Ежеквартальныйотче т открытое акционерное общество "Калужская сбытовая компания"
| Вид материала | Документы |
- Общие сведения, 236.6kb.
- Открытое акционерное общество «Вологодская сбытовая компания», 343.15kb.
- Ежеквартальныйотче т открытое акционерное общество "Кировский завод", 726.44kb.
- Ежеквартальныйотче т открытое акционерное общество "Кировский завод", 2119.01kb.
- Ежеквартальныйотче т открытое акционерное общество "Арсеньевская авиационная компания, 2622.64kb.
- Ежеквартальныйотче т, 1873.84kb.
- Ежеквартальныйотче т открытое акционерное общество «Нефтегазовая компания «Славнефть», 2772.72kb.
- Ежеквартальныйотче т, 1471.24kb.
- Ежеквартальныйотче т открытое акционерное общество "Межрегиональная распределительная, 2371.83kb.
- Ежеквартальныйотче т открытое акционерное общество "Межрегиональная распределительная, 2603.53kb.
Ключевые показатели эффективности
| | Утвержденные СД | Фактические |
| Коэффициент финансовой независимости. | Не менее 0,2 | 0,42 |
| Оплата поставленной э/энергии, % | 97,63 % | 100% |
| Коэффициент текущей ликвидности | Не менее 1,00 | 1,42 |
| Чистая прибыль, тыс.руб. | 67675,56 | 79777,0 |
1.1. В состав Совета Директоров Общества на 01.01.10 г. входили:
- Аханов Дмитрий Сергеевич – Председатель Совета директоров;
Члены совета директоров:
- Федюкин Владимир Анатольевич – Зам.Председателя Совета директоров;
- Яшанин Анатолий Николаевич – Член Совета директоров;
- Знаменский Алексей Алексеевич – Член Совета директоров;
- Елов Андрей Альфредович – Член Совета директоров;
- Кузнецов Александр Васильевич – Член Совета директоров;
- Чабак Анатолий Антонович – Член Совета директоров;
- Горьков Андрей Владимирович – Член Совета директоров;
- Вороненко Ольга Владимировнач – Член Совета директоров.
Состав Совета директоров избран Годовым Общим Собранием акционеров 27.05.2010 г. (Протокол ГОСА № 18 от 31.05.2010 г.). Количество и процедура избрания членов Совета директоров определяется Уставом ОАО «Калужская сбытовая компания».
1.2. В состав Ревизионной комиссии ОАО «Калужская сбытовая компания» входят:
- Кулиева Людмила Александровна;
- Голованова Ирина Вячеславна;
- Нефедова Ирина Владимировна;
- Лобуренко Елена Евгеньевна;
- Мачтакова Мария Алексеевна.
Состав Ревизионной комиссии избран Годовым Общим Собранием акционеров 27.05.2010 г. (Протокол ГОСА № 18 от 31.05.2010 г.). Количество и процедура избрания членов Ревизионной комиссии определяется Уставом ОАО «Калужская сбытовая компания».
Организация может представлять заинтересованным пользователям дополнительную информацию, сопутствующую годовой бухгалтерской отчетности, если исполнительный орган считает ее полезной для принятия экономических решений. Обычно такая информация характеризует деятельность организации в отчетном году и основные факторы, повлиявшие на ее хозяйственные и финансовые результаты.
2. Учетная политика
2.1 Краткое описание основных положений учетной политики.
Бухгалтерский отчет подготовлен на основе действующего законодательства и правил ведения бухгалтерского учета, принятых в Российской Федерации, в соответствии с учетной политикой ОАО «Калужская сбытовая компания», утвержденной приказом № 96 от 31.12.2009 года «Об утверждении учетной политики ОАО «Калужская сбытовая компания» на 2010 год».
