы регулирования дефицита бюджета. Методы управления государственным долгом. Фискальная политика.
Тема 6. Внебюджетные и целевые бюджетные фонды. Государственные внебюджетные фонды: цели создания, источники и способы формирования, направления использования. Целевые бюджетные фонды.
Тема 7. Бюджетный федерализм. Межбюджетные отношения. Механизмы регулирования бюджетов.
Тема 8. Финансы социальной сферы. Система государственных расходов на социальную сферу. Особенности финансирования социальных программ.
Раздел 3. Проектное финансирование.
Тема 1. Проектное финансирование бюджетов различных уровней. Формирование бюджетов всех уровней бюджетной системы на основе комплексных программ развития территории на базе комплекса взаимоувязанных целевых бюджетных программ.
^ Тема 2. Проектное финансирование в бюджетных учреждениях. Особенности формирование расходов и получения доходов бюджетных учреждений в рамках комплексных бюджетных программ.
Дисциплина «Деньги, кредит, банки»
Раздел 1. Сущность денег и организация денежного обращения
Тема 1. Сущность и функции денег. Происхождение, необходимость и виды денег. Роль денег в рыночной экономике. Функции денег.
Тема 2. История становления денежной системы в России. Становление денежной системы в России. Денежные реформы в России и Советском Союзе.
Тема 3. Денежное обращение. Понятие денежного обращения. Законы денежного обращения. Денежная масса и скорость обращения денег.
Тема 4. Денежные системы. Типы денежных систем. Современная денежная система промышленно развитых стран.
Тема 5. Теории денег. Металлическая теория денег. Номиналистическая теория денег. Количественная теория денег. Современный монетаризм.
Тема 6. Инфляция и ее виды. Сущность и причины инфляции. Виды инфляции, ее классификация.
Раздел 2. Сущность кредита. Банки
Тема 1. Сущность и функции кредита. Кредит как экономическая категория. Функции кредита.
Тема 2. Виды и формы кредита. Банковский, коммерческий, потребительский, государственный, международный, ростовщический и др. формы кредита.
Тема 3. Кредитная система Российской Федерации. Устройство кредитной системы РФ. Звенья банковской системы.
Тема 4. Устройство и значение ЦБР. Сущность, функции, устройство Центрального банка РФ.
Тема 5. Активные и пассивные операции Центрального банка России. Механизм эмиссии банкнот. Вклады коммерческих банков.
Тема 6. Активные и пассивные операции коммерческих банков. Кредитные, депозитные и расчетные операции.
Тема 7. Управление коммерческим банком. Регистрация коммерческого банка. Работа с клиентурой.
Тема 8. Анализ банковских операций. Аналитическая работа в банке. Анализ структуры пассивных и активных операций. Оценка ликвидности коммерческих банков.
Тема 9. Специализированные небанковские кредитно-финансовые институты. Основные виды специальных кредитных институтов.
Тема 10. Международные финансово-кредитные институты. Международные кредитные отношения и институты их осуществляющие.
Дисциплина «Инвестиционная политика предприятий»
Раздел 1. Сущность, основные направления и источники
финансирования инвестиций предприятий
^ Тема 1. Сущность, основные направления и источники финансирования инвестиций предприятий. Сущность инвестиций. Основные формы инвестиций: основные средства, нематериальные активы, ценные бумаги и т.д. Реальные и портфельные инвестиции. Основные направления инвестиционной политики предприятий на современном этапе.
^ Тема 2. Источники финансирования инвестиционных проектов предприятий. Внешнее финансирование инвестиционных проектов: кредиты банков, займы, эмиссия облигаций, субсидии и т.д. Роль собственных источников в финансировании инвестиционных проектов. Стоимость заемных и собственных источников финансирования, средневзвешенная цена капитала предприятия (WAСС). Финансовый леверидж инвестиционного проекта.
Раздел 2. Методические подходы к оценке эффективности инвестиционных проектов.
