Geum.ru

Ежеквартальныйотче т открытое акционерное общество "Уральский завод химического машиностроения"

Вид материалаДокументы

Содержание


5.4. Сведения о структуре и компетенции органов контроля за финансово-хозяйственной деятельностью эмитента
Подобный материал:
1   ...   16   17   18   19   20   21   22   23   ...   29

5.4. Сведения о структуре и компетенции органов контроля за финансово-хозяйственной деятельностью эмитента


Приводится полное описание структуры органов контроля за финансово-хозяйственной деятельностью эмитента и их компетенции в соответствии с уставом (учредительными документами) эмитента:
В структуру органов контроля за финансово-хозяйственной деятельностью эмитента ОАО "Уралхиммаш" входят:
1. Ревизионная комиссия;
Согласно п. 18.6. ст. 18 Устава Общества, в компетенцию Ревизионной комиссии входит:
- проведение документальных и фактических проверок (ревизий, инвентаризаций - сплошных и (или) выборочных) финансово-хозяйственной деятельности Общества, его коммерческих и иных операций;
- проверка финансовой документации Общества, бухгалтерской отчетности, заключений комиссии по инвентаризации имущества, сравнение указанных документов с данными первичного бухгалтерского учета, а также проверка иной документации и информации в рамках своей компетенции;
- анализ правильности и полноты ведения бухгалтерского, налогового, управленческого и статистического учета;
- проверка правильности исполнения бюджетов Общества, утверждаемых Советом директоров общества; проверка правильности исполнения порядка распределения прибыли Общества за отчетный финансовый год, утвержденного Общим собранием акционеров;
- проверка эффективности использования и распоряжения активами Общества;
- анализ финансового состояния Общества, его платежеспособности, ликвидности активов, соотношения собственных и заемных средств, чистых активов и уставного капитала, выявление резервов улучшения экономического состояния общества, выработка рекомендаций для органов управления Обществом;
- проверка своевременности и правильности ведения расчетных операций с контрагентами, бюджетом и внебюджетными фондами, а также по оплате труда, начислению и выплате дивидендов, процентов по облигациям, погашения прочих обязательств;
- подтверждение достоверности данных, включаемых в годовые отчеты Общества, годовую бухгалтерскую отчетность, распределение прибыли, отчетной документации для налоговых и статистических органов, органов государственного управления;
- проверка на соответствие законодательству Российской Федерации, Уставу и внутренним документам Общества сделок Общества и хозяйственных операций;
- проверка правомочности решений, принятых Советом директоров, Единоличным исполнительным органом, ликвидационной комиссией, их соответствия Уставу Общества и решениям Общего собрания акционеров;
- проверка исполнения решений органов управления и контроля Общества, в том числе выполнения предписаний Ревизионной комиссии по устранению ранее выявленных нарушений и недостатков.

В рамках своей компетенции Ревизионная комиссия осуществляет следующие полномочия:
- получает от Единоличного исполнительного органа Общества, иных должностных лиц и работников Общества устные или письменные пояснения (разъяснения);
- ставит перед органами управления вопрос об ответственности работников Общества, включая должностных лиц, в случае нарушения ими Устава, положений, правил и инструкций, принимаемых Обществом;
- в установленном порядке привлекает к своей работе экспертов и консультантов;
- в установленном порядке участвует в заседаниях Совета директоров Общества;
- в установленном действующим законодательством, настоящим Уставом и иными внутренними документами Общества порядке запрашивает и получает от лиц, занимающих должности в органах управления Общества, и иных работников Общества документы и иную информацию, необходимые Ревизионной комиссии для осуществления контроля за финансово-хозяйственной деятельностью Общества;
- иные полномочия, предусмотренные Положением о Ревизионной комиссии Общества и иными внутренними документами Общества.

