Общество с ограниченной ответственностью
| Вид материала | Документы |
- Решением участника №, 420.72kb.
- Утвержден, 378.19kb.
- Утверждено протокол учредительного собрания общества с ограниченной ответственностью, 503.98kb.
- Решением собрания учредителей, 297.27kb.
- Общество с ограниченной ответственностью, 8.74kb.
- «наименование», 1070.76kb.
- «Гармония» Общество с ограниченной ответственностью, 12.56kb.
- А. В. Волкогон Общество с ограниченной ответственностью: теория, закон, 2055.14kb.
- Общество с ограниченной ответственностью: порядок создания, реорганизации и ликвидации, 1583.35kb.
- Г. Москва 2011 года Общество с ограниченной ответственностью «Куда летим», 519.9kb.
Общество с ограниченной ответственностью
«Финансовая экспертиза»
ООО «ФИНЭКС»
Некоммерческое партнерство Аудиторская Палата России, ОРНЗ 11001009690
630015, г. Новосибирск, ул. Гоголя, 235/1, тел./факс (383) 208-15-21, 279-08-88, e-mail: finex@sibmail.ru
Исходящий № ______ Экз.№___
Дата подписания « 21 » июня 2010 г.
ауДиторское заключение
общества с ограниченной ответственностью
«Финансовая экспертиза»
по финансовой (бухгалтерской) отчетности
общества с ограниченной ответственностью
Комерческого банка «белон»,
подготовленной в соответствии с требованиями МСФО,
по итогам деятельности за 2009 год
Аудиторское заключение адресовано:
Участнику Общества с ограниченной ответственностью
коммерческого банка «Белон»
Новосибирск – 2010
СВЕДЕНИЯ ОБ АудиторЕ
| Организационно-правовая форма | Общество с ограниченной ответственностью |
| Полное наименование | Общество с ограниченной ответственностью «Финансовая экспертиза» |
| Сокращенное наименование | ООО «ФИНЭКС» |
| Место нахождения | 630015, г. Новосибирск, ул. Гоголя, 235/1 |
| Почтовый адрес | 630015, г. Новосибирск, ул. Гоголя, 235/1 |
| Основной государствен- ный регистрационный номер | 1025400519418 (Свидетельство о внесении записи в Единый государственный реестр юридических лиц серия 54 №003540734 от 20.11.2002) |
| Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) | 5402119446 (свидетельство серия 54 № 000980183) |
| Код причины постановки на учет (КПП) | 540101001 |
| Лицензии | Лицензия серии ГТ № 0018597 на осуществление работ с использованием сведений, составляющих государственную тайну, выдана ФСБ России по Новосибирской области 28.07.2009, регистрационный номер 1916 |
| Членство в аккредитован-ных профессиональных аудиторских объединениях | Некоммерческое партнерство «Аудиторская Палата России» Основной регистрационный номер записи (ОРНЗ) 11001009690 от 30.12.2009 |
| Страхование гражданской ответственности | Полис № Ф54-0059/025616страхования профессиональной ответственности аудиторов от 29.03.2010 на сумму 3 000 000 руб., ОАО «СК «Прогресс-Гарант» |
| Банковские реквизиты | р/сч 40702810110000000006 в ОАО КБ «Акцепт» г. Новосибирск кор/сч 30101810200000000815 БИК 045004815 |
| Телефон/факс | (383) 208-15-21, 208-13-69, 279-08-88 |
| Электронный адрес | finex@sibmail.ru |
| Сайт в Интернете | www.finex-sib.ru |
| Генеральный директор - Руководитель аудиторской проверки | Фадейкин Алексей Федорович - член Некоммерческого партнерства Аудиторская Палата России (ОРНЗ) 21001006844, квалификационный аттестат аудитора № К000728 от 26.08.2002 на право осуществления аудиторской деятельности в области банковского аудита на неограниченный срок, квалификационный аттестат № 043560 от 28.03.2002 на право осуществления аудиторской деятельности в области общего аудита без ограничения срока действия, квалификационный аттестат профессионального бухгалтера № 121781 действителен до 22.08.2011, диплом, удостоверяющий право на ведение профессиональной деятельности в сфере оценки стоимости предприятия (бизнеса) ПП № 460234 |
| Председатель Совета директоров | Фадейкина Наталья Васильевна - доктор экономических наук, профессор, член Некоммерческого партнерства Аудиторская Палата России (ОРНЗ) 21001006798, квалификационный аттестат аудитора № К017952 от 05.08.2004 на право осуществления аудиторской деятельности в области общего аудита на неограниченный срок, квалификационный аттестат аудитора № К018236 от 05.08.2004 на право осуществления аудиторской деятельности в области аудита страховщиков на неограниченный срок |
| Ведущий бухгалтер-аудитор | Руководитель группы – Вахитов Халит Гатиятович, член Некоммерческого партнерства Аудиторская Палата России (ОРНЗ) 21001006778, квалификационный аттестат аудитора № К028922 от 07.07.2008 на право осуществления аудиторской деятельности в области банковского аудита на неограниченный срок, квалификационный аттестат аудитора № К008119 от 12.11.2003 на право осуществления аудиторской деятельности в области общего аудита без ограничения срока действия, Диплом АССА по МСФО (на русском языке) № 1385509 ноябрь 2005 года. |
| Дополнительная информация | Общество с ограниченной ответственностью «Финансовая экспертиза» входит в состав аудиторско-консалтинговой группы «СЭФ» (АКГ «СЭФ») в качестве головной организации. В состав АКГ «СЭФ» также входят Общество с ограниченной ответственностью «Аудиторская фирма «Экономические нововведения» (ООО «АФ «ЭкоН») и Негосударственное образовательное учреждение высшего профессионального образования «Сибирская академия финансов и банковского дела» (НОУ ВПО «САФБД») |