Тема 1. Методы соизмерения разновременных доходов и расходов. Компаундинг (формула сложных процентов). Дисконтирование и обоснование нормы дисконта инвестиционного проекта. Виды нормы дисконта: бюджетная, коммерческая, переменная и т.д. Аннуитирование и формула восстановления капитала.
^ Тема 2. Статические и динамические методы оценки эффективности инвестиционных проектов. Статические методы оценки эффективности инвестиционных проектов: срок окупаемости, чистый доход, индексы доходности затрат и инвестиций. Динамические методы оценки эффективности инвестиционных проектов. Внутренняя норма доходности (IRR): роль в инвестиционном анализе и проблемы применения этого критерия. Модифицированная норма доходности (MIRR). Экономическая добавленная стоимость (EVA) как критерий эффективности инвестиций.
Раздел 3. Подходы к оценке реальных и портфельных инвестиций предприятий.
Тема 1. Реальные инвестиции – основное направление инвестиционной политики предприятий. Общая схема и этапы оценки эффективности инвестиционных проектов. Финансовая реализуемость проекта. Методы прогнозирования денежного потока инвестиционного проекта предприятия. Роль финансового анализа предприятия-реципиента инвестиций и других участников проекта. Маржинальный анализ инвестиционного проекта: расчет точки безубыточности и оценка влияния на ее динамику основных факторов.
^ Тема 2. Кросс-финансирование и кросс-субсидирование инвестиционных проектов. Сущность взаимного финансирования инвестиционных проектов. Синергетический эффект от кросс-финансирования инвестиционных проектов. Причины и экономическая целесообразность субсидирования неприбыльных проектов.
^ Тема 3. Портфельные инвестиции предприятий. Сущность, классификация и оценка финансовых вложений предприятий. Подходы к оценке эффективности финансовых проектов предприятий. Оценка эффективности эмиссии облигаций с позиции эмитента.
Раздел 4. Анализ и оценка рисков инвестиционных проектов.
Тема 1. Принятие инвестиционных решений в условиях риска и неопределенности. Цели оценки рисков в рамках инвестиционного анализа и их место в системе рисков предприятия. Виды инвестиционных рисков: собственный риск проекта, корпоративный (или внутрифирменный), рыночный риск и другие. Влияние рисков и неопределенности на принятие инвестиционных решений.
^ Тема 2. Качественный и количественный анализ риска инвестиционного проекта. Факторы, определяющие метод анализа рисков инвестиционного проекта. Методы качественного анализа рисков: экспертные оценки, аналогии, анализ уместности затрат. Методы количественного анализа рисков: статистический метод; метод корректировки ставки дисконтирования; анализ чувствительности и другие.
^ Дисциплина «Комплексный анализ
деятельности предприятий»
Раздел 1. Назначение комплексного анализа
Тема 1. Сущность, назначение и функции комплексного анализа деятельности предприятия. Сущность, роль и задачи комплексного анализа деятельности предприятия. История развития в России и за рубежом. Место в деятельности предприятия. Существующие подходы к проведению. Принципы, предмет и субъекты комплексного анализа предприятия.
^ Тема 2. Методы анализа, экономические измерители. Методы анализа. Их классификация. Использование абсолютных, относительных величин, коэффициентов, применение методов математической статистики, средств программирования. Виды экономических измерителей.
Раздел 2. Анализ рынков сбыта, основных ресурсов предприятия
Тема 1. Ассортиментная политика предприятия. Задачи экономического анализа маркетинга. Исходная информация. Используемые измерители. Сферы деятельности, подлежащие анализу (маркетинг-микс). Стратегический анализ. Оперативный анализ. Анализ динамики изменения объемов производства и реализации. Индексы изменения объемов производства и реализации. Портфолио-анализ. GAP – анализ. Интегральный показатель конкурентоспособности продукции. Оценка качества произведенной продукции в соответствии с ИСО серии 9000.