2.2. Основа составления
Бухгалтерский отчет Общества сформирован исходя из действующих в Российской федерации правил бухгалтерского учета и отчетности, в частности: Федерального закона от 21.11.1996г. № 129-ФЗ «О бухгалтерском учете», Положения по бухгалтерскому учету «Учетная политика организации» ПБУ 1/2008, утвержденного приказом Министерства Финансов Российской Федерации от 06.10.2008 года №106н, Положения по ведению бухгалтерского учета и отчетности в Российской Федерации, утвержденного приказом Министерства Финансов от 29 июля 1998г. №34н.
Активы и обязательства Общества оценены в отчетности по фактическим затратам на их приобретение, за исключением основных средств и инвестиций в акции.
2.3. Активы и обязательства в иностранных валютах – нет.
2.4. Краткосрочные и долгосрочные активы и обязательства
В отчетности активы и обязательства отнесены к краткосрочным, если срок обращения их не превышает 12 месяцев со дня после отчетной даты. Все остальные активы и обязательства представлены в отчетности как долгосрочные.
2.5. Нематериальные активы
Нематериальные активы предприятия состоят из программного обеспечения «Информационная система управления расчетами за электроэнергию», все имущественные права на которую принадлежат ОАО «Калужская сбытовая компания».
По состоянию на 01.01.2011 года балансовая стоимость 2206 тыс. руб., начисленная амортизация 1390 тыс. руб.
2.6. Основные средства
Объекты основных средств приняты к учету по фактическим затратам на приобретение и сооружение. Первоначальная стоимость основных средств, приобретенных в обмен на товары и ценности, отличные от денежных средств, признана стоимость переданных или подлежащих передаче активов. При этом стоимость переданных или подлежащих передаче активов устанавливалась исходя из цены, по которой в сравнимых обстоятельствах Общество обычно определяло стоимость аналогичных товаров, ценностей. В отчетности основные средства показаны по первоначальной стоимости за минусом амортизации, накопленной за все время эксплуатации.
Переоценка основных средств за 2010 год не производилась.
Амортизация основных средств начислена линейным способом по нормам, утвержденным постановлением Правительства РФ от 01.01.2002г. №1:
| Наименование | Амортизационная группа | Срок эксплуатации |
| Здания производственные | 10 | 360 мес. |
| Машины и оборудование | 5 | 120 мес. |
| Вычислительная (офисная) техника | 3 | 37 мес. |
| Инвентарь | 4 | 61 мес. |
2.7. Финансовые вложения
Финансовые вложения принимаются к бухгалтерскому учету по первоначальной стоимости. Первоначальной стоимостью финансовых вложений, приобретенных за плату признается сумма фактических затрат организации на их приобретение, за исключением НДС и иных возмещаемых налогов (кроме случаев, предусмотренных законодательством РФ).
Бухгалтерский учет финансовых вложений осуществляется в соответствии с ПБУ 19/02, утвержденным приказом Минфина России от 10.12.2002 № 126н.
Вклады в уставные (складочные) капиталы других организаций признаются финансовыми вложениями организации и отражаются в бухгалтерском учете в сумме фактических затрат инвестора, т.е. по стоимости внесенных в счет вклада активов, по которой они были отражены в бухгалтерском балансе инвестора.
2.8. Долговые обязательства
Кредиторская задолженность по полученным кредитам и займам учитывается и отражается в отчетности с учетом причитающихся к оплате на конец отчетного периода процентов.
Начисленные суммы процентов учитываются обособленно.
Перевод долгосрочной задолженности по полученным займам и кредитам в краткосрочную не производится, даже если по условиям договора займа и (или) кредита до возврата основной суммы долга остается 365 дней.
Начисление процентов, причитающихся к уплате заимодавцам, производится ежемесячно.
Проценты, по полученным займам и кредитам, непосредственно относящиеся к приобретению и (или) строительству инвестиционного актива, включаются в стоимость этого актива и погашаются посредством начисления амортизации, кроме случаев, когда правилами бухгалтерского учета начисление амортизации актива не предусмотрено.
