Ежеквартальныйотче т эмитента эмиссионных ценных бумаг за I квартал 2008 года

Вид материала

Содержание

3.2. Основная хозяйственная деятельность эмитента
3.2.2. Основная хозяйственная деятельность эмитента
3.2.3. Основные виды продукции
3.2.5. Рынки сбыта продукции (работ, услуг) эмитента
3.2.8. Основные конкуренты
3.2.9 Сведения о наличии у эмитента лицензий
3.2.10. Совместная деятельность эмитента

Подобный материал:

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 ... 21

3.2. Основная хозяйственная деятельность эмитента

3.2.1 Отраслевая принадлежность эмитента.

Коды ОКВЭД:

15.91, 01.11.1, 01.22.2, 15.11, 15.13, 15.51.13, 15.72, 15.89, 15.92, 15.93, 22.1, 51.11.21, 51.11.24, 51.12.31, 51.17.22, 51.34.21, 52.25.11, 52.27.39, 52.48.33, 55.30, 55.51, 63.12.1, 63.12.4, 63.40, 73.10, 74.13.1, 74.14, 74.20, 74.40, 74.60, 74.82, 74.84, 92.61, 92.62, 93.04

3.2.2. Основная хозяйственная деятельность эмитента

Основным видом деятельности эмитента является производство и реализация спирта и алкогольной продукции

Реализация спирта

Наименование показателя	2007 г.	1 кв. 2008 г.
Выручка от реализации, тыс. руб.	427 689	72 041,8
Доля в общем размере выручки от реализации, %	12%	11%

Реализация алкогольной продукции

Наименование показателя	2007 г.	1 кв. 2008 г.
Выручка от реализации, тыс. руб.	2 870 208,0	551 524,8
Доля в общем размере выручки от реализации, %	81,9%	81,4%

Эмитент ведет основную хозяйственную деятельность на территории Республики Татарстан. Выработка и реализация продукции производится круглогодично. Однако максимальный объем производства и потребления приходится на 4 квартал года

3.2.3. Основные виды продукции

Основными видами продукции, обеспечивающими не менее чем 10% объема реализации эмитента, являются производство и реализация спирта и алкогольной продукции

Спирт

Наименование показателя	2007 г.	1 квартал 2008 г.
Объем производства продукции, тыс. дал	4 409	992,8
Среднеквартальная цена продукции (без НДС и акциза), руб.	205,3	206,9

Алкогольная продукция

Наименование показателя	2007 г.	1 квартал 2008 г.
Объем производства продукции, тыс. дал	5 012	886
Среднеквартальная цена продукции (без НДС и акциза), руб.	572,6	622,48

Система сбыта по видам продукции

Наименование продукции	Схема продаж продукции	1 квартал 2008 г.
Спирт	Прямые продажи, %	100%
Алкогольная продукция	Прямые продажи, %	8,2%
Через систему оптовых складов, %	91,8%

Структура затрат эмитента на производство и продажу спирта

Наименование статьи затрат	2007 г.	1 квартал 2008 г.
Сырье (с учетом возвратных отходов), %	46,1%	45,3%
Вспомогательные материалы, %	0,7%	0,8%
Топливо, %	7,7%	8,0%
Энергия, %	2,3%	2,2%
Затраты на оплату труда и ЕСН основных производственных рабочих, %	3,9%	3,8%
Условно-постоянные затраты, %	38,5%	38,7%
Коммерческие расходы, %	0,9%	1,2%
Итого: затраты на производство и продажу продукции (работ, услуг) (себестоимость), %	100%	100%

Структура затрат эмитента на производство и продажу алкогольной продукции

Наименование статьи затрат	2007	1 квартал 2008
Сырье, %	26,2%	24,1%
Вспомогательные материалы, %	8,3%	7,6%
Топливо, %	0,2%	0,3%
Энергия, %	0,2%	0,2%
Затраты на федеральные специальные марки, %	6,0%	5,2%
Стоимость посуды, %	19,6%	18,1%
Затраты на оплату труда и ЕСН основных производственных рабочих, %	2,6%	2,2%
Условно-постоянные затраты, %	28,3%	31,8%
Коммерческие расходы, %	8,5%	10,5%
Итого: затраты на производство и продажу продукции (работ, услуг) (себестоимость), %	100%	100%