^ Тема 2. Анализ эффективности использования трудовых ресурсов. Задачи анализа. Исходная информация. Используемые измерители. Анализ состава, структуры и среднесписочной численности персонала. Анализ работающих по численному составу. Анализ структуры персонала. Оценка движения трудовых ресурсов. Анализ трудоемкости. Факторные модели.
^ Тема 3. Анализ эффективности использования материальных ресурсов Оценка обеспеченности материальными ресурсами. Оценка рациональности использования материальных ресурсов. Оценка эффективности управления материальными ресурсами. АВС-анализ. Анализ экономичности деятельности службы закупок.
Раздел 3. Анализ объемов производства, основных фондов, организации производства
Тема 1. Анализ объемов производства и продаж. Показатели объемов производства. Показатели оценки структурных сдвигов на объем продукции. Оценка структурных сдвигов на объем продукции. Анализ ритмичности производства.
^ Тема 2. Анализ эффективности использования основных производственных фондов. Задачи анализа. Исходная информация. Используемые измерители. Обобщающие показатели. Оценка влияния факторов на фондоотдачу. Факторные модели. Анализ состава, структуры, движения и состояния основных производственных фондов.
^ Тема 3. Применение интегральных моделей в комплексном анализе деятельности предприятия. Задачи анализа. Исходная информация. Используемые измерители. Многофакторные модели. Модель Дюпона. Модель Альтмана. Оценка в соответствии с моделью ИСО серии 9000.
Дисциплина «Лизинг»
Раздел 1. Теоретические основы лизинговых отношений
Тема 1. Понятие, сущность и функции лизинга. Предпосылки возникновения лизинга. Эволюция развития лизинговых отношений в мировой практике. Сущность лизинга. Дискуссионные вопросы лизинга. Лизинг как вид инвестиционной деятельности. Сходство и различия лизинга с кредитом. Отличия лизинга от аренды. Функции лизинга. Основные принципы лизинговых отношений.
^ Тема 2. Объекты и субъекты лизинговых отношений. Определение объекта (предмета) лизинговых отношений. Признаки объекта лизинга и их характеристика. Классификация объектов лизинга. Субъекты лизинговых отношений. Классификация субъектов лизинга.
^ Тема 3. Качественные преимущества и привлекательность лизинга. Классификационные признаки и виды лизинга. Основные условия развития и возможности прогноза степени активизации лизинговой деятельности в России. Роль государства в развитии лизинга. Привлекательность лизинга в условиях России. Классификационные признаки лизинга: форма организации сделки, объем обслуживания, продолжительность сделки, объект лизинга, сфера рынка, условия амортизации, отношение к налоговым льготам, тип лизинговых платежей. Характеристика видов лизинга по классификационным признакам.
Раздел 2. Вопросы правового регулирования и механизм заключения лизинговых сделок
Тема 1. Законодательное обеспечение лизинга. Периоды становления лизинга в России и формирование его правовой среды. Дискуссионные вопросы законодательного и нормативного обеспечения лизинговой деятельности. Характеристика лизинга в Гражданском кодексе РФ. Определение правовых и организационно-экономических особенностей лизинга в Федеральном Законе РФ «О финансовой аренде (лизинге)». Конвенция УНИДРУА о международном финансовом лизинге и национальное законодательство России. Лизинг в Налоговом кодексе РФ. Особенности налогообложения лизинговых операций. Исчисление и уплата налога на имущество, налога на прибыль и налога на добавленную стоимость. Амортизационная политика участников лизинговой операции.
^ Тема 2. Основные этапы заключения лизинговых сделок. Договор как правовая форма лизинговой сделки. Характеристика основных этапов лизинговой операции. Подготовка и обоснование лизинговой сделки участниками. Оценка лизингового проекта и кредитоспособности лизингополучателя. Юридическое оформление лизинговых отношений. Характеристика основных положений обязательных договоров в лизинговой сделке. Признаки и условия договора лизинга. Особенности договора купли-продажи предмета лизинга. Действия участников по завершении лизинговой сделки.
