Geum.ru

Ежеквартальный отчет открытое акционерное общество «Мечел» Код эмитента

Вид материалаОтчет

Содержание


Наименование показателя
Наименование показателя
Наименование организации
Подобный материал:
1   ...   13   14   15   16   17   18   19   20   ...   30


Сведения о способах начисления амортизационных отчислений по группам объектов основных средств: Эмитент применяет линейный метод начисления амортизации.


Результаты последней переоценки основных средств и долгосрочно арендуемых основных средств, осуществленной в течение 5 последних завершенных финансовых лет либо с даты государственной регистрации эмитента, если эмитент осуществляет свою деятельность менее 5 лет, с указанием даты проведения переоценки, полной и остаточной (за вычетом амортизации) балансовой стоимости основных средств до переоценки и полной и остаточной (за вычетом амортизации) восстановительной стоимости основных средств с учетом этой переоценки: переоценка основных средств и долгосрочно арендуемых основных средств Эмитентом не проводилась.


Сведения о планах по приобретению, замене, выбытию основных средств, стоимость которых составляет 10 и более процентов стоимости основных средств эмитента, и иных основных средств по усмотрению эмитента, а также сведения обо всех фактах обременения, основных средств эмитента (с указанием характера обременения, момента возникновения обременения, срока его действия и иных условий по усмотрению эмитента): Эмитентом не планируется приобретение замену, выбытие основных средств, стоимость которых составляет 10 и более процентов стоимости основных средств Эмитента, а так же иных основных средств.

Сведения обо всех фактах обременения, основных средств эмитента (с указанием характера обременения, момента возникновения обременения, срока его действия и иных условий по усмотрению эмитента): отсутствуют


IV. Сведения о финансово-хозяйственной

деятельности эмитента


4.1. Результаты финансово-хозяйственной деятельности эмитента

4.1.1. Прибыль и убытки


Наименование показателя
9 месяцев 2007 г.

Выручка, руб.
267 811 338

Валовая прибыль, руб.
204 749 031

Чистая прибыль (нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)), руб.
-3 919 917 943

Рентабельность собственного капитала, %
-10,51

Рентабельность активов, %
-6,79

Коэффициент чистой прибыльности, %
-1 463,69

Рентабельность продукции (продаж), %
-134,48

Оборачиваемость капитала
0,005

Сумма непокрытого убытка на отчетную дату, руб.
-

Соотношение непокрытого убытка на отчетную дату и валюты баланса
-


Для расчета приведенных показателей использовалась методика, рекомендованная Положением «О раскрытии информации эмитентами эмиссионных ценных бумаг», утвержденным приказом ФСФР РФ от 14.12.2006 № 06-117/пз-н.


Экономический анализ прибыльности/убыточности эмитента исходя из динамики приведенных показателей. В том числе раскрывается информация о причинах, которые, по мнению органов управления эмитента, привели к убыткам/прибыли эмитента, отраженным в бухгалтерской отчетности по состоянию на момент окончания отчетного квартала в сравнении с аналогичным периодом предшествующего года (предшествующих лет):


Выручка Эмитента за 9 месяцев 2007г. составляет 267 811 тыс. руб., валовая прибыль 204 749 тыс. руб., а чистый убыток 3 919 918 тыс. руб.

По сравнению с 2006 годом за 9 месяцев выручка Эмитента снизилась на 46 180 тыс. руб. за счет отсутствия дохода от продажи ценных бумаг, сокращения объема оказанных консультационных услуг и прочих причин.

Основное влияние на формирование убытка по результатам деятельности Эмитента за 9 месяцев 2007 года оказала отрицательная переоценка финансовых вложений Эмитента, которая составила 3 373 863 тыс. руб.

По итогом работы за 9 месяцев 2007 года Эмитент получил убыток в размере 3 982 819 тыс. руб. по сравнению с прибылью за 9 месяцев 2006 года в размере 62 901 тыс. руб. Данный убыток привел к отрицательным показателям коэффициентов рентабельности Эмитента. За 9 месяцев 2007 года рентабельность собственного капитала составляет (– 10,51 %), это на 8,89 % меньше чем за 9 месяцев в 2006 года, в связи с убытком Эмитента в 2007 году.

