Ежеквартальный отчет открытое акционерное общество "Уралсвязьинформ" Код эмитента
| Вид материала | Отчет |
- Ежеквартальный отчет открытое акционерное общество "Уралсвязьинформ" Код эмитента, 26924.64kb.
- Ежеквартальный отчет открытое акционерное общество "Уралсвязьинформ" Код эмитента, 27230.52kb.
- Ежеквартальный отчет открытое Акционерное Общество «Смоленскмебель» Код эмитента, 1671.91kb.
- Ежеквартальный отчет открытое акционерное общество «ВолгаТелеком» Код эмитента: 00137, 11228.92kb.
- Ежеквартальный отчет открытое акционерное общество «Воронежская энергосбытовая компания», 3258.09kb.
- Ежеквартальный отчет открытое акционерное общество «ВолгаТелеком» Код эмитента, 8530.52kb.
- Ежеквартальный отчет открытое акционерное общество «ВолгаТелеком» Код эмитента, 9764.1kb.
- Ежеквартальный отчет открытое акционерное общество «редуктор» Код эмитента, 1300.97kb.
- Ежеквартальный отчет открытое акционерное общество «ртм» Код эмитента, 2348.55kb.
- Ежеквартальный отчет открытое акционерное общество "Уфаоргсинтез" Код эмитента, 1624.81kb.
7.4. Расходы по налогу на прибыль
Общество определило в 2007 году следующие составляющие налога на прибыль:
| Наименование показателей | Сумма | Ставка налога | Сумма | Составляющая налога на прибыль |
| Бухгалтерская прибыль | 5 546 430 | 24 | 1 331 143 | Условный расход (доход) по налогу на прибыль |
| Налогооблагаемые временные разницы: | (2 283 422) | 24 | (548 021) | Отложенные налоговые обязательства |
| в том числе: | | | | |
| - возникли разницы | (2 283 114) | | (547 947) | - созданы отложенные налоговые обязательства |
| - по уточненной декларации за прошлый период (п. 6.15) | (308) | 24 | (74) | - созданы отложенные налоговые обязательства |
| Вычитаемые временные разницы: | 230 633 | 24 | 55 352 | Отложенный налоговый актив |
| в том числе: | | | | |
| - возникли разницы | 303 483 | 24 | 72 836 | - созданы отложенные налоговые активы |
| - по уточненной декларации за прошлый период (п. 6.5) | 635 | 24 | 152 | - созданы отложенные налоговые активы |
| - погашены разницы | (73 485) | 24 | (17 636) | - погашены отложенные налоговые активы |
| Постоянные налогооблагаемые разницы | 2 208 190 | 24 | 529 966 | Постоянное налоговое обязательство |
| Налоговая база по налоговой декларации | 5 692 525 | 24 | 1 366 207 | Текущий налог за отчетный год |
| Сумма налога за прошлые налоговые периоды | 9 306 | 24 | 2 233 | Текущий налог за предыдущий год (доплата) |
Расходы Общества по налогу на прибыль за 2007 год составили:
| Всего | (1 861 109) |
| в том числе: | |
| - условный расход по налогу на прибыль | (1 331 143) |
| - постоянные налоговые обязательства | (529 966) |
| - постоянные налоговые активы | - |
В Отчете о прибылях и убытках расходы Общества по налогу на прибыль за 2007 год показаны как совокупность сумм:
| Всего | (1 861 109) |
| в том числе: | |
| - текущий налог | (1 366 207) |
| - отложенные налоговые обязательства | (548 021) |
| - отложенные налоговые активы | 55 352 |
| - доплаты налога на прибыль за предыдущие налоговые периоды | (2 233) |
| | Постоянные налогооблагаемые разницы, повлекшие корректировку условного налога на прибыль, всего | 2 989 701 |
| 1 | Затраты, не принимаемые для целей налогообложения | 879 569 |
| 2 | Выплаты персоналу в соответствии с трудовыми договорами, коллективным договором | 396 759 |
| 3 | Расходы по некоммерческому партнерству | 336 105 |
| 4 | Выплаты персоналу, не включаемые в состав расходов по обычным видам деятельности | 266 565 |