Раздел 3. Экономическая эффективность лизинговых сделок
Тема 1. Сущность, структура и виды лизинговых платежей. Состав и обоснование лизинговых платежей по элементам. Затраты лизингодателя как основа расчета лизинговых платежей. Классификация видов и форм лизинговых платежей по методам начисления, способу уплаты, периодичности выплат. Порядок расчета суммы закрытия лизинговой сделки.
^ Тема 2. Методика расчета лизинговых платежей. Алгоритм расчета лизинговых платежей по методу составляющих: расчет общей суммы лизинговых платежей, платы за кредитные ресурсы, размера комиссионного вознаграждения лизингодателю, платы за дополнительные услуги лизингодателя, размера налога на добавленную стоимость. Особенности определение размера лизинговых платежей по формуле унифицированного (стандартного) аннуитета.
^ Тема 3. Эффективность лизинга по сравнению с другими способами приобретения основных средств. Методы определения экономической эффективности лизинга по сравнению с другими способами приобретения основных средств. Анализ сравнительных характеристик различных схем приобретения имущества. Покупка имущества за счет собственных средств и применение лизинга. Приобретение имущества в рассрочку и посредством лизинга. Эффективность лизинга по сравнению с использованием банковского кредита при приобретении основных средств.
^ Дисциплина «Налоги и налогообложение предприятий»
Раздел 1. Основы налогообложения предприятий
Тема 1. Принципы налогообложения организаций. Элементы налогообложения. Налоговая политика государства в области налогообложения организаций. Сущность налогов. Функции налогов: фискальная, распределительная, поощрительная, регулирующая, контрольная. Характерные черты налогов. Элементы налога. Методы налогообложения. Основные принципы налогообложения.
^ Тема 2. Базовые понятия, применяемые в Налоговом кодексе РФ при налогообложении предприятий. Сущность понятий «товар», «работы», «услуги», «реализация», «дивиденды», «проценты». Общий порядок расчета выручки. Налоговый контроль цен по бартерным договорам и внешнеторговым сделкам. Иерархия нормативных актов в сфере налогообложения.
^ Тема 3. Сущность и общая характеристика методов налоговой оптимизации предприятий. Оптимизация налогообложения. Методы оптимизации налогообложения. Учетная политика организации для целей налогообложения. Некоторые способы оптимизации основных налогов предприятия. Оффшорный бизнес и налоговая оптимизация.
Раздел 2. Общая система налогообложения организаций
Тема 1. . Косвенное налогообложение предприятий. Налог на добавленную стоимость. Акцизы.
Тема 2. Прямые налоги, взимаемые с организаций. Налог на прибыль организаций.
Тема 3. Имущественные налоги организаций. Налог на имущество организаций, его значение. Плательщики налога. Объект налогообложения. Порядок определения налоговой базы. Ставка налога. Порядок исчисления суммы налога и суммы авансовых платежей по налогу. Транспортный налог. Плательщики транспортного налога, объекты налогообложения, налоговая база. Ставки. Земельный налог. Плательщики земельного налога, объекты налогообложения, льготы, ставки. Особенности налогообложения земель сельскохозяйственного и несельскохозяйственного назначения. Порядок исчисления и уплаты земельного налога.
^ Тема 4. Платежи за пользование природными ресурсами. Налог на добычу полезных ископаемых, содержание и назначение. Налогоплательщики и объект налогообложения. Понятие «добытое полезное ископаемое», его виды, расчет количества и стоимости. Порядок определения налоговой базы, налоговые ставки. Водный налог. Плательщики и объект налогообложения. Ставки и льготы по плате за пользование водными объектами, порядок исчисления и уплаты в бюджет .Особенности исчисления платы за пользование водными объектами в разрезе различных видов водопользования. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов: плательщики и объект налогообложения. Ставки и принципы их дифференциации.