Рентабельность активов за 9 месяцев составляет (– 6,79) %

Коэффициент чистой прибыльности за 9 месяцев 2007 года составляет (-1 463,7)%, это связано с убытком Эмитента.

Рентабельность продукции за 9 месяцев 2007 года составляет (-134,48)%, это на 27,8% ниже, чем за 9 месяцев 2006 года.

Оборачиваемость капитала Эмитента за 9 месяцев 2007 года изменилась по сравнению с аналогичным периодом 2006 года на 0,006 раз/кв., так как Эмитент имеет значительную сумму активов по роду своей деятельности – вложения в ценные бумаги и не продает свои финансовые вложения. Непокрытого убытка на отчетную дату Эмитент не имеет. Чистый убыток за 9 месяцев 2007 года перекрывается ранее полученной прибылью.


В случае, если мнения указанных органов управления эмитента относительно упомянутых причин или степени их влияния на показатели финансово-хозяйственной деятельности эмитента не совпадают, указывается мнение каждого из таких органов управления эмитента и аргументация, объясняющая их позицию: мнения совпадают.

В случае, если член совета директоров (наблюдательного совета) эмитента или член коллегиального исполнительного органа эмитента имеет особое мнение относительно упомянутых причин и/или степени их влияния на показатели финансово-хозяйственной деятельности эмитента, отраженное в протоколе собрания (заседания) совета директоров (наблюдательного совета) эмитента или коллегиального исполнительного органа, на котором рассматривались соответствующие вопросы, и настаивает на отражении такого мнения в ежеквартальном отчете, указывается такое особое мнение и аргументация члена органа управления эмитента, объясняющая его позицию: особых мнений не имеется.


4.1.2. Факторы, оказавшие влияние на изменение размера выручки от продажи эмитентом товаров, продукции, работ, услуг и прибыли (убытков) эмитента от основной деятельности


Факторы (влияние инфляции, изменение курсов иностранных валют, решения государственных органов, иные экономические, финансовые, политические и другие факторы), которые, по мнению органов управления эмитента, оказали влияние на изменение размера выручки от продажи эмитентом товаров, продукции, работ, услуг, затрат на их производство и продажу (себестоимости) и прибыли (убытков) от основной деятельности (валовой прибыли) за соответствующий отчетный период по сравнению с аналогичным периодом предшествующего года:


За 9 месяцев 2007 года 81% выручки составили доходы от предоставления в пользование товарных знаков. Выручка за 9 месяцев 2007 года снизилась по сравнению с выручкой за 9 месяцев 2006 года на 46 180 тыс. руб., или на 14,7%, вследствие следующих причин:

  1. 35 112 тыс. руб., или 76% - сокращения объема оказанных консультационных услуг;
  2. 45 275 тыс. руб., или 98% - отсутствие дохода от продажи ценных бумаг;
  3. 29 24 тыс. руб., или 63% - прочих причин;
  4. положительное влияние на изменение выручки Эмитента оказало увеличение объема реализации продукции с использованием товарного знака, прирост выручки составил 63 447 тыс. руб., или 137%.


В случае, если мнения указанных органов управления эмитента относительно упомянутых факторов и/или степени их влияния на показатели финансово-хозяйственной деятельности эмитента не совпадают, указывается мнение каждого из таких органов управления эмитента и аргументация, объясняющая их позицию: мнения совпадают.

В случае, если член совета директоров (наблюдательного совета) эмитента или член коллегиального исполнительного органа эмитента имеет особое мнение относительно упомянутых факторов и/или степени их влияния на показатели финансово-хозяйственной деятельности эмитента, отраженное в протоколе собрания (заседания) совета директоров (наблюдательного совета) эмитента или коллегиального исполнительного органа, на котором рассматривались соответствующие вопросы, и настаивает на отражении такого мнения в ежеквартальном отчете, указывается такое особое мнение и аргументация члена органа управления эмитента, объясняющая его позицию: особых мнений не имеется.