Деятельность Ревизионной комиссии, помимо Устава Общества, регулируется Положением о Ревизионной комиссии Общества утвержденным Общим собранием акционеров (Протокол № 24 от 16.10.2008г.).
Согласно ст. 3 Положения о Ревизионной комиссии ОАО "Уралхиммаш", "Ревизионная комиссия реализует следующие функции и полномочия:
- осуществляет ревизию (проверку) финансово-хозяйственной деятельности Общества по итогам деятельности Общества за год, а также во всякое время по инициативе лиц, указанных в Федеральном законе "Об акционерных обществах", Уставе Общества и настоящем Положении;
- дает оценку достоверности данных, включаемых в годовые отчеты Общества и содержащихся в годовой бухгалтерской отчетности Общества;
- проводит проверку финансовой документации Общества, бухгалтерской отчетности, заключений комиссии по инвентаризации имущества, сравнение указанных документов с данными первичного бухгалтерского учета;
- поводит проверку правильности исполнения порядка распределения прибыли Общества за отчетный финансовый год, утвержденного Общим собранием акционеров;
- проводит анализ финансового положения Общества, его платежеспособности, ликвидности активов, соотношения собственных и заемных средств, чистых активов и уставного капитала, выявляет резервы для улучшения экономического состояния Общества и вырабатывает рекомендации для органов управления Общества;
- проверяет своевременность платежей поставщикам продукции и услуг, платежей в бюджет и внебюджетные фонды, начислений и выплат дивидендов, процентов по облигациям, погашений прочих обязательств;
- требует предъявления материально-ответственными лицами наличных денежных средств, денежных и расчетных документов, ценных бумаг, материальных ценностей и другого имущества Общества;
- требует предъявления первичных документов, отчетности, заключенных Обществом договоров, штатного расписания, планов, смет, отчетов, внутренних документов и иных документов (в том числе содержащих конфиденциальную информацию), а также предоставления копий указанных документов;
- требует проведения инвентаризации активов Общества, контрольных обмеров объема произведенной продукции и выполненных работ;
запрашивает необходимые документы и иную информацию по операциям Общества;
- своевременно и в установленном порядке доводит до сведения Общего собрания акционеров, Совета директоров, Единоличного исполнительного органа Общества о результатах проведенных проверок (ревизий);
- требует в установленном порядке созыва заседания Совета директоров, созыва внеочередного Общего собрания акционеров в случаях, когда по результатам проведенных ревизий (проверок) необходимо принятие решений по вопросам, находящимся в компетенции данных органов управления;
- требует от органов управления Общества оперативного устранения последствий выявленных в ходе проверок (ревизий) нарушений;
- представляет в органы управления Общества предложения о привлечении к ответственности виновных работников Общества, принятии мер к возмещению причиненного Обществу ущерба и защите иных прав и законных интересов Общества;
- осуществляет иные функции и полномочия, предусмотренные действующим законодательством, Уставом Общества и настоящим Положением."

2. Аудитор Общества
В соответствии со ст.18.17. Устава Общества Аудитор Общества осуществляет проверку финансово-хозяйственной деятельности Общества в соответствии с правовыми актами Российской Федерации на основании заключаемого с ним договора.
Общее собрание акционеров утверждает аудитора Общества. Размер оплаты его услуг определяется Советом директоров Общества.
В качестве Аудитора Общества, Общим собранием акционеров 18.06.2010г. (Протокол №26 от 23.06.2010г.) было утверждено
Закрытое акционерное общество "Эйч Эл Би Внешаудит" Место нахождения: 109180, Москва, ул. Б. Якиманка, д. 25-27/2. ИНН: 7706118254, ОГРН: 1027739314448.

3. Дирекция по контролю за финансово-хозяйственной деятельностью
"20" июля 2010 года решением Совета директоров Общества (Протокол № 25) в Обществе создана Дирекция по контролю за финансово-хозяйственной деятельностью Обществ (далее – Дирекция).
Непосредственно Директору Дирекции по контролю за финансово-хозяйственной деятельностью Обществ подчиняется отдел внутреннего контроля и аудита.


Эмитентом создана служба внутреннего аудита

Срок работы службы внутреннего аудита/внутреннего контроля и ее ключевые сотрудники:
"20" июля 2010 года решением Совета директоров Общества (Протокол № 25) в Обществе создана Дирекция по контролю за финансово-хозяйственной деятельностью Обществ.
Ключевыми сотрудниками являются:
- Тарасова И.В.
- Судаков А.А.