2.9. Материально-производственные запасы
Материально-производственные запасы оценены в сумме фактических затрат на приобретение.
Оценка материально-производственных запасов при отпуске их в производство и ином выбытии осуществлялась в 2010 году по себестоимости каждой единицы стоимости.
2.10. Незавершенное производство – нет.
2.11. Задолженность покупателей и заказчиков
Задолженность покупателей и заказчиков определена исходя из цен, установленных договорами между Обществом и покупателями. Нереальная к взысканию задолженность подлежит списанию с баланса по мере признания ее таковой.
2.12. Резервы предстоящих расходов - нет.
2.13. Признание дохода
Выручка от продажи продукции и оказания услуг признавалась для целей бухгалтерского и налогового учета по отгрузке продукции покупателям (или оказания услуг) и предъявления им расчетным документов. Отражена в Отчете о прибылях и убытках за минусом налога на добавленную стоимость, и иных аналогичных обязательных платежей.
В порядке исчисления налога на прибыль доходы признаются в том отчетном (налоговом) периоде, в котором они имели место, независимо от фактического поступления денежных средств, иного имущества (работ, услуг) и (или) имущественных прав (метод начисления).
2.14. Использование чистой прибыли
Использование чистой прибыли организации утверждается общим собранием акционеров. Состав и назначение фондов, создаваемых из чистой прибыли определяется учредительными документами организации.
Резервный фонд в размере 5 % от уставного капитала создается согласно ст.8 Устава Общества.
2.15. Изменения в учетной политике
Изменения учетной политики общества производится в случаях изменения законодательства Российской Федерации или нормативных актов по бухгалтерскому и налоговому учету.
3. Раскрытие существенных показателей отчетности
Настоящий бухгалтерский отчет Общества подготовлен на основе следующих показателей.
тыс. руб.
| Наименование показателей | 2006 г. | 2007 г. | 2008 г. | 2009 г. | 2010 г. |
| Собственные оборотные средства | -1 754 | 140 186 | 586 966 | 307 462 | 307 630 |
| Чистая прибыль | 50 918 | 161 122 | 192 946 | 102 349 | 79 777 |
| Чистые активы | 124 193 | 273 150 | 758 006 | 865 463 | 944 598 |
В разделе стоимостные показатели приводятся в млн. руб., если не указано иное.
3.1. Основные средства
(статья 120 Бухгалтерского баланса)
Первоначальная (восстановительная) стоимость основных средств на 31.12.2010г. составляет 153 193 тыс. руб.
Приводится расшифровка основных средств Общества по состоянию на 31.12.2010 г., пояснения к изменению показателей.
тыс. руб.
| Наименование группы основного средства | Первоначальная(восстановительная) стоимость на 31.12.2010г. | Остаточная стоимость | |
| | | на 31.12.2010г. | % износа |
| Здания | 54 394 | 45 688 | 16,01 |
| Сооружения | 7 276 | 5 544 | 23,80 |
| Машины и оборудование | 69 369 | 35 061 | 49,46 |
| Прочее | 22 154 | 9 971 | 54,99 |
| Всего | 153 193 | 96 264 | 37,16 |
Начисленный износ составил:
тыс. руб.
| 2006 г. | 2007 г. | 2008 г. | 2009 г. | 2010 г. |
| 3 506 | 11 155 | 12 700 | 12 248 | 13 939 |
Остаточная стоимость основных средств на 01.01.2010г. составила 96 264 тыс. руб.
3.2. Незавершенное строительство
(статья 130 Бухгалтерского баланса)
На конец 2010 г. затраты по незавершенному строительству составили – 870 724 тыс. руб.