Раздел 3. Специальные режимы налогообложения организаций
Тема 1. Упрощенная система налогообложения. Необходимость упрощенной системы налогообложения. Налоги, не подлежащие уплате при упрощенной системе налогообложения. Условия перехода на упрощенную систему налогообложения. Объекты налогообложения. Минимальный налог, порядок расчета налоговой базы, ставка налога.
Тема 2. Единый налог на вмененный налог. Необходимость введения единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности. Виды деятельности, попадающей под налогообложение ЕНВД. Виды налогов, не уплачиваемых в связи с введением специального налогового режима. Особенности определения налоговой базы в зависимости от вида предпринимательской деятельности.
Тема 3. Единый сельскохозяйственный налог. Плательщики и объект налогообложения. Ставки.
Дисциплина «Страхование»
Раздел 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ СТРАХОВАНИЯ
Тема 1. Страхование как экономическая категория и фактор безопасности развития субъектов рынка. Экономическая сущность, содержание и особенности страхования как экономической категории; субъекты и объекты страховых отношений; роль страхования в социально-экономическом развитии общества; место страхования в финансовой системе страны.
^ Тема 2. Функции и механизм страхования. Цель и задачи страхования; классические принципы страхования.
Тема 3. Классификация страховых отношений в России. Сущность и назначение классификации страховых отношений; происхождение ее основных типов, их содержание, особенности и критерии.
^ Тема 4. Формы осуществления страхования. Обязательное и добровольное страхование как основные формы страховых отношений; принципы их проведения и специфика осуществления; содержание и порядок проведения обязательной и добровольной форм страхования.
Раздел 2. МЕТОДИЧЕСКИЕ ПОЛОЖЕНИЯ И ВИДЫ СТРАХОВЫХ РАСЧЕТОВ
Тема 1. Методические основы экономических расчетов в отношениях субъектов страхования. Формы страховых выплат и факторы, их определяющие Способы объединения страховых рисков и распределения страховой ответственности.
Тема 2. Определение страховых выплат в различных отраслях страхования.^ Общие положения по расчету страхового возмещения (обеспечения) и эффективности страховой защиты.
Тема 3. Теоретические основы актуарных расчетов в страховании.^ Содержание теории актуарных расчетов, ее особенности и применение; виды тарифных ставок и последовательность их расчета.
Тема 4. Актуарные расчеты в личном страховании.^ Использование демографической статистики и теории вероятности в тарифных расчетах; методы долгосрочных финансовых исчислений и их применение в актуарных расчетах.
^ Тема 5. Актуарные расчеты в страховании имущества, гражданской ответственности и финансовых рисков. Методика расчета нетто-ставки в страховании имущества; дифференциация страховых тарифов и премий; особенности актуарных расчетов в страховании гражданской ответственности.
Раздел 3. СОДЕРЖАНИЕ И ОСОБЕННОСТИ СТРАХОВЫХ ОТНОШЕНИЙ
Тема 1. Личное страхование: содержание, специфика и значение. Экономическая сущность и роль личного страхования в развитии общества; особенности долгосрочного страхования жизни; страхование от несчастных случаев и его характеристика; добровольное медицинское страхование и организация его проведения.
^ Тема 2. Страхование имущества и его организация. Сущность и значение страхования имущества; характеристика имущественных рисков и определение страховой оценки по видам имущества; страхование имущества юридических лиц и его проведение; страхование имущества граждан, характеристика и организация.
^ Тема 3. Страхование гражданской ответственности: характеристика и особенности. Сущность, содержание и специфика страховых отношений в сфере гражданской ответственности; страхование ответственности организаций по основной деятельности и его проведение; страхование гражданской ответственности перевозчиков и прямой ответственности юридических и физических лиц.
^ Тема 4. Страхование финансовых рисков и условия проведения. Содержание страхования финансовых рисков; установление страховой оценки, страховой суммы и страхового возмещения; проведение страхования от простоев предприятия (организации); основные виды страхования прямых финансовых потерь; страхование рисков по долговым обязательствам, его характеристика и организация.