Стандарты, в соответствии с которыми подготовлена бухгалтерская отчетность и произведены расчеты, отраженные в настоящем пункте ежеквартального отчета ПБУ 1/98 «Учетная политика организации», утвержденные Приказом Минфина РФ от 9.12.1998 г. №60н, ПБУ 9/99 «Доходы организации», утвержденные Приказом Минфина РФ от 6.05.1999 г. №32н, ПБУ 10/99 «Расходы организации», утвержденные Приказом Минфина РФ от 6.05.1999 г. №33н, ПБУ 4/99 «Бухгалтерская отчетность организации», утвержденные Приказом Минфина РФ от 6.07.1999 г. №43н.

3.2.5. Поставщики эмитента, на долю которых приходится 10 и более процентов всех поставок товарно-материальных ценностей, с указанием их доли в общем объеме поставок

Основные поставщики, на долю которых приходится 10 и более процентов всех поставок товарно-материальных ценностей следующие:

Открытое акционерное общество “Свет” (г. Можга) – 15,16% всего объема поставляемой стеклопосуды;

Общество с ограниченной ответственностью “КСЕ” (г. Краснознаменск, Моск.области) – 32,14% всего объема поставляемой стеклопосуды;

Общество с ограниченной ответственностью “Акдов"(г. Казань) – 20,19% всего объема поставляемой стеклопосуды;

Закрытое акционерное общество “Набережночелнинский КБК” (г. Н. Челны) – 27,14% всего объема поставляемой гофротары;

Общество с ограниченной ответственностью “Стора Энсо Пакаджинг ВР” (г.Балабаново, Калужская обл.) – 28,02% всего объема поставляемой гофротары;

Общество с ограниченной ответственностью “Картон” (п. Богатые Сабы,Сабинский район) – 23,45% всего объема поставляемой гофротары;

Общество с ограниченной ответственностью “Элодея» г.Казань –12,37% всего объема поставляемой гофротары;

Общество с ограниченной ответственностью ООО “Акдов” (г. Казань) – 66,11% всего объема поставляемых колпачков;

Общество с ограниченной ответственностью “ЕлабугаУкупрПласт» - 10,6% всего объема поставляемых колпачков;

Общество с ограниченной ответственностью “Символ-Био» г.Москва – 95,37% всего объема поставляемых ферментов;

Общество с ограниченной ответственностью “Тафлекс» г.Казань –40% всего объема поставляемых этикеток;

Общество с ограниченной ответственностью “Элодея» г.Казань –60% всего объема поставляемых этикеток.

Доступность источников в будущем не вызывает сомнения.

3.2.5. Рынки сбыта продукции (работ, услуг) эмитента

Основные потребители продукции предприятия, на оборот с которыми приходится более 10% выручки от продажи продукции (работ, услуг) эмитента и их доля в общем объеме реализации данной продукции в 1-м квартале 2008 года:

Покупатель	Доля в общем объеме реализации спирта, %	Доля в общем объеме реализации алкогольной продукции, %
ОАО «Байкалфарм»	26,2%
ГУП РК «Сыктывкарский ЛВЗ»	15,4%
ЗАО «Веда»	24,3%
ООО «Тансу»		6,3%
ООО «Дионис-Н»		1,7%
ООО «Оптовик»		2,3%
ХК «Ак Барс»		2,7%
ООО «Салават»		4,2%
ООО «Камилла»		2,4%
ЗАО Эдельвейс		2,3%
ЗАО Тандер (Магнит)		1,2%
ТК ПИК		1,3%

Факторы, которые могут негативно повлиять на сбыт эмитентом его продукции и возможные действия эмитента по уменьшению такого влияния указаны в разделе 2.5.1. “Отраслевые риски” и 2.5.2. “Страновые и региональные риски” настоящего Отчета.

На объем реализации продукции могут негативно повлиять следующие факторы:

изменения налогового законодательства и законодательства устанавливающего требования к производству и обороту алкогольной продукции и спирта;
рост цен на энергоносители;
рост цен на сырьё и материалы (в частности стеклопосуда);
снижение объемов производства и реализации легальной алкогольной продукции в Российской федерации (рост оборота нелегального алкоголя);
сезонные колебания рынка.

