Открытое акционерное общество "Смоленскмебель"

Вид материала

Содержание

Отчет о движении денежных средствза 2010г.
Открытое акционерное общество "Смоленскмебель"
Приложение к бухгалтерскому балансуза 2010г.
Открытое акционерное общество "Смоленскмебель"
Пояснительная записка

Подобный материал:

1 ... 15 16 17 18 19 20 21 22 23

Отчет о движении денежных средств
за 2010г.

		Коды
Форма № 4 по ОКУД	0710004
	Дата	31.12.2010
Организация: Открытое акционерное общество "Смоленскмебель"	по ОКПО	05803637
Идентификационный номер налогоплательщика	ИНН	6731001794
Вид деятельности	по ОКВЭД	36.14
Организационно-правовая форма / форма собственности: открытое акционерное общество	по ОКОПФ / ОКФС
Единица измерения: тыс. руб.	по ОКЕИ	384
Местонахождение (адрес): 214016 Россия, Смоленская область, г. Смоленск, Соболева 113

Наименование показателя	Код строки	За отчетный период	За аналогичный период предыдущего года
1	2	3	4
Остаток денежных средств на начало отчетного года	010	13 409	6 564
Движение денежных средств по текущей деятельности
Средства, полученные от покупателей, заказчиков	020	165 249	156 389
Прочие доходы	110	1 474	1 545
Денежные средства, направленные:	120	-161 113	-150 976
на оплату приобретенных товаров, услуг, сырья и иных оборотных активов	150	-98 224	-87 920
на оплату труда	160	-31 094	-30 381
на выплату дивидендов, процентов	170
на расчеты по налогам и сборам	180	-25 296	-26 600
на прочие расходы	190	-6 499	-6 075
Чистые денежные средства от текущей деятельности	200	5 610	6 958
Движение денежных средств по инвестиционной деятельности
Выручка от продажи объектов основных средств и иных внеоборотных активов	210	229	1 137
Выручка от продажи ценных бумаг и иных финансовых вложений	220
Полученные дивиденды	230
Полученные проценты	240
Поступления от погашения займов, предоставленных другим организациям	250
Приобретение дочерних организаций	280
Приобретение объектов основных средств, доходных вложений в материальные ценности и нематериальных активов	290	-3 264	-1 250
Приобретение ценных бумаг и иных финансовых вложений	300
Займы, предоставленные другим организациям	310
Чистые денежные средства от инвестиционной деятельности	340	-3 035	-113
Движение денежных средств по финансовой деятельности
Поступления от эмиссии акций или иных долевых бумаг	350
Поступления от займов и кредитов, предоставленных другими организациями	360		5 000
Погашение займов и кредитов (без процентов)	390		-5 000
Погашение обязательств по финансовой аренде	400
Чистые денежные средства от финансовой деятельности	410
Чистое увеличение (уменьшение) денежных средств и их эквивалентов	440	2 575	6 845
Остаток денежных средств на конец отчетного периода	450	15 984	13 409
Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю

Приложение к бухгалтерскому балансу
за 2010г.

		Коды
Форма № 5 по ОКУД	0710005
	Дата	31.12.2010
Организация: Открытое акционерное общество "Смоленскмебель"	по ОКПО	05803637
Идентификационный номер налогоплательщика	ИНН	6731001794
Вид деятельности	по ОКВЭД	36.14
Организационно-правовая форма / форма собственности: открытое акционерное общество	по ОКОПФ / ОКФС
Единица измерения: тыс. руб.	по ОКЕИ	384
Местонахождение (адрес): 214016 Россия, Смоленская область, г. Смоленск, Соболева 113

Нематериальные активы
Наименование показателя	Код строки	Наличие на начало отчетного года	Поступило	Выбыло	Остаток на конец отчетного периода
1	2	3	4	5	6
Объекты интеллектуальной собственности (исключительные права на результаты интеллектуальной собственности)	010	36			36
в том числе:
у патентообладателя на изобретение, промышленный образец, полезную модель	011
у правообладателя на программы ЭВМ, базы данных	012
у правообладателя на топологии интегральных микросхем	013
у владельца на товарный знак и знак обслуживания, наименование места происхождения товаров	014	36			36
у патентообладателя на селекционные достижения	015
Организационные расходы
Деловая репутация организации
Прочие	040