^ Дисциплина «Управление государственными и корпоративными ценными бумагами»
Раздел 1. Государственные ценные бумаги.
Тема 1. Федеральные государственные ценные бумаги. Общая характеристика, процесс выпуска и обращения государственных краткосрочных и долгосрочных облигаций. Облигации внутреннего валютного займа. Облигации федерального займа. Облигации государственного сберегательного займа.
^ Тема 2. Государственные ценные бумаги субъектов РФ и муниципальные ценные бумаги. Виды и характеристики муниципальных ценных бумаг. Порядок выпуска и обращения)
Тема 3. Еврооблигации РФ. Основные характеристики выпуска и обращения государственных облигаций, размещаемых на мировом рынке.
Тема 4. Облигации банка России. Особенности обращения бескупонных облигаций банка России)
Раздел 2. Корпоративные ценные бумаги.
Тема 1. Рынок акций. Характеристика и виды акций. Стоимостная оценка и доходность акций. Дивидендная политика компании. Особенности эмиссии акций.
Тема 2. Рынок корпоративных облигаций. Общая характеристика, виды и классификация облигаций Стоимость и доходность облигаций. Процесс эмиссии облигаций.
Раздел 3. Стратегии в управлении портфелем.
Тема 1. Пассивные стратегии управления портфелем. Сущность пассивной стратегии управления портфелем.
Тема 2. Активные стратегии управления портфелем. Использование инструментов денежного рынка. Использование кривой доходности. Хеджирование.
Тема 3. Управление портфелем долговых и долевых ценных бумаг. Сущность портфельного инвестирования. Формирование портфеля государственных облигаций.
^ Тема 4. Оценка эффективности управления портфелем. Определение доходности портфеля. Оценка доходности и риска; Показатели эффективности управления портфелем. Коэффициенты Шарпа, Трейнора и эффективности портфеля облигаций.
^ Дисциплина «Управление финансами предприятия»
Раздел 1. Управление внутренними аспектами деятельности предприятия
Тема 1. Управление функциями финансов предприятий. Финансовый механизм управления предприятием. Финансовые отношения предприятий внутри и с другими предприятиями. Денежные фонды предприятий.
Тема 2. Управление оборотными средствами предприятия. Экономическая сущность оборотных средств. Оборачиваемость оборотных средств.
Тема 3. Управление потоками денежных средств на предприятии. Движение денежных средств - все денежные платежи предприятия.
Тема 4. Управление внеоборотными активами предприятия. Управление внеоборотными активами. Оценка основных фондов. Амортизация основных фондов.
Тема 5. Управление затратами на производство и реализацию продукции предприятия. Планирование затрат на производство и реализацию продукции.
Тема 6. Управление финансовыми результатами деятельности предприятия. Управление выручкой и прибылью.
Тема 7. Управление средствами организации. Управление заемными и привлеченными средствами компании.
Раздел 2. Управление внешними аспектами деятельности компании.
Тема 1. Организация управления денежным оборотом предприятия. Управление безналичным оборотом.
Тема 2. Управление инвестиционной политикой предприятий. Управление инвестиционной деятельностью.
Тема 3. Управление аналитической деятельностью предприятия. Управление результатами аналитической деятельности.
Тема 4. Управление планированием на предприятии. Методы финансового планирования
Тема 5. Управление финансовыми аспектами банкротства на предприятии. Разработка методов вывода из банкротства.
Дисциплина «Управление финансовыми рисками предприятия»
Раздел 1. Методологические основы управления финансовыми рисками предприятия
Тема 1. Финансовые риски: сущность, понятия, классификация. Развитие теории риска. Характеристика риска как объекта финансового управления предприятием. Классификация финансовых рисков предприятия.