| 5 | Благотворительная и спонсорская помощь | 212 911 |
| 6 | Расходы на социально - культурные мероприятия, не относящиеся к выплатам персоналу | 146 427 |
| 7 | Убытки прошлых лет, выявленные в отчетном периоде | 144 017 |
| 8 | Доходы, увеличенные на сумму отклонения от рыночной цены более, чем на 20% | 79 792 |
| 9 | Налоги, не принимаемые для целей налогообложения | 78 695 |
| 10 | Убытки по объектам обслуживающих производств и хозяйств в части, превышающей полученные доходы | 63 352 |
| 11 | Расходы, по которым установлены нормы, нормативы, лимиты | 60 552 |
| 12 | Отчисления профкому | 48 894 |
| 13 | Разница в расходах при выбытии основных средств, возникающая в результате применения разных норм амортизации в бухгалтерском и налоговом учетах | 33 033 |
| 14 | Расходы по деятельности, облагаемой ЕНВД | 30 070 |
| 15 | Суммы безнадежных долгов, непокрытые за счет резерва по сомнительным долгам | 21 006 |
| 16 | Расходы, связанные с передачей на безвозмездной основе имущества (товаров, работ, услуг) | 19 213 |
| 17 | Дополнительные затраты по кредитам и займам | 18 614 |
| 18 | ТМЗ непроизводственного назначения | 18 126 |
| 19 | Расходы на приобретение подарков, поздравления, цветы | 16 889 |
| 20 | Услуги непроизводственного характера | 14 485 |
| 21 | Сумма по Уточненному расчету за 2006 год, увеличивающая налог на прибыль | 8 979 |
| 22 | Расходы по введенным объектам ОС не производственного характера | 7 688 |
| 23 | Стоимость безвозмездно переданного имущества | 4 779 |
| 24 | Членские взносы в организации | 2 898 |
| 25 | Пени, штрафы по налогам и сборам | 2 675 |
| 26 | Прочие | 77 608 |
| | Постоянные вычитаемые разницы, повлекшие корректировку условного налога на прибыль, всего | (781 511) |
| 1 | Возмещение убытков от оказания универсальных услуг | (751 108) |
| 2 | Доходы по деятельности, облагаемой ЕНВД, исключаемые из базы по налогу на прибыль | (16 951) |
| 3 | Прочие внереализационные доходы | (6 670) |
| 4 | Стоимость безвозмездно полученного имущества, не подлежащего налогообложению | (1 592) |
| 5 | Другие доходы, исключаемые из базы по налогу на прибыль | (5 190) |
| | Итого постоянные разницы, повлекшие корректировку условного налога на прибыль | 2 208 190 |
| | Временные налогооблагаемые разницы, повлекшие корректировку условного налога на прибыль, всего | (2 283 422) |
| | в том числе: | |
| 1 | Амортизация по амортизируемому имуществу | (1 906 275) |
| 2 | Лизинговые платежи | (272 766) |
| 3 | Отложенные налоговые обязательства по расходам будущих периодов | (103 742) |
| 4 | Другие расходы, признаваемые в налоговом учете раньше, чем в бухгалтерском учете | (331) |
| 5 | Отложенные налоговые обязательства по Уточненному расчету за 2006 год | (308) |
| | Временные вычитаемые разницы, повлекшие корректировку условного налога на прибыль, всего | 230 633 |
| | в том числе: | |
| 1 | Расходы по созданию резерва предстоящих расходов | 229 813 |
| 2 | Проценты, уплачиваемые Организацией за предоставление ей в пользование денежных средств (кредитов, займов), в случае признания доходов по ним в налоговом учете на конец отчетного периода, а в бухгалтерском - в соответствии с условиями договора | (2 850) |
| 3 | Расходы по формированию резерва по сомнительным долгам | (67 786) |
| 4 | Другие расходы, которые в бухгалтерском учете признаются раньше, чем в налоговом | 70 821 |
| 5 | Уточненный расчет за 2006 год | 635 |