Открытое акционерное общество «Воронежская энергосбытовая компания»

Вид материалаДокументы

Содержание


5.11. Кредиторская задолженность
Прочая кредиторская задолженность
6. Ценности, учитываемые на забалансовых счетах
Обеспечения обязательств и платежей выданные
Обеспечения обязательств и платежей полученные
7. Пояснения к существенным статьям отчета о прибылях и убытках
7.2. Расходы по обычным видам деятельности
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг. Всего
Себестоимость услуг по прочим видам деятельности
7.3. Прочие доходы и расходы
Прочие доходы
7.4. Совокупные затраты на оплату использованных в 2009 году энергетических ресурсов.
7.5. Расходы по налогу на прибыль
Подобный материал:
1   ...   25   26   27   28   29   30   31   32   ...   39

Ставки по кредитам составляют за периоды 2010 года 5,6-13% годовых; 2009г. - 10-17% годовых. Все кредиты получены без обеспечения.

Кредитные средства в размере 100% использованы для расчетов за покупную электроэнергию и услуги по передаче электроэнергии.

5.11. Кредиторская задолженность

Структура краткосрочной кредиторской задолженности Общества приведена ниже:





На 01.01.2010г.

На 31.12.2010г.

Краткосрочная кредиторская задолженность,

в том числе:

676 694

1 059 761

поставщики и подрядчики

321 457

771 766

задолженность перед персоналом организации

9 007

6 382

задолженность перед государственными внебюджетными фондами

2 836

4 707

Задолженность по налогам и сборам,

в том числе:

69 516

20 182

- налог на прибыль

28 720

-

- НДС

38 989

18 609

- налог на имущество

632

800

- налог на доходы физических лиц

1 085

604

-прочие налоги и сборы

90

169

Прочая кредиторская задолженность,

в том числе:

273 878

256724

-авансы полученные

228 735

255731

-расчеты по договорам приобретения имущественных прав

43 578

-

-расчеты с разными кредиторами

1 565

993

6. Ценности, учитываемые на забалансовых счетах

Арендованные основные средства

Арендованные основные средства, учитываемые на забалансовых счетах, отражены по строке 910 «Арендованные основные средства» Справки о наличии ценностей, учитываемых на забалансовых счетах.

В течение 2010 года произошли изменения стоимости арендованных средств:

увеличение на общую сумму 42307 тыс. руб. (поступление новых и изменение стоимости ранее арендованных основных средств),

уменьшение на общую сумму 5389 тыс. руб. в связи с прекращением сроков действия договоров аренды (в том числе и по лизингу).

Имущество полученное по договорам лизинга, числится на балансе лизингодателя. Все обязательства по лизинговым платежам, Обществом выполнены в 2010 году.

Обеспечения обязательств и платежей выданные

На 01.01.2010 года по строке 960 «Обеспечение обязательств и платежей выданные» справки о наличии ценностей, учитываемых на забалансовых счетах бухгалтерского баланса, отражена остаточная стоимость переданного в залог при получении кредитных линий недвижимого имущества в размере 56 822 тыс. руб. Залоговая стоимость имущества составляет 151 789 тыс. руб.

На 31.12.2010 года по строке 960 «Обеспечение обязательств и платежей выданные» справки о наличии ценностей, учитываемых на забалансовых счетах бухгалтерского баланса, отражено поручительство, выданное Обществом солидарно с другими компаниями группы ООО «Транснефтьсервис С» в обеспечение обязательств ООО «Транснефтьсервис С» перед ОАО «АЛЬФА-БАНК» по кредитному договору. Общая сумма обеспечения обязательства ООО «Транснефтьсервис С» с учетом частичного погашения кредита последним, по состоянию на 31.12.2010 года составляет 5 500 000 тыс. руб.

Обеспечения обязательств и платежей полученные

В справке о наличии ценностей, учитываемых на забалансовых счетах бухгалтерского баланса, по строке 950 «Обеспечение обязательств и платежей полученные», отражена следующая информация:

- стоимость удерживаемых электросчетчиков для обеспечения погашения задолженности по исполнительному листу ООО «Цех по ремонту приборов учета», в размере 1 058 тыс. руб. по состоянию на 31.12.2010 г. и 01.01.2010 г., в размере 936 тыс. руб. и 1 058 тыс. руб. соответственно.