^ Тема 2. Система управления финансовыми рисками предприятия. Цель, задачи, функции и механизмы управления финансовыми рисками предприятия. Системы обеспечения управления финансовыми рисками организации. Основные методы анализа и планирования деятельности организации в условиях риска.
^ Тема 3. Основные методы оценки уровня риска и обоснования финансовых управленческих решений. Инструменты оценки уровня риска, оценки «стоимости под риском», ликвидности в процессе управления финансовыми рисками в организации. Методы обоснования финансовых управленческих решений в условиях риска и неопределенности.
Раздел 2. Механизмы нейтрализации финансовых рисков предприятия
Тема 1. Внутренние механизмы нейтрализации финансовых рисков предприятия. Избежание и лимитирование финансовых рисков организации. Диверсификация, трансферт и самострахование рисков предприятия.
Тема 2. Страхование финансовых рисков предприятия.^ Сущность и виды страхования финансовых рисков предприятия. Основные условия страхования финансовых рисков организации и их регламентирование.
Тема 3 Оценка эффективности передачи риска предприятия страховщику.^ Понятие, задачи и функции модели эффективности передачи риска. Оценка эффективности передачи риска предприятия страховщику.
Раздел 3. Управление финансовыми рисками предприятия в процессе осуществления хозяйственной деятельности организации
^ Тема 1. Особенности управления финансовыми рисками в операционной деятельности предприятия. Управление риском неплатежеспособности и снижения финансовой устойчивости предприятия. Управление кредитным риском организации.
^ Тема 2. Особенности управления финансовыми рисками в инвестиционной деятельности предприятия. Управление проектными рисками организации. Управление рисками финансовых инструментов инвестирования.
^ Тема 3. Особенности нейтрализации риска банкротства в процессе кризисного финансового развития предприятия. Использование внутренних механизмов финансовой стабилизации предприятия. Реструктуризация задолженности предприятия в процессе его финансовой санации. Нейтрализация рисков в процессе реорганизации предприятия.
^ Дисциплина «Управление финансовыми рисками в финансировании инвестиционных проектов»
Тема 1. Условия для реализации инвестиционных проектов в России.^ Специфика российской деловой среды и ее влияние на реализацию и финансирование проектов. Сохранение ссужаемой стоимости при долгосрочном кредитовании бизнеса.
^ Тема 2. Динамика рисков инвестиционных проектов. Проблемы практики выявления, анализа и оценки рисков. Система рисков реализации инвестиционного проекта. Появление и развитие рисков реализации проекта. Специфика инновационных проектов.
^ Тема 3. Риски, связанные с управлением качеством в проектах. Факторы повышенной опасности данных рисков для банков и инвесторов. Динамика качества во времени и в деловом пространстве. Система международных стандартов ИСО 9000 и основы системы менеджмента качества.
^ Тема 4. Бизнес-план реализации инвестиционного проекта – инструмент выявления рисков. Специфика бизнес-плана реализации инвестиционного проекта и требования к его качеству. Рациональная структура бизнес-плана, достаточно полно отражающая систему рисков.
^ Тема 5. Анализ риска реализации проекта и его снижение. Цель выполнения анализа, интересы сторон и решаемые задачи. Учет интересов сторон при проведении анализа риска. Риски, связанные с подготовкой и реализацией договорных финансовых отношений.
^ Тема 6. Специфика банковского кредитования инвестиционных проектов. Рациональная технология кредитования инвестиционных проектов. Страхование рисков финансирования инвестиционного проекта.
Дисциплина «Управленческий учет»
Раздел 1. Теоретические основы управленческого учета
Тема 1. Сущность и назначение управленческого учета. Сущность и место управленческого учета в системе управления предприятием. Предмет и объекты управленческого учета. Задачи и функции управленческого учета.
^ Тема 2. Системы управленческого учета. Понятие системы управленческого учета: по широте охвата информацией; по степени взаимосвязи между финансовым и управленческим учетом; по оперативности учета затрат; по полноте включения затрат в себестоимость.