Наименование показателя	Код строки	На начало отчетного года	На конец отчетного периода
1	2	3	4
Амортизация нематериальных активов - всего	050	2	7
в том числе товарный знак	051	2	7
	052
	053

Основные средства
Наименование показателя	Код строки	Наличие на начало отчетного года	Поступило	Выбыло	Остаток на конец отчетного периода
1	2	3	4	5	6
Здания	070	18 795			18 795
Сооружения и передаточные устройства	075	1 755	230		1 985
Машины и оборудование	080	14 134	1 680	-125	15 689
Транспортные средства	085	1 846	889		2 735
Производственный и хозяйственный инвентарь	090	137	-8		129
Рабочий скот	095
Продуктивный скот	100
Многолетние насаждения	105
Другие виды основных средств	110	267			267
Земельные участки и объекты природопользования	115	2 390		-181	2 209
Капитальные вложения на коренное улучшение земель	120
Итого	130	39 324	2 791	-306	41 809

Наименование показателя	Код строки	На начало отчетного года	На конец отчетного периода
1	2	3	4
Амортизация основных средств - всего	140	19 905	21 925
в том числе:
зданий и сооружений	141	12 942	13 233
машин, оборудования, транспортных средств	142	6 711	8 405
других	143	252	287
Передано в аренду объектов основных средств - всего	150	21	12
в том числе: здания	151
сооружения	152
оборудование	153	21	12
Переведено объектов основных средств на консервацию	155
Получено объектов основных средств в аренду - всего	160	352	352
в том числе: Транспортные средства	161	350	350
Объекты недвижимости, принятые в эксплуатацию и находящиеся в процессе государственной регистрации	165
СПРАВОЧНО.
Результат от переоценки объектов основных средств:
первоначальной (восстановительной) стоимости	171
амортизации	172
Изменение стоимости объектов основных средств в результате достройки, дооборудования, реконструкции, частичной ликвидации	180

Доходные вложения в материальные ценности
Наименование показателя	Код строки	Наличие на начало отчетного года	Поступило	Выбыло	Остаток на конец отчетного периода
1	2	3	4	5	6
Имущество для передачи в лизинг	210
Имущество, предоставляемое по договору проката	220
Прочие	240
Итого	250
Амортизация доходных вложений в материальные ценности	260

Расходы на научно-исследовательские, опытно-конструкторские и технологические работы
Виды работ	Код строки	Наличие на начало отчетного года	Поступило	Списано	Наличие на конец отчетного периода
1	2	3	4	5	6
Всего	310
в том числе:	311
	312

Наименование показателя	Код строки	На начало отчетного года	На конец отчетного периода
1	2	3	4
СПРАВОЧНО. Сумма расходов по незаконченным научно-исследовательским, опытно-конструкторским и технологическим работам	320
Наименование показателя	Код строки	За отчетный период	За аналогичный период предыдущего года
1	2	3	4
Сумма не давших положительных результатов расходов по научно-исследовательским, опытно-конструкторским и технологическим работам, отнесенных на внереализационные расходы	330

Расходы на освоение природных ресурсов
Виды работ	Код строки	Остаток на начало отчетного периода	Поступило	Списано	Остаток на конец отчетного периода
1	2	3	4	5	6
Расходы на освоение природных ресурсов - всего	410
в том числе:	411
	412
Наименование показателя	Код строки	На начало отчетного года	На конец отчетного периода
1	2	3	4
Сумма расходов по участкам недр, незаконченным поиском и оценкой месторождений, разведкой и (или) гидрогеологическими изысканиями и прочими аналогичными работами	420
Сумма расходов на освоение природных ресурсов, отнесенных в отчетном периоде на внереализационные расходы как безрезультатные	430