тыс. руб.
| Наименование объекта | Год начала работ | Балансовая стоимость на 01.01.2010 г. | Всего фактических затрат на строительство за отчетный период | Перевод в состав основных средств | Балансовая стоимость на 01.01.2010 г. |
| Строительство объектов основных средств | | | | | |
| Строительство ГТУ-ТЭЦ в г. Обнинске | 2007 | 176 222,17 | 63 052,97 | 0,00 | 239 275,14 |
| Реконструкция производственного здания Кировского отд. | 2008 | 6 041,11 | 523,15 | 0,00 | 6 564,26 |
| Итого | | 182 263,28 | 63 576,12 | 0,00 | 245 839,40 |
| Оборудование к установке: | | | | | |
| 38 объектов ИТП | 2006 | 4 606,82 | 0,00 | 0,00 | 4 606,82 |
| Газотурбинная установка LM 2500 DLE | 2010 | 0,00 | 619 139,44 | 0,00 | 619 139,44 |
| Итого | | 4 606,82 | 619 139,44 | 0,00 | 623 746,26 |
| Приобретение НМА | | | | | |
| Модуль импорта-экспорта информации органов социальной защиты для ПО Фаза | 2010 | | 50,85 | 50,85 | |
| ПО системы расчетов за электроэнергию потребителями - юридическими лицами и ИП | 2010 | | 1138,98 | | 1138,98 |
| Итого | | | 1 189,83 | 50,85 | 1 138,98 |
| Всего | 186 870,10 | 683 905,39 | 50,85 | 870 724,64 |
3.3. Долгосрочные финансовые вложения
(статья 140 Бухгалтерского баланса)
Финансовые вложения, стоящие на балансе Общества на дату 31.12.2010г, делятся на долгосрочные и краткосрочные.
Долгосрочные финансовые вложения (инвестиции в дочерние, зависимые и другие Общества), по которым не принято решение Руководством Общества об их продаже составляют 262 714 тыс. руб., в том числе:
- вложения в Калужскую городскую энергетическую компанию в сумме 262 688 тыс.руб. Приобретены акции в количестве 8 990 000 штук по договорной цене 29,22 рубля. согласно договора-купли продажи №1539 от 08.07.2009 года.
- ОАО «Калужская сбытовая компания» участвует в акционерном капитале ОАО «Калужская ГРЭС» с долей владения уставного капитала - 26 % (Протокол СД № 55 от 31.01.2008 г.). Количество и стоимость акций, приобретенных ОАО «Калужская сбытовая компания» при учреждении ОАО «Калужская ГРЭС» - 26 штук общей номинальной стоимостью 26 тыс. руб.
3.4. Краткосрочные финансовые вложения
(статья 250 Бухгалтерского баланса)
Краткосрочные финансовые вложения составляют 50 000 тыс. рублей и включают в себя займ выданный ЗАО « Энерготрейд» согласно договору №1941 от 06.08.2010г. до 01.07.2011 года под 8%.
3.5. Материально-производственные запасы
(статья 210 Бухгалтерского баланса)
Материально-производственные запасы оценены в сумме фактических затрат на приобретение, их величина на конец года составляет 3543 тыс.руб.
3.5. Задолженность покупателей и заказчиков
(статьи 230 и 240 Бухгалтерского баланса)
Основным видом деятельности Общества является покупка и реализация электрической энергии, цена (тариф) на которые определяется КГРТ г. Калуги.
Расшифровка дебиторской задолженности по статье 230:
тыс. руб.
| № | Наименование | Сумма | |
| | | 2009 г. | 2010 г. |
| 1 | Покупатели, заказчики | 2 270 | 1 935 |
| 2 | Векселя к получению | 0 | 0 |
| 3 | Авансы выданные | 0 | 0 |
| 4 | Прочие дебиторы | 0 | 0 |
| | Итого: | 2 270 | 1 935 |
В составе дебиторской задолженности числятся реструктуризированные долги сельскохозяйственных товаропроизводителей Калужской области в соответствии федеральным законом № 83- ФЗ от 09.07.2002 г. «О финансовом оздоровлении сельскохозяйственных товаропроизводителей» по результатам территориальной комиссии.