СВЕДЕНИЯ ОБ АудируемоМ лицЕ
| Организационно-правовая форма | Общество с ограниченной ответственностью |
| Полное наименование | Общество с ограниченной ответственностью коммерческий банк «Белон» |
| Сокращенное наименование | ООО КБ «Белон» |
| Место нахождения | 630005, г.Новосибирск, ул. Каменская, д.51. |
| Почтовый адрес | 630005, г.Новосибирск, ул. Каменская, д.51. |
| Основной государствен- ный регистрационный номер | 1025400000053 (Свидетельство о внесении записи в Единый государственный реестр юридических лиц серия 54 № 001075128 от 20.07.2004) |
| Дата регистрации Центральным банком Российской Федерации | 8 января 1992 года |
| Регистрационный номер | 1704 |
| Телефон | (383) 224 - 65 - 63 |
| Факс | (383) 224 - 59 - 18 |
| Электронный адрес | office@kbbelon.com |
| Сайт в Интернете | www.kbbelon.com |
| Председатель Правления | Пантюхов Игорь Владимирович |
| Председатель Совета директоров | Добров Андрей Петрович |
АУДИТОРСКОЕ ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Нами проведен аудит прилагаемой финансовой (бухгалтерской) отчетности, составленной в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности (МСФО), Общества с ограниченной ответственностью коммерческого банка «Белон», в дальнейшем именуемого Банк, за период с 1 января по 31 декабря 2009 года включительно, которая подготовлена на основании финансовой (бухгалтерской) отчетности Банка, составленной по Российским стандартам бухгалтерского учета (РСБУ) в соответствии с Указанием Банка России от 08.10.2008 г. № 2089-У «О порядке составления кредитными организациями годового отчета», Указанием Банка России от 16.01.2004 г. № 1376-У (ред. от 06.11.2008 г.) «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный Банк Российской Федерации».
Финансовая (бухгалтерская) отчетность Банка в соответствии с МСФО состоит из:
- Отчета о финансовом положении на 31 декабря 2009 года;
- Отчета о совокупных доходах за год, закончившийся 31 декабря 2009 года;
- Отчета об изменениях в собственном капитале за год, закончившийся 31 декабря 2009 года;
- Отчета о движении денежных средств за год, закончившийся 31 декабря 2009 года;
- Примечаний к финансовой отчетности, в том числе краткое описание существенных принципов учетной политики по составлению финансовой отчетности.
Ответственность за ведение бухгалтерского учета, подготовку и представление данной отчетности несет руководство Банка. Наша обязанность заключается в том, чтобы высказать мнение о достоверности во всех существенных отношениях составленной в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности Банка на основании проведенного аудита.
Мы проводили аудит в соответствии с:
- Международными стандартами аудита (МСА);
- Указанием Центрального банка РФ от 25 декабря 2003 года № 1363-У «О составлении и представлении финансовой отчетности кредитными организациями» (с изменениями, внесенными в ред. Указания ЦБ РФ от 07.10.2005 г. № 1625-У и от 08.10.2008 г. № 2088-У);
- Письмом Центрального банка РФ от 17 февраля 2010 года № 24-Т «О методических рекомендациях «О порядке составления и представления кредитными организациями финансовой отчетности»;
- Стандартами саморегулируемой организации;
- Нормативными актами Центрального банка РФ.
Аудит планировался и проводился таким образом, чтобы получить разумную уверенность в том, что финансовая (бухгалтерская) отчетность Банка, составленная в соответствии с МСФО, не содержит существенных искажений и соответствует отчетности Банка, составленной по РСБУ, а также нормативным документам Банка России по трансформации финансовой (бухгалтерской) отчетности.
Аудит включал в себя проверку на выборочной основе подтверждений числовых данных и пояснений, содержащихся в финансовой отчетности. Кроме того, мы провели анализ применяемой методологии трансформации, оценку основных допущений и профессиональных суждений, сделанных руководством Банка, а также общую оценку достоверности представленных данных.
Мы полагаем, что проведенный аудит дает достаточные основания для выражения нашего мнения о достоверности во всех существенных отношениях финансовой (бухгалтерской) отчетности и соответствии её вышеперечисленным нормативным требованиям.
Прилагаемая финансовая отчетность содержит достоверную сравнительную информацию за предыдущий год, как того требует МСФО 1 «Представление финансовой отчетности».
По нашему мнению, прилагаемая финансовая (бухгалтерская) отчетность во всех существенных аспектах достоверно отражает финансовое положение общества с ограниченной ответственностью коммерческого банка «Белон» по состоянию на 31 декабря 2009 года, а также результаты его финансово – хозяйственной деятельности, движение денежных средств и изменения в собственном капитале за период с 1 января по 31 декабря 2009 года включительно в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности.
| Генеральный директор ООО «ФИНЭКС» | | А.Ф. Фадейкин |
| Ведущий бухгалтер-аудитор ООО «ФИНЭКС» | | Х.Г. Вахитов |
« 21 » июня 2010 года