Основные угрозы видятся в дестабилизации алкогольного рынка вследствие изменений законодательства:

1. Согласно закону "О государственном регулировании производства и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции", с 1 января 2008 года все производители спирта в России должны будут полностью перерабатывать или утилизировать барду. На сегодняшний день из 168 спиртовых заводов России только 15 имеют цеха по переработке барды, в том числе 4 на территории РТ. Госдумой РФ рассматриваются законопроекты, подразумевающие отсрочку установки оборудования как минимум до 1 января 2009 года.

2. Существует возможность возникновения кризисных ситуаций (проблем с производством, сбытом, налоговым администрированием, ручным режимом ввода информации) из-за нестабильного функционирования единой государственной автоматизированной системы по учету алкогольной продукции (ЕГАИС), запуск которой намечен с 1 ноября 2007 года в автоматическом режиме.

3. Легальные производители новым законом поставлены в еще более жесткие рамки, выражающиеся в необходимости внедрения и поддержания у себя системы ЕГАИС, наличия требований к уставному капиталу, требования денежного залога в качестве обеспечения использования марок по назначению. С учетом того, что законодательством ликвидирована система акцизных складов, система региональной проверки качества и сертификации продукции, а розница формально может самостоятельно закупать алкоголь в любом регионе, проблема нелегального алкоголя в 2007 году в России еще более обостриться.

4. Угроза роста оборота нелегального алкоголя в сельской местности. С 1 июля 2006 года вступил в силу запрет на розничную реализацию алкоголя частными предпринимателями, в сельской местности, где доля частников занимает около 40%, есть угроза того, что во многих селах и деревнях просто негде будет купить легальный алкоголь (чем тут же воспользуются поставщики нелегального алкоголя).

5. Не решена проблема жидкостей двойного назначения. Несмотря на то, что официально в 2006 году спиртосодержащие жидкости уже не производятся, на рынке их остается еще очень и очень много. Производители жидкостей двойного назначения уже наладили розлив своей продукции в тару емкостью 0,1 л., что позволяет им относиться к парфюмерно-косметическим препаратам и обходить закон. Кроме того, производители жидкостей двойного назначения теперь просто не ставят дату розлива и по прежнему используют диэтилфталат в качестве денатурирующей добавки (есть образец, с актом лаборатории ТСП). Расширился ассортимент аптечных препаратов, на которые кроме того, что не уплачивается акциз, еще и действует льготная ставка НДС – 10%, а не 18% (согласно статьи 164 Налогового Кодекса РФ). Потребители нелегального алкоголя все активнее используют этот канал, о чем свидетельствует ежегодное увеличение на 25% продаж спиртосодержащих аптечных препаратов.

3.2.6. Практика деятельности в отношении оборотного капитала и запасов

Оборотный капитал - раздел 2 актива бухгалтерского баланса.

В соответствии с учетной политикой эмитента:

Дебиторская задолженность с истекшим сроком исковой давности, а также сомнительная дебиторская задолженность списываются в состав внереализационных расходов на основании результатов проведенной инвентаризации и решения руководителя.

Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов по истечении срока исковой давности учитывается в течение 5 лет на забалансовом счете 007 «Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов». Раньше этого срока задолженность может быть списана с забалансового счета в случае погашения задолженности должником или в случае ликвидации организации-должника или признания должника банкротом.

Учет материально-производственных запасов осуществляется в соответствии с ПБУ 5/01, утвержденным приказом Минфина РФ от 09.06.2001 N 44н (зарегистрировано в Минюсте России 19.07.2001 N 2806) и Методических указаний по бухгалтерскому учету материально-производственных запасов, утвержденных приказом Минфина России от 28.12.01 N 119н (зарегистрирован в Минюсте России 13.02.02, регистрационный номер 3245). В целях налогового учета применяется статья 254 НК РФ.

Коэффициент оборачиваемости запасов в 4-ом квартале 2007 года составил:

2* Выручка от реализации / (Товарно-материальные запасы на начало + Товарно – материальные запасы на конец)=0,50

3.2.7. Сырье

Источниками сырья, материалов и услуг, связанных с их приобретением являются предприятия Республики Татарстан и Российской Федерации. Основным сырьем при производстве спирта является зерно, затраты на которое составляют значительную в себестоимости продукции.

