Методические указания по разработке бизнес-плана. Шаг 1
| Вид материала | Методические указания |
- Методическое пособие по разработке бизнес-плана инвестиционного проекта структура бизнес-плана, 1522.88kb.
- Бизнес-планирование: структура и функции бизнес-плана; этапы бизнес-планирования; требования, 12.19kb.
- Программа семинара «Формирование бизнес-плана по методике unido» Бизнес-тренер: Андрей, 23.22kb.
- Бизнес-план лечебно-профилактического учреждения Аннотация, 175.4kb.
- Бизнес планирование Введение Подготовка бизнес плана 1 Значение и задачи бизнес плана, 1302.31kb.
- Рекомендации по разработке бизнес-плана инвестиционного проекта Введение, 163.73kb.
- Методическое пособие по разработке бизнес-плана инвестиционного проекта, 836.76kb.
- Рабочая программа обучающего семинара 2 agm «Аграрный менеджмент и управление потребительским, 81.17kb.
- Реферат По дисциплине Основы предпринимательства на тему «Сущность, необходимость, 398.93kb.
- Рекомендации по написанию бизнес-плана для участия в Конкурсе Структура бизнес-плана, 77.23kb.
5. Финансовый план
Предприятие намерено работать в упрощенном налоговом режиме.
| № п.п. | Основные средства производства | кол-во | цена | сумма | месяц приобре-тения | срок исполь-зования, лет | амортизация за год |
| 1 | Здание, помешение, м2 (аренда) | 20 | 300 | 6000 | 1 | -- | 0 |
| 2 | Подшивочная швейная машина Yamata FY 500 | 2 | 7900 | 15800 | 1 | 5 | 15800 |
| 3 | Скорняжная швейная машина Aurora GP-302-НМ | 1 | 15200 | 15200 | 1 | 5 | 15200 |
| 4 | Трикотажная швейная машина JK-8568-01GB | 1 | 26000 | 26000 | 1 | 5 | 26000 |
| 5 | Прямострочные швейные машины Yamata FY 8500 | 1 | 10000 | 20000 | 1 | 5 | 20000 |
| 6 | Оверлок Yamata, AZ 6003H 04DF | 1 | 13000 | 13000 | 1 | 5 | 13000 |
| 7 | Парогенератор Gold eagle DL-5 | 1 | 12800 | 12800 | 1 | 5 | 12800 |
| 8 | Манекен | 1 | 6000 | 6000 | 1 | 5 | 6000 |
| 9 | Стойка на ресепшн | 1 | 5000 | 5000 | 1 | 5 | 5000 |
| 13 | стеллаж | 1 | 2000 | 2000 | 1 | 5 | 2000 |
| 14 | Примерочная | 1 | 2500 | 2500 | 1 | 5 | 2500 |
| 15 | кресло | 2 | 3000 | 6000 | 1 | 5 | 6000 |
| 16 | зеркало напольное передвижное | 1 | 2000 | 2000 | 1 | 5 | 2000 |
| 17 | вешалка | 1 | 700 | 700 | 1 | 5 | 700 |
| 18 | Лампа настольная | 2 | 500 | 1000 | 1 | 5 | 1000 |
| 19 | Швейные принадлежности | 1 | 3000 | 3000 | 1 | 1 | 3000 |
| 20 | Стол | 3 | 1000 | 3000 | 1 | 1 | 3000 |
| 21 | Прочие | 1 | 5000 | 5000 | 1 | 1 | 5000 |
| | ИТОГО: | | | 145000 | | | 139000 |
При составлении таблицы были использованы данные Интернет-магазинов, магазинов городов Санкт-Петербурга и Москвы, а так же данные официальных дилеров. Для реализации проекта берется в аренду помещение.
Для предоставления предлагаемых услуг не нужно специальных разрешений. Однако некоторые лицензии, разрешающие предоставлять отдельные виды услуг, все-таки необходимы.
| стоимость нематериальных активов | |||||||
| № п.п. | Нематериальные активы | кол-во | цена | сумма | месяц приобретения | срок использования | амортизация за год |
| 1 | Регистрация индивидуального предпринимателя | 1 | 800 | 800 | 1 | | 800 |
| | ИТОГО: | | | 800 | | | 800 |
| постоянные затраты* | ||
| 1 | Стоимость основных средств | 139000 |
| 2 | Стоимость нематериальных активов | 400 |
| 4 | Оклады в штатном расписании | 35000 |
| 5 | Страховые взносы | 11900 |
| 6 | Реклама | 37480 |
| 7 | Непредвиденные расходы | 5000 |
| 8 | Организационные расходы | 800 |
| 9 | Аренда | 6000 |
| 10 | Телефон | 500 |
| | ИТОГО: | 236080 |
*в первый год. В последующие годы постоянные затраты сократятся за счет списания к тому времени значительной части материальных активов и организационных расходов
| переменные затраты | |||
| | электроэнергия, руб Квт/час | расходные материалы | сумма, руб |
| Укорачивание брюк, джинс, штанов и т.д. (работ) | 1,92 | | 3538,94 |
| Замена молнии в брюках, джинсах, штанах и т.д. (работ) | 1,92 | | 207,36 |
| Замена молнии в куртках, пальто (работ) | 1,92 | | 552,96 |
| Покраска одежды (работ) | 1,92 | 100,00 | 46080,00 |
| Укорачивание низа изделия (работ) | 1,92 | | 276,48 |
| Подгонка изделия по фигуре (работ) | 1,92 | | 230,40 |
| Перешив пуговиц установка кнопок (работ) | 1,92 | 5 | 461 |
| ИТОГО: | | | 51346,94 |
Основную долю в общих затратах представляют постоянные затраты.
