Geum.ru

Ежеквартальный отчет открытое акционерное общество "Южная телекоммуникационная компания" Код эмитента

Вид материалаОтчет

Содержание


5.4. Сведения о структуре и компетенции органов контроля за финансово-хозяйственной деятельностью эмитента
Подобный материал:
1   ...   21   22   23   24   25   26   27   28   ...   44

5.4. Сведения о структуре и компетенции органов контроля за финансово-хозяйственной деятельностью эмитента


Описание структуры органов контроля за финансово-хозяйственной деятельностью эмитента и их компетенции в соответствии с уставом (учредительными документами) эмитента:

Структура органов контроля за финансово-хозяйственной деятельностью эмитента:

- Ревизионная комиссия;

- Департамент внутреннего аудита Общества;

Также привлекается независимый аудитор.


Ревизионная комиссия – самостоятельный орган контроля Общества, избираемый на годовом общем собрании акционеров сроком до следующего годового общего собрания акционеров в количестве 5 человек.

Полномочия отдельных членов или всего состава Ревизионной комиссии могут быть прекращены досрочно решением общего собрания акционеров.

В случае досрочного прекращения полномочий членов Ревизионной комиссии полномочия нового состава Ревизионной комиссии действуют до ближайшего годового общего собрания акционеров.

В случае, если фактическая численность Ревизионной комиссии составляет менее половины количественного состава Ревизионной комиссии, определенной настоящим Уставом, Председатель Ревизионной комиссии в течение 5 дней с момента наступления указанного события, обязан уведомить Совет директоров Общества. Совет директоров обязан созвать внеочередное общее собрание акционеров для избрания нового состава Ревизионной комиссии.

В компетенцию Ревизионной комиссии входит:

- проверка соответствия решений и действий исполнительных органов Общества, в том числе заключенных договоров и совершенных сделок, требованиям правовых актов;

- проверка соответствия порядка ведения бухгалтерского учета и составления финансовой отчетности существующим нормативным документам;

- анализ финансового положения Общества;

- анализ своевременности и правильности расчетов с бюджетами различного уровня и акционерами Общества;

- оценка экономической эффективности финансово-хозяйственных операций Общества.


В Обществе создается специальное, независимое от исполнительных органов Общества, структурное подразделение – Департамент внутреннего аудита Общества, деятельность которого контролируется непосредственно Советом директоров Общества.

Функции указанного структурного подразделения, порядок его деятельности, порядок назначения работников, предъявляемые к ним требования определяются внутренним документом, утверждаемым Советом директоров Общества.

Сведения о системе внутреннего контроля за финансово-хозяйственной деятельностью эмитента:

Информация о наличии службы внутреннего аудита:

Срок работы службы: создана 27.05.2003 г.

Ключевые сотрудники:

1. Директор Департамента внутреннего аудита

2.Начальник отдела организации внутреннего аудита и контроля

3.Начальник отдела методологии и рисков

4.Начальник отдела внутреннего контроля г.Краснодар

5. Начальник отдела внутреннего контроля г.Ростов-на-Дону

6.Начальник отдела внутреннего контроля г.Волгоград

7.Начальник отдела внутреннего контроля г.Ставрополь

Основные функции:

1)Мониторинг мероприятий, осуществляемых менеджментом по управлению рисками, включая риски корпоративного управления. Проверка полноты и эффективности процедур управления рисками (планов, стратегий, методик, программ, правил, положений и процедур совершения финансово-хозяйственных операций и сделок).

2)Анализ отдельных бизнес-процессов на соответствие действующим политикам и регламентам, требованиям нормативных документов и предложений менеджмента по минимизации выявленных рисков.

3)Независимая оценка полноты и достоверности представленной информации, содержащейся в анализе финансового состояния Общества в целом, его филиалов и структурных подразделений и в пояснительных записках.

4)Выборочная экспертиза проектов, согласование организационно-распорядительных документов и локальных нормативных актов с целью обеспечения соответствия их содержания действующему законодательству РФ, Уставу Общества, внутренним нормативным документам Общества.

5)Выборочные проверки достоверности, полноты, объективности, своевременности отражения фактов финансово-хозяйственной деятельности в бухгалтерском учете и отчетности, а также надежности (включая достоверность, полноту, своевременность и объективность) представления финансовой и управленческой информации пользователям).

6)Выборочная оценка экономической целесообразности и эффективности, совершенных Обществом финансовых и хозяйственных операций. Проверка контролей по защите активов Общества и применяемых способов (методов) обеспечения сохранности имущества Общества.

7) Проверка и оценка эффективности существующей системы внутреннего контроля, (процессов и процедур внутреннего контроля); формирование необходимой контрольной среды, средств внутреннего контроля (организационных мер, методик, процедур, образующих систему внутреннего контроля Общества.

8)Методологическое обеспечение системы внутреннего аудита Общества (разработка методик, регламентов)

9)Информирование Совета директоров, Комитета по аудиту, Ревизионной комиссии и Генерально директора Общества об итогах работы департамента, выявленных существеннх нарушениях, в порядке и сроки, определенные соответствующими Регламентами Общества.

10)Участие в проверках, проводимых Ревизионной комиссией Общества, в качестве привлеченных специалистов.

11)Осуществление выборочного контроля по результатам проверок за эффективностью принятых и реализованных менеджментом мероприятий, обеспечивающих устранение нарушений и снижение уровня выявленныхъ рисков.

Подотчетность: Департамент внутреннего аудита функционально подчиняется Совету директоров, а административно – Генеральному директору Общества.

Взаимодействие с исполнительными органами управления эмитента и советом директоров (наблюдательным советом) эмитента:

Вынесение результатов проверок на Правление Эмитента и результатов работы на Совет директоров Эмитента, подготовка документов для работы Комитета по аудиту Совета директоров, информирование руководства о результатах проверок и работы по окончании каждой проверки, по мере выполнения задания

Взаимодействие с внешним аудитором эмитента:

Принятие мер по устранению нарушений, влияющих на достоверность бухгалтерской отчетности, проведение встреч, обсуждение результатов проверок проведенных аудитором Эмитента и информирование филиалов о типичных нарушениях.

Сведения о наличии внутреннего документа эмитента, устанавливающего правила по предотвращению использования служебной (инсайдерской) информации:

Полный текст действующей редакции Положения "О порядке использования информации о деятельности ОАО "ЮТК", о его ценных бумагах и сделках с ними, которая не является общедоступной и неправомерное использование или разглашение которой может оказать существенное влияние на рыночную стоимость ценных бумаг ОАО "ЮТК" (утверждено решением Совета директоров ОАО "ЮТК", протокол № 40 от 29 июня 2005 г.) размещен на сайте Общества ссылка скрыта.