Основные функции службы внутреннего аудита; подотчетность службы внутреннего аудита, взаимодействие с исполнительными органами управления эмитента и советом директоров (наблюдательным советом) эмитента:
Дирекция по контролю за финансово-хозяйственной деятельностью осуществляет свою деятельность на основании «Положения о системе и процедурах внутреннего контроля за финансово-хозяйственной деятельностью» и «Положения о Дирекции по контролю за финансово-хозяйственной деятельностью Открытого акционерного общества «Уральский завод химического машиностроения» (утверждены 20.07.2010г. решением Совета директоров Общества (протокол № 25).
Отдел внутреннего контроля и аудита (далее – Отдел) входит в состав Дирекции по контролю за финансово-хозяйственной деятельностью далее – Общество.
Отдел возглавляет начальник Отдела, который назначается на должность и освобождается от нее приказом Генерального директора Общества по представлению директора Дирекции по контролю за финансово-хозяйственной деятельностью (далее – Директор). Начальник Отдела подчиняется Директору.
Штатная численность работников, размер заработной платы работников Отдела утверждаются Генеральным директором Общества по представлению Директора.
Деятельность Отдела осуществляется в соответствии со следующими принципами:
- постоянство деятельности;
- независимость;
- объективность и беспристрастность;
- профессиональная компетентность.
Деятельность Отдела осуществляется в соответствии с нормативными правовыми актами Российской Федерации, Уставом Общества, локальными (внутренними) нормативными актами Общества, Положением о системе и процедурах внутреннего контроля за финансово-хозяйственной деятельностью, Положением о Дирекции по контролю за финансово-хозяйственной деятельностью.

Основными задачами деятельности Отдела являются осуществление внутреннего контроля и содействие органам управления в обеспечении эффективного функционирования Общества и его дочерних и зависимых обществ.
Во исполнение задач своей деятельности Отдел осуществляет следующие функции:
- проверка и оценка эффективности системы внутреннего контроля;
- проверка надежности функционирования системы внутреннего контроля за использованием информационных систем, включая контроль сохранности баз данных и их защиты от несанкционированного доступа, наличие планов действий на случай непредвиденных обстоятельств;
- проверка надежности функционирования системы охраны коммерческой тайны Общества, и в целях реализации Обществом своих прав как акционера (участника), в том числе по вопросам определения позиции и получения информации, его дочерних и зависимых обществ;
- проверка соответствия действий и операций, осуществляемых работниками Общества, и в целях реализации Обществом своих прав как акционера (участника), в том числе по вопросам определения позиции и получения информации, его дочерних и зависимых обществ требованиям действующего законодательства, внутренних документов Общества, его дочерних и зависимых обществ;
- проверка достоверности, полноты, объективности и своевременности бухгалтерского, управленческого учета и отчетности, в том числе и по МСФО, и их тестирование, а также надежности (включая достоверность, полноту и объективность) и своевременности сбора и представления бухгалтерской (финансовой), корпоративной и иной информации и отчетности;
- проверка достоверности, полноты, объективности и своевременности представления иных сведений в органы государственной власти в соответствии с требованиями закона;
- проверка применяемых способов (методов) обеспечения сохранности имущества Общества, его дочерних и зависимых обществ;
- оценка экономической целесообразности и эффективности совершаемых Обществом, его дочерними и зависимыми обществами финансово-хозяйственных операций и сделок;
- проверка соответствия внутренних документов Общества, и в целях использования Обществом своих прав как акционера (участника), в том числе по вопросам определения позиции и получения информации, его дочерних и зависимых обществ действующему законодательству;
- контроль за выполнением процедур внутреннего контроля;
- контроль за эффективностью мер, принятых подразделениями и органами управления Общества, и в целях реализации Обществом своих прав как акционера (участника), в том числе по вопросам определения позиции и получения информации, его дочерних и зависимых обществ по результатам проверок (мероприятий внутреннего контроля), обеспечивающих снижение уровня выявленных финансово-хозяйственных рисков, или документирование принятия руководством подразделения и (или) органами управления Общества, его дочерних и зависимых обществ решения о приемлемости выявленных рисков;
- методологическое сопровождение по вопросам внутреннего контроля в процессе разработки внутренних документов Общества;
- обобщение и систематизация выявленных нарушений, формирование предложений по совершенствованию порядка проведения финансово-хозяйственных операций в целях недопущения нарушений в дальнейшем.

Взаимодействие службы внутреннего аудита и внешнего аудитора эмитента:
Директор подотчетен в своей деятельности Совету директоров.
Руководство Дирекцией осуществляет Директор, который назначается на должность и освобождается от занимаемой должности приказом Генерального директора по согласованию с Советом директоров.
Дирекция вправе осуществлять мероприятия внутреннего контроля по всем направлениям деятельности Общества, любого подразделения и работника Общества, а также в рамках своей компетенции по направлениям деятельности дочерних и зависимых обществ Общества.
Дирекция анализирует эффективность функционирования и совершенствования системы внутреннего контроля деятельности Общества и его дочерних и зависимых обществ. Создание в Обществе подразделений по контролю или мониторингу конкретных видов деятельности не освобождает Дирекцию от обязанности и не лишает права осуществлять внутренний контроль таких видов деятельности.
При осуществлении своих функций Дирекция взаимодействует со службой безопасности и иными органами внутреннего контроля Общества.
Директору не могут быть функционально подчинены другие подразделения Общества.
Директор вправе по собственной инициативе взаимодействовать с любым высшим должностным лицом Общества и его дочерних и зависимых обществ, руководителями подразделений, для оперативного решения задач, возложенных на Дирекцию настоящим Положением.