Финансовые вложения
Наименование показателя	Код строки	Долгосрочные	Краткосрочные
		на начало отчетного года	на конец отчетного периода	на начало отчетного года	на конец отчетного периода
1	2	3	4	5	6
Вклады в уставные (складочные) капиталы других организаций - всего	510	171	171
в том числе дочерних и зависимых хозяйственных обществ	511
Государственные и муниципальные ценные бумаги	515
Ценные бумаги других организаций - всего	520
в том числе долговые ценные бумаги (облигации, векселя)	521
Предоставленные займы	525
Депозитные вклады	530
Прочие	535
Итого	540	171	171
Из общей суммы финансовые вложения, имеющие текущую рыночную стоимость:
Вклады в уставные (складочные) капиталы других организаций - всего	550
в том числе дочерних и зависимых хозяйственных обществ	551
Государственные и муниципальные ценные бумаги	555
Ценные бумаги других организаций - всего	560
в том числе долговые ценные бумаги (облигации, векселя)	561
Прочие	565
Итого	570
СПРАВОЧНО.
По финансовым вложениям, имеющим текущую рыночную стоимость, изменение стоимости в результате корректировки оценки	580
По долговым ценным бумагам разница между первоначальной стоимостью и номинальной стоимостью отнесена на финансовый результат отчетного периода	590

Дебиторская и кредиторская задолженность
Наименование показателя	Код строки	Остаток на начало отчетного года	Остаток на конец отчетного периода
1	2	3	4
Дебиторская задолженность:
краткосрочная - всего	610	10 120	13 549
в том числе:
расчеты с покупателями и заказчиками	611	8 715	8 982
авансы выданные	612	656	3 920
прочая	613	749	647
долгосрочная - всего	620
в том числе:
расчеты с покупателями и заказчиками	621
авансы выданные	622
прочая	623
Итого	630	10 120	13 549
Кредиторская задолженность:
краткосрочная - всего	640	5 513	8 613
в том числе:
расчеты с поставщиками и подрядчиками	641	1 062	1 770
авансы полученные	642	55	421
расчеты по налогам и сборам	643	2 557	4 025
кредиты	644
займы	645
прочая	646	1 839	2 397
долгосрочная - всего	650
в том числе:
кредиты	651
займы	652
ИТОГО	660	5 513	8 613

Расходы по обычным видам деятельности (по элементам затрат)
Наименование показателя	Код строки	За отчетный год	За предыдущий год
1	2	3	4
Материальные затраты	710	75 693	77 668
Затраты на оплату труда	720	34 323	33 309
Отчисления на социальные нужды	730	6 839	6 807
Амортизация	740	2 114	1 822
Прочие затраты	750	16 163	15 643
Итого по элементам затрат	760	135 132	135 249
Изменение остатков (прирост [+], уменьшение [–]):
незавершенного производства	765	243	-284
расходов будущих периодов	766	3	259
резерв предстоящих расходов	767	10

Обеспечения
Наименование показателя	Код строки	Остаток на начало отчетного года	Остаток на конец отчетного периода
1	2	3	4
Полученные - всего	810
в том числе:
векселя	811
Имущество, находящееся в залоге	820
из него:
объекты основных средств	821
ценные бумаги и иные финансовые вложения	822
прочее	823
Выданные – всего	830
в том числе:
векселя	831
Имущество, переданное в залог	840
из него:
объекты основных средств
ценные бумаги и иные финансовые вложения
прочее

Государственная помощь
Наименование показателя	Код строки	За отчетный период	За аналогичный период предыдущего года
1	2	3	4
Получено в отчетном году бюджетных средств - всего	910
в том числе: МОБ резерв
целевое пособие - прочие
		На начало отчетного периода	Получено за отчетный период	Возвращено за отчетный период	На конец отчетного периода
1	2	3	4	5	6
Бюджетные кредиты - всего