Основными источниками сырья Эмитента с момента осуществления своей деятельности являются следующие юридические лица:

Государственное унитарное предприятие “РАЦИН” (г. Казань) – 100% всего объема поставляемого зерна;

Общество с ограниченной ответственностью “Символ-Био» г.Москва – 98,3% всего объема поставляемых ферментов.

3.2.8. Основные конкуренты

Основными конкурентами за отчетный период являются производители спирта, находящиеся на территории Тамбовской области (ОАО “Талвис”), Кемеровской области ООО «Спиртовой комбинат», Республики Башкортостан (ГУП “Башспирт), ЗАО «Туласпирт» Тульской области.

По итогам 1 квартала 2008 года основными конкурентами, производящими алкогольную продукцию являются – ОАО “Завод Кристалл”, ЗАО ЛВЗ “Топаз”-Московская область, ГУП “Башспирт - Республики Башкортостан), ООО «Омсвинпром» Омская область.

Эмитент имеет круг постоянных потребителей продукции.

3.2.9 Сведения о наличии у эмитента лицензий

Лицензия: Д 573888

Дата выдачи: 04.04.2005 г.

Срок действия: до 16.09.2008 г.

Орган, выдавший лицензию: Федеральное агентство по строительству и жилищно – коммунальному хозяйству

Виды деятельности: Проектирование зданий и сооружений I и II уровней ответственности в соответствии с государственным стандартом

Лицензия: Д 553821

Дата выдачи: 31.01.2005 г.

Срок действия: до 01.12.2008 г.

Орган, выдавший лицензию: Федеральное агентство по строительству и жилищно – коммунальному хозяйству

Виды деятельности: Строительство зданий и сооружений I и II уровней ответственности в соответствии с государственным стандартом

Лицензия: Б 095450

Номер: 1800

Дата выдачи: 30.06.2006г.

Срок действия:30.06.2011 г

Орган, выдавший лицензию: Федеральная налоговая служба

Виды деятельности: Производство, хранение и поставки произведенных спиртных напитков (водки, ликеро-водочных, коньяков, винных, слабоалкогольных напитков).

Лицензия: Б 095451

Номер: 1800

Дата выдачи: 30.06.2006г.

Срок действия:30.06.2011 г

Орган, выдавший лицензию: Федеральная налоговая служба

Виды деятельности: Производство, хранение и поставки произведенных вин (виноградных, плодовых, шампанских, игристых).

Лицензия: А 623499

Номер: 9

Дата выдачи: 22.10.2007 г.

Срок действия:27.04.2011 г

Орган, выдавший лицензию: Управление Федеральной налоговой службы по РТ

Виды деятельности: Закупка, хранение и поставки алкогольной продукции

Лицензия: Б 068074

Номер: 1800

Дата выдачи: 15.03.2007 г.

Срок действия:30.06.2011 г

Орган, выдавший лицензию: Федеральная налоговая служба

Виды деятельности: Производство, хранение и поставки произведенного этилового спирта ( ректификованного из пищевого сырья), в том числе денатурированного, головной фракции этилового спирта.

3.2.10. Совместная деятельность эмитента

В отчетном квартале совместная деятельность не велась. Дочерние предприятия с привлечением инвестиций третьих лиц не создавались.

3.4. Планы будущей деятельности эмитента.

Основные направления деятельности эмитента – повышение эффективности производства и производственных процессов, обеспечение стабильно высокого качества продукции, разработка и внедрение новых ликероводочных изделий.

Комплекс мер по развитию эмитента охватывает все жизненно важные сферы деятельности предприятия, а именно:

Модернизацию производства и совершенствование технологических процессов за счет использования следующих механизмов:

Автоматизация основных технологических процессов.
Создание автоматизированных пунктов учета расхода энергоносителей.
Внедрения энергосберегающих технологий.
Оптимизация издержек
Замена устаревшего оборудования
Повышение квалификации специалистов.

Оптимизацию ассортиментного портфеля, за счет создания и продвижения новых продуктов ориентированных на растущие сегменты рынка: элитные водки, натуральные вина, слабоградусные ЛВИ на основе натурального сырья и т.д.
Совершенствование системы продаж, в том числе расширение собственной розничной сети, активизация работы на региональных рынках.

При решении поставленных задач предприятие получает следующее преимущества:

- сохранение и увеличение объема продаж;

- получение дополнительной прибыли;

- снижения рыночных рисков.

Blog