Таблица расчета себестоимости
| Ассортимент | Планируемый объём продаж за год | Цена конкурента | Планируемая выручка за год | Доля услуги в сумме выручки | объем постоянных затрат на услугу за год | Переменные затраты на услугу за год | общие затраты | Себестоимость |
| Укорачивание брюк, джинс, штанов и т.д. (работ) | 3686 | 170 | 626688 | 59,94% | 141511 | 3539 | 145050 | 39,34743 |
| Замена молнии в брюках, джинсах, штанах и т.д. (работ) | 216 | 250 | 54000 | 5,17% | 12194 | 207 | 12401 | 57,41211 |
| Замена молнии в куртках, пальто (работ) | 288 | 500,00 | 144000 | 13,77% | 32516 | 553 | 33069 | 114,8242 |
| Покраска одежды (работ) | 120 | 800,00 | 96000 | 9,18% | 21678 | 46080 | 67758 | 564,6467 |
| Укорачивание низа изделия (работ) | 144 | 400 | 57600 | 5,51% | 13007 | 276 | 13283 | 92,24337 |
| Подгонка изделия по фигуре (работ) | 60 | 1000 | 60000 | 5,74% | 13549 | 230 | 13779 | 229,6484 |
| Перешив пуговиц установка кнопок (работ) | 288 | 25 | 7200 | 0,69% | 1626 | 461 | 2087 | 7,245211 |
Таким образом, себестоимость всего спектра предоставляемых услуг почти в 3 раза ниже цены конкурента, что позволяет рассчитывать на значительный экономический успех в данном сегменте рынка.
Объем продаж при 100% загрузке мощностей. В ходе планирования объема продаж следует определить для себя какую долю в рабочем графике ателье будет занимать оказание того или иного вида услуг. По статистике самым популярным видом услуг оказываемым в ателье является – укорачивание брюк, джинс, штанов.
| ассортимент | мес. | год | Планируемая цена услуги, руб. |
| Укорачивание брюк, джинс, штанов и т.д. (работ) 2 станка | 768,00 | 9216,00 | 150 |
| Замена молнии в брюках, джинсах, штанах и т.д. (работ) | 192,00 | 2304,00 | 250 |
| Замена молнии в куртках, пальто (работ) | 192,00 | 2304,00 | 400 |
| Покраска одежды (работ) | 72,00 | 864,00 | 800 |
| Укорачивание низа изделия (работ) | 192,00 | 2304,00 | 350 |
| Подгонка изделия по фигуре (работ) | 240,00 | 2880,00 | 800 |
| Перешив пуговиц установка кнопок (работ) | 384,00 | 4608,00 | 20 |
| ИТОГО: | 2040,00 | 24480,00 | |
Бюджет продаж (Пессимистический)
| Бюджет продаж, пессимистический | ||||||||||||||
| № п.п. | ассортимент | мес. 1 | мес. 2 | мес. 3 | мес. 4 | мес. 5 | мес. 6 | мес. 7 | мес. 8 | мес. 9 | мес. 10 | мес. 11 | мес. 12 | итого за год |
| 1 | Укорачивание брюк, джинс, штанов и т.д. (работ) 2 станка | 230,40 | 230,40 | 230,40 | 230,40 | 230,40 | 230,40 | 230,40 | 230,40 | 230,40 | 230,40 | 230,40 | 230,40 | 2764,80 |
| 2 | Замена молнии в брюках, джинсах, штанах и т.д. (работ) | 12,00 | 12,00 | 12,00 | 12,00 | 12,00 | 12,00 | 12,00 | 12,00 | 12,00 | 12,00 | 12,00 | 12,00 | 144,00 |
| 3 | Замена молнии в куртках, пальто (работ) | 18,00 | 18,00 | 18,00 | 18,00 | 18,00 | 18,00 | 18,00 | 18,00 | 18,00 | 18,00 | 18,00 | 18,00 | 216,00 |
| 4 | Покраска одежды (работ) | 7,00 | 7,00 | 7,00 | 7,00 | 7,00 | 7,00 | 7,00 | 7,00 | 7,00 | 7,00 | 7,00 | 7,00 | 84,00 |
| 5 | Укорачивание низа изделия (работ) | 8,00 | 8,00 | 8,00 | 8,00 | 8,00 | 8,00 | 8,00 | 8,00 | 8,00 | 8,00 | 8,00 | 8,00 | 96,00 |
| 6 | Подгонка изделия по фигуре (работ) | 3,00 | 3,00 | 3,00 | 3,00 | 3,00 | 3,00 | 3,00 | 3,00 | 3,00 | 3,00 | 3,00 | 3,00 | 36,00 |
| 7 | Перешив пуговиц установка кнопок (работ) | 26,00 | 26,00 | 26,00 | 26,00 | 26,00 | 26,00 | 26,00 | 26,00 | 26,00 | 26,00 | 26,00 | 26,00 | 312,00 |
| | ИТОГО: | | | | | | | | | | | | | 3652,80 |