Пояснительная записка

ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА

Открытое акционерное общество «Смоленскмебель» расположено в Промышленном районе г. Смоленска по адресу: г. Смоленск, ул. Соболева, 113.
Дата государственной регистрации: 30 августа 1993 года. Основной государственный регистрационный № 1026701423275. Уставной капитал составляет 213,5 тыс. руб. В составе акционеров: 1 юридическое лицо – 8,5% уставного капитала, 671 физических лиц – 91,5% уставного капитала.
Должностными лицами в отчетном периоде являлись:
генеральный директор – Евлоев Яхья Исаевич,
главный бухгалтер – Кобец Алла Андреевна.
В 2010 году предприятием применялись следующие методы учета:
– линейный способ амортизации основных средств;
– оценка материалов при отпуске в производство производилась по средней стоимости;
– незавершенное производство в учете отражалось по прямым статьям затрат;
– готовая продукция принималась к учету по фактической производственной себестоимости, с применением счета 40 «Выпуск продукции». Исходным сырьем для расчета прямых расходов считалось ЛДСП;
– выручка от продажи готовой продукции производилась по методу отгрузки;
– коммерческие и управленческие расходы признавались в себестоимости проданной продукции полностью в отчетном периоде в качестве расходов по обычным видам деятельности.
Основные показатели производства мебели характеризуются следующими данными:

	2010 год	2009 год	+, -	%
Производство мебели – всего тыс.руб. б/НДС.	138 147	138 947	– 800	99,4
Из общего объема мебели- Кухонная, %	73,7%	74,8%
Ассортимент, шт.:
- столы	37 843	40 094	- 2 251	94,4
- шкафы для спальни	1 457	1602	-145	90,9
- табуреты	11254	12136	-882	92,7
- кровати деревянные	3859	3615	+244	106,7
- изделия для прихожей	1347	1913	-566	70,4
- шкафы кухонные навесные	25009	26271	-1262	95,2
Объем реализации мебели всего тыс. руб. б/НДС	142 061	140 156	+1 605	101,4
Средняя заработная плата, руб.	23 560	20 820	+ 2 740	113,2
Производительность труда, руб.	1 114 088	1 060 664	+ 53 424	105,0
Среднесписочная численность всего, руб.	124	131	- 7

В общем объеме реализации продукции (товаров, работ, услуг) в 2010 году производство мебели занимало 98,5 %, услуги по сдаче имущества в аренду и прочие услуги составили 1,5%,
Снижение объема производства мебели составило 800 тыс. руб.
География поставки мебели в 2010 году охватывала 30 областей Центрального, Северо-западного, Центрально-Черноземного, Южного районов России, Поволжье, а также Татарстан и Республику Коми.
Из всего объема отгруженной мебели наибольший удельный вес имели поставки в пределах Смоленской области – 36,9%, в Московскую область – 11,9%, Псковскую область – 9,2%, Ярославскую область – 6,3 %, Тверскую область – 9,2%, Тульскую область – 3,1%, Костромскую область – 3,2%, Ростовская обл. – 1,8%, Сахалинскую область – 2,7%, Самарскую область – 0,9%, Ленинградскую область – 1,8%, Брянская область – 1,8%

Баланс, форма №1

Стр. 130 «Незавершенное строительство» в сумме – 15,0 тыс. руб.
в том числе:

1.Разработкасовместной проектной документации «Очистные сооружения
дождевых вод» – 15,0 тыс. руб.

Строка 140 гр. «Долгосрочные финансовые вложения
в сумме – 171,0 тыс. руб.

1. Вклад в уставной капитал ЗАО «Евромебель» г. Брянск – 170,0 тыс. руб.
2. Вклад в уставной капитал банка «Центрокредит» г. Москва – 1,0 тыс. руб.

Показатели вступительных строк баланса 145, 470, 515 и 624 за 2010 год не совпадают с заключительными показателями за 2009 год на 26,0 тыс. руб., так как была сдана уточненная декларация по налогу на прибыль.

Дело в том, что из-за снижения ставки по налогу на прибыль с 24 до 20 процентов пришлось пересчитать остатки отложенных налоговых активов (стр. 145) и обязательств (стр.515), которые числились в учете по состоянию на 31 декабря 2008 года.
Кроме этого была сдана уточненная декларация по налогу на прибыль, что повлекло изменение строк 470 и 624.

Строка 625 «Прочие кредиторы» в сумме – 270,0 тыс. руб.
1. Предварительная оплата за мебель – 55,0 тыс. руб.
2. Прочие кредиторы – 215,0 тыс. руб.