В случае, если мнения указанных органов управления эмитента относительно упомянутых факторов и/или степени их влияния на показатели финансово-хозяйственной деятельности эмитента не совпадают, указывается мнение каждого из таких органов управления эмитента и аргументация, объясняющая их позицию: мнения совпадают.


4.2. Ликвидность эмитента, достаточность капитала и оборотных средств


Наименование показателя
3 квартал

Собственные оборотные средства, тыс. руб.
- 6 762 392

Индекс постоянного актива
1,54

Коэффициент текущей ликвидности
0,04

Коэффициент быстрой ликвидности
0,02

Коэффициент автономии собственных средств
0,65


При расчете показателя Собственных оборотных средств согласно рекомендованной методики Положения «О раскрытии информации эмитентами эмиссионных ценных бумаг», утвержденным приказом ФСФР России от 14.12.2006 № 06-117/пз-н.: «Капитал и резервы (за вычетом собственных акций, выкупленных у акционеров) – целевые финансирования и поступления + доходы будущих периодов – внеоборотные активы», показатель Собственные оборотные средства будет составлять значительную отрицательную величину, что не соответствует действительности, так как у Эмитента нет значительной необеспеченной потребности в оборотных средствах.


Показатель Собственные оборотные средства в настоящем Отчете рассчитывается как Оборотные активы – Краткосрочные обязательства. Изменение методики расчета данного показателя связано с тем, что основной деятельностью Эмитента являются вложения в ценные бумаги, вследствие этого у Эмитента сформированы значительные внеоборотные активы, которые частично финансируются за счет собственного капитала, а частично за счет долгосрочных займов.

Для расчета остальных приведенных показателей использовалась методика, рекомендованная «Положением о раскрытии информации эмитентами эмиссионных ценных бумаг», утвержденным приказом Федеральной службы по финансовым рынкам от 10 октября 2006 года № 06-117/пз-н.

Экономический анализ ликвидности и платежеспособности эмитента, достаточности собственного капитала эмитента для исполнения краткосрочных обязательств и покрытия текущих операционных расходов эмитента на основе экономического анализа динамики приведенных показателей. Факторы, которые, по мнению органов управления эмитента, привели к изменению приведенных показателей по сравнению с предыдущим отчетным периодом на 10 или более процентов:

Один из видов деятельности Эмитента – вложения в ценные бумаги приводит к высокой доле внеоборотных активов в балансе Эмитента. Увеличением краткосрочных обязательств в 3 квартале 2007 года привело к значительным колебаниям коэффициентов ликвидности – они опустились с уровня ниже единицы.

Коэффициент автономии собственных средств показывает, насколько активы предприятия формируются за счет собственных средств. Чем выше этот показатель, тем в меньшей степени предприятие зависит от заемного капитала. Коэффициент автономии собственных средств остается достаточно высоким и говорит о низкой зависимости Эмитента от внешнего финансирования. В 3 квартале 2006 года коэффициент составил 0,50, а в 3 квартале 2007 года составил 0,65. Это означает, что активы Эмитента на 65% формируются за счет собственных средств.

Коэффициент текущей ликвидности показывает, насколько текущие активы покрывают текущие обязательства Эмитента, коэффициент быстрой ликвидности характеризует платежеспособность предприятия на период среднего оборота дебиторской задолженности. В 3 квартале 2007 года коэффициент текущей ликвидности значительно снизился по сравнению с 3 кварталом 2006 года с 2,28 до 0,04.

Коэффициент быстрой ликвидности в 3 квартале 2007 года снизился по сравнению с 3 кварталом 2007 года с 1,93 до 0,02.

Несмотря на снижение коэффициентов текущей и быстрой ликвидности, Эмитент способен самостоятельно покрывать свои текущие обязательства.

Индекс постоянного актива также показывает обеспеченность внеоборотных активов предприятия собственными средствами. Уменьшение индекса говорит, что рост собственного капитала опережает рост внеоборотных активов. В 3 квартале 2007 года индекс постоянного актива меньше, чем в 3 квартале 2006 года (1,99) на 0,45.