- Муниципальная гарантия, обеспечивающая погашение долга за поставленную электроэнергию МУП «Воронежская горэлектросеть» . в сумме 118 896 тыс. руб.

Гарантия была. выдана на сумму 320 000 тыс. руб.

Остаток долга, обеспеченного данной гарантией, по состоянию на 31.12 2010 года равен 118 896 тыс. руб.

7. Пояснения к существенным статьям отчета о прибылях и убытках

7.1. Доходы по обычным видам деятельности

Выручка от продажи продукции, товаров, оказания услуг, выполнения работ (за минусом НДС, акцизов и аналогичных обязательных платежей):




2010 год

2009 год

Выручка от продажи э/энергии и мощности

17 807 180

10 993 570

Выручка по прочим работам/услугам

2 034

1 203

ИТОГО:

17 809 214

10 994 773

Стоимость оказанных услуг, выполненных работ, проданных товаров определялась Обществом на обычных коммерческих условиях по условиям договоров.

7.2. Расходы по обычным видам деятельности

Состав расходов по обычным видам деятельности:


 

2010 год

2009 год

Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг. Всего:

12 245 069

7 557 425

Себестоимость электрической энергии и мощности*):

12 243 180

7 556 315

В том числе:







Покупная электроэнергия

8 745 444

3 924 409

Покупная мощность

3 497 736

3 631 906

Себестоимость услуг по прочим видам деятельности

1 889

1 110

Коммерческие расходы

5 500 119

3 149 745

В том числе:

 

 

Услуги по передаче электроэнергии

4 926 925

2 792 675

Услуги организаций, связанные с приобретением электроэнергии на ОРЭ

57 239

4 748

Другие расходы, связанные с продажей товаров, продукции, работ, услуг

383 156

276 383

В том числе:







Амортизация

17 602

15 912

Расходы на оплату труда и отчисления на страховые взносы

204 940

140 442

Материальные расходы

20 119

14 782

Услуги сторонних организаций (в основном почтовые, связи и ремонтные)

109 763

79 305

Налоги

3 851

2 736

Расходы на создание резерва под условные факты хозяйственной деятельности

101

3 867

Прочие расходы:

26 780

19 339

Управленческие расходы (заработная плата и отчисления на страховые взносы управленческого персонала)

132 799

75 939



ИТОГО:

17 745 087

10 707 170



*) в данные расходы включена стоимость мощности, как приобретенной для обеспечения покупки электрической энергии на оптовом рынке для последующей продажи на розничном рынке, так и мощности, проданной на оптовом рынке.


7.3. Прочие доходы и расходы

Восстановление резерва по сомнительным долгам отражено в составе прочих доходов свернуто (восстановленные суммы за минусом начисленных).

Прочие доходы








Доходы

2010

2009

Доходы от продажи и прочего выбытия основных средств и материалов

215

386

Доходы от реализации имущественного права

151 668

-

Прибыль прошлых лет, выявленная в отчетном году

16 619

1 840

Штрафы, пени, неустойки признанные

4 646

2 827

Списанная кредиторская задолженность, сроком возникновения более трех лет

626

13 955

Восстановление неиспользованной части оценочного резерва по условным фактам хозяйственной деятельности

14 895

-

Восстановление неиспользованной части резерва по сомнительным долгам

77 376

-

Прочие доходы

1 706

877

Итого

267 751

19 885

Прочие расходы


Расходы

2010

2009

Расходы, связанные с продажей и прочим выбытием основных средств и материалов

466

124

Расходы на оплату услуг кредитных организаций

31 744

12 732

Резерв по сомнительным долгам

-

19 772

Штрафы, пени, неустойки за нарушение условий договоров, возмещение причиненных убытков

4 928

7 023

Убытки прошлых лет, выявленные в отчетном году

12 375

199 051

Списание дебиторской задолженности с истекшим сроком исковой давности

-

2 656

Расходы на создание резерва под условные факты хозяйственной деятельности

20 558

11 074

Расходы от реализации имущественных прав

175 668

-

Судебные издержки и госпошлина

2 466

979

Расходы на проведение культурно-просветительных и спортивных мероприятий

1 155

1 268

Расходы на благотворительность

1 930

967

Выплаты членам Совета директоров и ревизионной комиссии

14 908

4 192

Прочие расходы

9 157

10 558

Итого

275 355

270 396


7.4. Совокупные затраты на оплату использованных в 2009 году энергетических ресурсов.

