Регламент по учету документов на оплату, оприходование товарно-материальных ценностей, работ, услуг и внутреннее перемещение товарно-материальных ценностей в гу-вшэ

Вид материала

Регламент

Содержание по учету документов на оплату и оприходование товарно-материальных

Подобный материал:

• Сличительная ведомость результатов инвентаризации товарно-материальных ценностей, 62.88kb.
• Это организации, поставляющие сырье, материалы и другие товарно-материальные ценности,, 170.91kb.
• Иложение для анализа движения товарно-материальных ценностей на предприятии, являющееся, 23.66kb.
• Формирование Основных Требований к обработке материальных и информационных потоков., 12.48kb.
• Костромская Государственная Сельскохозяйственная Академия кафедра экономической кибернетики, 297.18kb.
• Анализ влияния инфляции на финансовые результаты, 56.04kb.
• 1. Хозяйственные связи и расчетные отношения предприятий, 253.04kb.
• Протокол №23/119/хозу/рк-2011, 124.71kb.
• Курсовой проект по дисциплине: «Бухгалтерский (финансовый) учет» на тему : «Учет расчетных, 713.57kb.
• Тельности предприятий, так как они обеспечивают бесперебойность снабжения, непрерывность, 463.72kb.

Приложение к приказу

от __________ № _______


УТВЕРЖДЕН

приказом ГУ-ВШЭ

от 13.11.08 № 31-04/911


РЕГЛАМЕНТ

по учету документов на оплату, оприходование

товарно-материальных ценностей, работ, услуг и внутреннее перемещение товарно-материальных ценностей в ГУ-ВШЭ

1. Настоящий Регламент является локальным актом ГУ-ВШЭ и регулирует порядок учета в ГУ-ВШЭ документов на оплату, оприходование товарно-материальных ценностей, работ, услуг и внутреннее перемещение товарно-материальных ценностей.
   
2. Руководители структурных подразделений обязаны:
   

представлять ежегодно, в срок до 1 ноября, в Управление бухгалтерского учета (УБУ) списки работников подразделений (материально-ответственных лиц), уполномоченных в установленном порядке получать товарно-материальные ценности (далее - ТМЦ), закупаемые для нужд данных подразделений, оформленные по установленной форме в письменном виде (приложение). Об изменении состава работников (материально-ответственных лиц) руководитель подразделения должен сообщать в УБУ в течение 7 дней с момента изменения.

3. Планово-финансовое управление (ПФУ) осуществляет прием от подразделений ГУ-ВШЭ подлинников счетов поставщиков на оплату ТМЦ, работ и услуг при наличии на перечисленных документах ФИО, контактного телефона уполномоченного работника подразделения, а также учетного шифра подразделения. ПФУ передает для дальнейшей обработки счета в Управление закупок (УЗ) и УБУ.

4. УБУ осуществляет оплату аванса в размере до 30% стоимости ТМЦ, работ и услуг при наличии счета на аванс.

5. В случае частичной поставки ТМЦ оформляется акт о недопоставке ТМЦ. Акт подписывают представитель поставщика, представитель Управления материально-технического обеспечения (УМТО), директор административного здания или заведующий общежитием.

6. Окончательная оплата ТМЦ, выполненных работ и оказанных услуг осуществляется УБУ только при полной поставке ТМЦ согласно товарной накладной при наличии следующих документов:

6.1 ТМЦ – счета, товарной накладной, подписанной материально-ответственным лицом и счета- фактуры, оформленных поставщиком, и требования-накладной;

6.2. работ и услуг - при наличии счета, акта выполненных работ, оказанных услуг и счета-фактуры.

7. Директора административных зданий и заведующие общежитиями организуют прием материально-ответственными лицами ТМЦ. В случае отсутствия материально-ответственных лиц директора административных зданий осуществляют прием ТМЦ и оформляют соответствующие документы согласно п. 8 настоящего регламента.
   
8. Материально- ответственные лица структурных подразделений в течение 3-х рабочих дней после получения ТМЦ передают работникам УМТО товарные накладные и оформленные требования на полученные ТМЦ. Работники УМТО в течение 3-х рабочих дней передают на Центральный склад подлинники первичной бухгалтерской документации (товарные накладные, счета-фактуры, требования) для осуществления проводки и дальнейшей передачи в УБУ.
   
9. Передача в УБУ подлинников первичной бухгалтерской документации (счетов-фактур, актов приемки работ, услуг), оформленных в соответствии с требованиями законодательства, осуществляется работниками подразделений, уполномоченными в установленном порядке подписывать акты приемки работ и услуг, не позднее 7 рабочих дней с даты подписания акта приемки работ, услуг.
   
10. При внутреннем перемещении ТМЦ:
    

10.1 внутри одного здания оформляется требование и визируется директором административного здания или заведующим общежитием;

10.2 из одного здания в другое оформляется требование и визируется директорами каждого из административных зданий или заведующими общежитиями.

11. УБУ дважды в год - по итогам 1-го полугодия и календарного года - информирует в виде служебной записки руководителей подразделений о суммах дебиторской задолженности подразделений по ТМЦ, работам, услугам.

12 Директор по финансовой работе один раз в полгода предоставляет отчет о дебиторской задолженности подразделений по ТМЦ, работам, услугам проректорам, координирующим соответствующие структурные подразделения.

13. Проректоры, координирующие соответствующие структурные подразделения, принимают необходимые меры по устранению дебиторской задолженности в части выполнения пунктов 3,8,9 настоящего Регламента.

14. Директор по финансовой работе ежегодно представляет отчет об уровне дебиторской задолженности по ТМЦ, работам, услугам Ректору в срок до 30 января года, следующего за отчетным.


Приложение к Регламенту

по учету документов на оплату

и оприходование товарно-материальных

ценностей, работ, услуг и внутреннее

перемещение товарно-материальных

ценностей в ГУ-ВШЭ


Наименование подразделения


Список работников (материально-ответственных лиц), уполномоченных в установленном порядке получать товарно-материальные ценности

№ п/п

ФИО (полностью)

Должность

Контактный телефон

Руководитель подразделения Подпись, дата ИОФ (Расшифровка)