Дирекция действует под непосредственным контролем Совета директоров.
Деятельность Дирекции не подвергается проверкам со стороны должностных лиц или структурных подразделений Общества. Работники Дирекции не вправе участвовать в совершении финансово-хозяйственных операций или сделок от имени Общества.
Директору и работникам Дирекции не могут быть делегированы права подписания от имени Общества платежных (расчетных) и бухгалтерских документов, а также иных документов, в соответствии с которыми Общество принимает финансовые обязательства.
Дирекция в лице ее Директора докладывает Совету директоров о вопросах, возникающих в ходе осуществления Дирекцией своих функций, и предложениях по их решению, а также раскрывает эту информацию Генеральному директору.
В случае, когда Генеральный директор запрашивает мнение Дирекции по конкретным вопросам внутреннего контроля, реализация мер, предложенных Дирекцией, не может быть возложена на Дирекцию, а осуществляется соответствующими органами внутреннего контроля Общества, его дочерних и зависимых обществ. При последующих проверках Дирекция доводит до сведения Генерального директора информацию о ходе реализации указанных мер.
Дирекция осуществляет свою деятельность в соответствии с Планом работы на календарный год (далее – План работы).
План работы разрабатывается Дирекцией и включает в себя график и периодичность проведения мероприятий внутреннего контроля.
План работы согласовывается с Генеральным директором и утверждается Советом директоров. План работы подлежит повторному рассмотрению не реже одного раза в полугодие и при необходимости уточняется.
Отчет о выполненных мероприятиях внутреннего контроля должен содержать описание целей проведенных мероприятий, выявленных нарушений, ошибок и недостатков в деятельности Общества, а также рекомендации Дирекции по улучшению работы и устранению нарушений, ошибок и недостатков. Заключения и предложения в отчете по результатам мероприятий по Плану работ представляются Дирекцией Совету директоров, Генеральному директору и руководителям проверяемых структурных подразделений Общества и в случаях, указанных в настоящем Положении, его дочерних и зависимых обществ.
Дирекция осуществляет постоянный контроль (включая проведение повторных мероприятий) за принятием мер по устранению подразделениями и работниками нарушений и замечаний, выявленных в ходе проведения мероприятий внутреннего контроля, и не реже одного раза в полгода готовит и представляет Совету директоров и Генеральному директору информацию в форме отчета о принятых мерах по выполнению рекомендаций Дирекции и устранению выявленных нарушений.
Директор обязан информировать о выявленных при проведении проверок (мероприятий внутреннего контроля) нарушениях (недостатках) Совет директоров, Генерального директора и руководителя структурного подразделения Общества, его дочернего и зависимого общества, в котором проводилась проверка, для принятия мер по устранению нарушений.
Если, по мнению Директора, руководство подразделения и (или) органы управления Общества взяли на себя риск, превышающий их полномочия (лимиты), то он обязан незамедлительно письменно информировать об этом Генерального директора. Если, по мнению Директора, Общество в лице уполномоченных на то высших должностных лиц или органов управления взяло на себя риск, являющийся неприемлемым для Общества, или принятые меры контроля неадекватны уровню риска, Директор обязан письменно проинформировать об этом Совет директоров.
Взаимодействие Дирекции и внешнего аудитора эмитента осуществляется на основании «Положения о системе и процедурах внутреннего контроля за финансово-хозяйственной деятельностью» и «Положения о Дирекции по контролю за финансово-хозяйственной деятельностью Открытого акционерного общества «Уральский завод химического машиностроения».
В Обществе осуществляется мониторинг системы внутреннего контроля - наблюдение и оценка качества системы внутреннего контроля, которые осуществляются на постоянной основе руководством Общества, его дочерних и зависимых обществ и их подразделений, органами внутреннего контроля и аудиторами Общества и его дочерних и зависимых обществ.
Мониторинг системы внутреннего контроля осуществляется путем анализа процедур и правил системы контроля, совершенствования методов и технологий работы с учетом меняющихся внутренних и внешних факторов, оказывающих воздействие на деятельность Общества.