Самопальникова Юлия Николаевна Рецензенты: Зав кафедрой бухгалтерского учета и ахд тюменского государственного университета, к э. н., доцент Шилова Любовь Федоровна Лабораторный практикум

Вид материалаПрактикум

Содержание


От кого получено
От кого получено
Тема 2 «Учет операций по расчетному счету»
Подобный материал:
1   2   3   4   5   6   7   8   9   10   11



  1. Отчет кассира за 22-26 марта 200_г.

№ документа

От кого получено


или кому выдано

Приход

Расход




Остаток на начало дня

300




23

По чеку 139647 на выдачу депонированной заработной платы

3500




30

Григорьевой А.М. депонированная заработная плата




3500

31

Подотчет Кошкину П.И. на хозяйственные расходы




2000

24

От ООО «Салют» за реализованную продукцию, в том числе НДС

16000




32

Сданы наличные на расчетный счет




10000




Остаток на конец дня

4300






  1. Отчет кассира за 29-31 марта 200_г.

№ документа

От кого получено


или кому выдано

Приход

Расход




Остаток на начало дня

4300




25

От Кошкина П.И. возврат неиспользованных подотчетных сумм

350




33

Выданы алименты Кошкиной В.П.




1200

26

По чеку № 139648 на командировочные расходы

10000




34

Жукову А.А. на командировочные расходы




8000

35

Свищук Е.В. на приобретение канцтоваров




500




Остаток на конец дня

4950






Тема 2 «Учет операций по расчетному счету»


Задание:
  1. Составить корреспонденцию счетов на основании выписок банка за март 200_г.
  2. Заполнить платежные поручения за период 1 – 5 марта 200_г. Реквизиты контрагентов заполнить произвольно.
  3. Заполнить объявление на взнос наличными от 11.03.200_г. на взнос депонированной заработной платы
  4. Заполнить журнал-ордер № 2 и ведомость № 2 за март 200_ г. (приложение 1, 2). Подсчитать остаток денежных средств на расчетном счете на 01.04.200_г.
  5. Заполнить главную книгу за март по счету 51 «Расчетный счет»


Исходные данные:


1. Выписки банки за 1-5 марта

Дата

Содержание операции

Дебет

Кредит

01.03.

От ООО «Чемпион» за реализованную продукцию, в том числе НДС




64800

01.03.

Леспромхозу Заводоуковский за материалы,

в т.ч. НДС

30000





02.03.

По чеку № 139645 на хозяйственные расходы

1000




02.03.

Снято банком за расчетно-кассовое обслуживание

20




04.03.

От ЗАО «Элита» за реализованную продукцию, в том числе НДС




12000

05.03.

ОАО «Тюменьтелеком» за услуги связи,

в т.ч. НДС

1500





05.03.

Заводу «Строймаш» за полученные станки,

в т.ч. НДС

60000






2. Выписки банки за 8-12 марта

Дата

Содержание операции

Дебет

Кредит

08.03.

ОАО «Аспект» за реализованный деревообрабатывающий станок, в том числе НДС




36000

08.03.

От ООО «Чемпион» за реализованную продукцию, в том числе НДС




93600

08.03.

ОАО «Ткани +» за материалы, в т.ч. НДС

54000




09.03.

По чеку № 139646 на выдачу заработной платы

60000




09.03.

Снято банком за расчетно-кассовое обслуживание

600




09.03.

Перечислены взносы органам социального страхования за февраль


13000




09.03.

Перечислен налог на доходы физических лиц в бюджет

5000




11.03.

На взнос депонированная заработная плата




5000

12.03.

ОАО «Горсвет» за электроэнергию, в т.ч. НДС

6000





3. Выписки банки за 15-19 марта

Дата

Содержание операции

Дебет

Кредит

15.03.

Снято банком за обработку документов за период с 01 по 15 марта 200_ г.


90




16.03.

От ООО «Ласточка» за реализованную продукцию, в том числе НДС




60000

17.03.

От ОАО «Элегия» аванс под поставку продукции, в том числе НДС




12000

18.03.

Сданы наличные на расчетный счет




45000

19.03.

Леспромхозу за материалы, в т.ч. НДС

25200




19.03.

Оптовой базе, в т.ч. НДС

20000




20.03.

Перечислен НДС в бюджет за февраль 200_г.

6000





4. Выписки банки за 22-26 марта

Дата

Содержание операции

Дебет

Кредит

22.03.

Комвольно-суконному комбинату за материалы,

в т.ч. НДС

25000

4167




23.03.

ОАО «Тюменьтелеком» за услуги связи,

в т.ч. НДС

2000

333




23.03.

По чеку 139647 на выдачу депонированной заработной платы

3500




23.03.

Снято банком за расчетно-кассовое обслуживание

35




25.03.

ОАО «Водоканал» за воду,

в т.ч. НДС

3600

600




26.03.

Сданы наличные на расчетный счет




10000