Раздел 2. Учет затрат и калькулирование себестоимости продукции
в системе управленческого учета
Тема 1. Классификация затрат в управленческом учете. Понятие «затраты», «расходы», «себестоимость». Классификация затрат по направлениям управленческого учета.
Тема 2. Системы калькулирования себестоимости продукции.^ Основные принципы, задачи и методы учета затрат и калькулирования себестоимости продукции.
Раздел 3. Учет затрат и калькулирование себестоимости продукции
в системе управленческого учета
^ Тема 1. Анализ «затраты – объем продукции – прибыль». Анализ «затраты – объем - прибыль» как основа для принятия управленческих решений. Определение точки безубыточности и производственного левериджа.
^ Тема 2. Управленческие решения, принимаемые на основе CVP-анализа. Принятие решений по ценообразованию. Принятие решений об ассортименте выпускаемой продукции. Принятие решений о дополнительном заказе.
Раздел 4. Учет затрат и калькулирование себестоимости продукции
в системе управленческого учета
Тема 1. Составные части управленческого учета. Общие вопросы организации управленческого учета. Влияние внешней и внутренней среды. Организация внутренних информационных потоков.
Тема 2. Организация управленческого учета по центрам финансовой ответственности.^ Сущность и назначение ЦФО. Классификация ЦФО. Управление затратами и прибылью предприятия на основе организации ЦФО.
Базовая дисциплина магистерской программы «Финансовый менеджмент»»
^ Тема 1. Общая характеристика направления Менеджмент по программе «Финансовый менеджмент». Квалификационная характеристика выпускника. Изучение финансовых отношений предприятий, в т.ч. при формирования и использования бюджетов разных уровней: механизма управления государственным долгом, функционирования внебюджетных фондов, организации и управления денежными потоками предприятий, особенности организации финансов банковского и страхового сектора. Область знаний. Комплекс знаний по управлению финансами предприятий и корпораций, государственным, муниципальным финансам, банковского, страхового дела, денежного обращения, финансового менеджмента, рынка ценных бумаг, налогов и налогообложения. Сфера приложения труда выпускников. Работа в финансовых службах предприятий и организаций. Послевузовское образование. Подготовка в аспирантуре.
^ Тема 2. Характеристика образовательной программы. Содержание государственного образовательного стандарта направления «Менеджмент». Объем нагрузки. Формы обучения. Взаимосвязь с образовательными программами других экономических и неэкономических специальностей. Требования по кадровому обеспечению учебного процесса. Требования по базовому образованию, к научно-методической деятельности. Навыки работы с научной и учебно-методической литературой. Требования по уровню освоения ПЭВМ и интернета. Роль научной работы магистра в реализации образовательной программы. Доступность к библиотечному фонду, обеспеченность литературой.
^ Тема 3. Роль и значение специальных дисциплин в формировании магистра. Специализация как часть специальности. Цикл обязательных дисциплин специализации. Основные экономические категории. Методика формирования цикла дисциплин и курсов по выбору студентов. Сфера приложения знаний по циклу специальных дисциплин.
^ Тема 4. Роль курсовых и научно-исследовательских работ по подготовке магистра. Назначение курсовых работ. Рекомендуемая тематика курсовых работ. Структура и логика курсовых работ. Технология подготовки и написания. Роль производственных практик в подготовке курсовых работ. Процедура контроля и защиты.
^ Тема 5. Вопросы итоговой аттестации магистров. Требования к государственному междисциплинарному экзамену. Программа экзамена. Методика подготовки дипломной работы, рекомендуемый перечень дипломных работ. Роль и значение отчета по преддипломной практике. Методическое обеспечение итоговой государственной аттестации. Организация работы государственной аттестационной комиссии.
Тема 6. Итоговая научно-практическая конференция по проблемам реализации образовательной программы по направлению «Менеджмент». Тематика формируется из наиболее актуальных проблем финансового менеджмента.