Форма №2 «Отчет о прибылях и убытках».

Прибыль от продаж за отчетный период составила – 11 739,0 тыс. руб.
Прочие доходы составили – 1 622,0 тыс. руб.
из них:

1. Доходы от реализации материалов и основных средств – 1 568,2 тыс. руб.
2. Проценты по депозиту – 45,7 тыс.руб.
3. Кредиторская задолженность с истекшим сроком
исковой давности – 3,8 тыс. руб.
4. Прочие доходы – 3,3 тыс. руб.
5. Стоимость материалов от списания ОС – 1,0 тыс. руб.

Прочие расходы составили – 4 418,0 тыс. руб.
В состав прочих расходов вошли:
– текущие расходы за счет прибыли – 2 491,1 тыс. руб.
по реализованным основным средствам – 956,3 тыс. руб.
– покупная стоимость материалов – 574,2 тыс. руб.
– налог на имущество – 314,1 тыс. руб.
– услуги банков – 85,9 тыс. руб.
– прочие расходы – 20,8 тыс. руб.
– остаточная стоимость
– остаточная стоимость списанных основных средств – 7,8 тыс. руб.
– расходы прошлых лет, выявленные
в отчетном периоде – ( 32,2) тыс. руб.

В состав текущих расходов за счет прибыли, не учитываемых для целей налогооблажения вошли:

1. Материальная помощь, премии, пособия – 1 137,5 тыс. руб.
2. Вознаграждение Совету директоров – 700,0 тыс. руб.

3. Содержание объектов социальной сферы – 596,8 тыс. руб.

4. Представительские расходы – 56,8 тыс. руб.

Текущий налог на прибыль составил – 1 729,0 тыс. руб.

К нераспределенной прибыли присоединена сумма добавочного капитала по выбывшим основным средствам – 824,0 тыс. руб.
Кроме этого за 2008 год сдана уточненная декларация по налогу
на прибыль – (7,0) тыс. руб.

Чистая прибыль отчетного года составила – 7 839,0 тыс. руб.

По результатам работы за 2009 год финансовое положение предприятия характеризуется следующими показателями.
Коэффициент текущей ликвидности позволяет оценить, как предприятие справляется со своими текущими обязательствами. Этот коэффициент в 2009 году составил 7,8 против 5,9 в 2008 году.
Оптимальным является значение 1,5 – 2.

коэффициент абсолютной ликвидности составил 2,4 против 1,1 в 2007г. оптимальное значение этого показателя колеблется от 0,15 и выше. Соотношение собственных и заемных средств позволяет дать общую оценку финансовой устойчивости организации. Этот показатель отражает, сколько собственных средств приходится на каждый рубль задолженности. Значение этого коэффициента должно быть не менее 0,7. За 2009 год этот показатель на предприятии составил 10,1.
Коэффициент автономии (финансовой независимости) по результатам работы в 2009 году составил 0,88.
Минимальное значение этого коэффициента 0,4.
Этот показатель определяет долю активов предприятия, которые покрываются за счет собственного капитала. Чем выше этот коэффициент, тем более устойчиво финансовое положение предприятия.
Коэффициент маневренности собственным капиталом в 2009 году составил 0, 65 против 0,56 в 2008 году. Оптимальное значение этого показателя 0,5.

Проанализировав финансовое положение предприятия по вышеперечисленным показателям следует отметить, что несмотря на снижение объемов производства и реализации по отношению к уровню 2008 года на 22,8% и 19,1% соответственно, предприятие сохранило основной кадровый состав, не допустило снижения средней зарплаты, своевременно рассчитывалось по всем своим обязательствам. Это стало возможным благодаря принимаемым мерам по сохранению устойчивости работы предприятия в условиях кризиса.

За отчетный год предприятием было уплачено налогов по всем уровням бюджетов и государственных, внебюджетных фондов – 26 600,0 тыс. руб.

Совет директоров акционерного общества состоит из 5 человек.

Вознаграждение членам Совета директоров производилось.

Руководитель Г.Г. Чмарова

Главный бухгалтер А.А. Кобец

Blog

Открытое акционерное общество "Смоленскмебель"

Содержание