В соответствии с законом Воронежской области от 30.12.98г. №72-11-03 «Об энергосбережении» энергосберегающая политика Воронежской области осуществляется на основе реализации программ или мероприятий по энергосбережению, которые разрабатываются и реализуются при финансовой поддержке фондами энергосбережения по согласованию с Управлением по государственному регулированию тарифов Воронежской области.

Во исполнение вышеуказанного Закона, постановлением администрации Воронежской области от 24.12.2002г. №1109 создано Государственное Учреждение «Центр энергосбережения Воронежской области».

Общество перечислило средства в Государственное Учреждение «Центр энергосбережения Воронежской области» в размере 900 тыс.руб. и 4 049 тыс.руб. за 2010 г. и 2009 г. соответственно.

Энергоресурсы, потребленные для собственных нужд Общества:

(информация, представленная в соответствии с ст.5 Федерального закона от 23 ноября 2009 г. № 261-ФЗ)


Наименование

2009год

2010год

Кол-во

Сумма, тыс. руб.

Кол-во

Сумма, тыс. руб.

Водоснабжение, м3

10 447,84

138

10 065,90

120

Газоснабжение, м3

14 281,24

59

14 079,00

53 

Электроэнергия, квт/ч

1 188 117,00

1 639

1 145 178,00

2 077

Теплоэнергия, гкл

2 340,25

1 004

1 121,378

964

7.5. Расходы по налогу на прибыль

пп


Наименование показателя


2009 год

2009 год

Прибыль

Налог на прибыль 20 %

Прибыль

Налог на прибыль 20 %

1

Учетная прибыль/Условный расход (условный доход) по налогу на прибыль (+)

36 515

7 303

86 332

17 266

2

Постоянные разницы, повлекшие корректирование условного расхода по налогу на прибыль в целях определения текущего налога на прибыль, в том числе / Постоянное налоговое обязательство (актив) (+)

42 797

8 559

30 583

6 117

3





Налогооблагаемые временные разницы текущего периода / Отложенные налоговые обязательства (-), в т.ч.

возникшие (- )

погашенные (+)

205 104

41 021

38 214

7 643

332 255

66 451

12 025

2 405

(127 151)

(25 430)

26 189

5 238

4





Вычитаемые временные разницы текущего периода / Отложенные налоговые активы (+), в т.ч.

возникшие (+)

погашенные (-)

(88 524)

(17 705)

34 665

6 933

11 064

2 213

47 190

9 438

(99 588)

(19 918)

(12 525)

(2 505)

5

Итого налоговая база по ставке 20% / текущий налог на прибыль по ставке 20% (п.1+п.2+п.3+п.4)

195 892

39 178

189 794

37 959

6

Итого текущий налог (стр. 150 Отчета о прибылях и убытках)

195 892

39 178

189 794

37 959

7

По декларации за отчетный период (стр. 180 Листа 02 Налоговой декларации по налогу на прибыль)

195 892

39 178

189 794

37 959

8

По декларациям за прошлые периоды (в составе стр. 180 Отчета о прибылях и убытках) в т.ч.

-

-

9 844

1 969



Прибыли и убытки прошлых лет, отраженные в Отчете за 2010 год

-

-

4 244

849



Прибыли и убытки прошлых лет, отраженные в Отчете за 2009 год

-

-

16

3



Прибыль обусловленная различием в методах признания для целей составления бухгалтерской отчетности и налогообложения, по расходам, отраженным в 2008 году.

-

-

5 584

1 117