В случае, если мнения указанных органов управления эмитента относительно упомянутых факторов и/или степени их влияния на показатели финансово-хозяйственной деятельности эмитента не совпадают, указывается мнение каждого из таких органов управления эмитента и аргументация, объясняющая их позиции: мнения совпадают.

В случае, если член совета директоров (наблюдательного совета) эмитента или член коллегиального исполнительного органа эмитента имеет особое мнение относительно упомянутых факторов и/или степени их влияния на показатели финансово-хозяйственной деятельности эмитента, отраженное в протоколе собрания (заседания) совета директоров (наблюдательного совета) эмитента или коллегиального исполнительного органа, на котором рассматривались соответствующие вопросы, и настаивает на отражении такого мнения в ежеквартальном отчете, указывается такое особое мнение и аргументация члена органа управления эмитента, объясняющая его позицию: особого мнения не имеется.


4.3. Размер и структура капитала и оборотных средств эмитента

4.3.1. Размер и структура капитала и оборотных средств эмитента


а) размер уставного капитала эмитента по состоянию на 30.09.2007: 4 162 707 тыс. руб.

Соответствие размера уставного капитала эмитента, приведенного в настоящем разделе, учредительным документам эмитента: Размер уставного капитала соответствует п.7.1. статьи 7 Устава Эмитента.

б) общая стоимость акций (долей) эмитента, выкупленных эмитентом для последующей перепродажи (передачи), с указанием процента таких акций (долей) от размещенных акций (уставного капитала) эмитента: выкупленных акций не имеется.

в) размер резервного капитала эмитента, формируемого за счет отчислений из прибыли эмитента на 30.09.2007: 208 135 тыс. руб.

г) размер добавочного капитала эмитента, отражающий прирост стоимости активов, выявляемый по результатам переоценки, а также сумму разницы между продажной ценой (ценой размещения) и номинальной стоимостью акций (долей) общества за счет продажи акций (долей) по цене, превышающей номинальную стоимость по состоянию на 30.09.2007: 6 023 340 тыс. руб.

д) размер нераспределенной чистой прибыли эмитента на 30.09.2007: 26 897 951 тыс. руб.

е) общая сумма капитала эмитента на 30.09.2007: 37 292 133 тыс. руб.


Структура и размер оборотных средств Эмитента в соответствии с бухгалтерской отчетностью Эмитента (тыс. руб.):



Наименование показателя
на 30.09.2007

тыс. руб.
%

Запасы

94 925
36

НДС по приобретенным ценностям
17 250
6,6

Дебиторская задолженность
143 977
55,5

Денежные средства
3 227
1,3

Итого:
259 379
100

Источники финансирования оборотных средств эмитента:

Оборотные средства могут финансироваться как за счет собственных средств Эмитента, так и за счет привлеченных кредитов и займов.


Политика эмитента по финансированию оборотных средств, а также факторы, которые могут повлечь изменения в политике финансирования оборотных средств и оценка вероятности их появления:

Политика по финансированию оборотных средств заключается в достижении оптимального соотношения собственных и привлеченных источников.


4.3.2. Финансовые вложения эмитента


Перечень финансовых вложений эмитента, которые составляют 10 и более процентов всех его финансовых вложений на дату окончания соответствующего отчетного периода:


Величина всех финансовых вложений эмитента на 30.09.2007: 57 368 571 400 (Пятьдесят семь миллиардов триста шестьдесят восемь миллионов пятьсот семьдесят одна тысяча четыреста) рублей 43 копейки (долгосрочные финансовые вложения Эмитента).


Финансовые вложения эмитента, составляющие более 10 процентов всех финансовых вложений на 30.09.2007г.:


Наименование организации
Размер финансовых Вложений, руб.
Доля финансовых вложений в общей их сумме, %

Ценные бумаги

Открытое акционерное общество «Угольная компания «Южный Кузбасс»
31 345 734 367,71
54,64

Открытое акционерное общество «Челябинский металлургический комбинат»
16 023 214 208,90
27,93

Прочие
9 999 622 823,82
17,43

ИТОГО
57 368 571 400,43
100,00