Налоговое планирование на государственном уровне. Объекты налогообложения и их виды: имущество, доходы, прибыль, дивиденды, проценты и др
| Вид материала | Закон |
- Планирование налога на имущество, 150kb.
- Стратегическое и оперативное налоговое планирование в организации. Налоговое планирование, 29.92kb.
- Планирование налога на доходы физических лиц, 83.85kb.
- Сущность заработной платы, 190.77kb.
- Учет труда и заработной платы, 153.91kb.
- Курсовая работа по дисциплине «Бухгалтерский учет», 169.91kb.
- Практическое пособие по налогу на прибыль часть I. Общие положения глава налогоплательщики, 7093.8kb.
- Анализ заработной платы на предприятии Биробиджан 1999 год, 1074.53kb.
- Соглашения Договаривающимися Государствами, желая заключить Соглашение об избежании, 306.84kb.
- Учебника "Налоговые системы зарубежных стран", 119.94kb.
Список вопросов для экзамена
по дисциплине ДС.03 «Анализ и оптимизация налогооблагаемой базы»
для специальности 080109 «Бухгалтерский учет, анализ и аудит»
1. Налоговое законодательство России и его влияние на налоговое планирование.
2. Принципы налогообложения и их влияние на формирование налогооблагаемых баз.
3. Налоговая политика государства.
4. Налоговое планирование на государственном уровне.
5. Объекты налогообложения и их виды: имущество, доходы, прибыль, дивиденды, проценты и др.
6. Налогооблагаемая база (налогооблагаемые показатели) и способы их определения при использовании стоимостных и натуральных показателей.
7. Налоговое планирование в организации. Понятие и методы.
8. Тактическое налоговое планирование и стратегическое налоговое планирование. Налоговое прогнозирование.
9. Этапы и принципы налогового планирования.
10. Оптимизация налогообложения. Минимизация налогообложения. Соотношение этих понятий.
11. Показатели эффективности налогового планирования в организации: величина налогового бремени (налоговой нагрузки) коэффициенты эффективности налогообложения.
12. Методы корпоративного налогового планирования и прогнозирования.
13. Судебные доктрины в оценке методов налогового планирования: «приоритет содержания перед формой» и «экономическая целесообразность».
14. Судебные доктрины в оценке методов налогового планирования: «должная осмотрительность» и «деловая цель».
15. Судебные доктрины в оценке методов налогового планирования: «цена на расстоянии вытянутой руки», «фактическое место деятельности», «сделка по шагам».
16. Налоговая выгода. Ее виды: обоснованная и необоснованная налоговая выгода.
17. Методики расчета налогового бремени организации.
18. Формирование учетной политики в целях налогообложения как способ оптимизации налогообложения.
19. Использование налоговых льгот как способ оптимизации налогообложения.
20. Выбор режима налогообложения как способ оптимизации налогообложения.
21. Изменение срока уплаты налога как способ оптимизации налогообложения.
22. Выбор видов и условий хозяйственных сделок как способ оптимизации налогообложения.
23. Выбор места регистрации экономического субъекта и места осуществления его финансово-хозяйственной деятельности и др. как способ оптимизации налогообложения.
24. Оптимизация платежей по НДС.
25. Оптимизация платежей по налогу на прибыль.
26. Оптимизация платежей по налогу на имущество организаций.
27. Оптимизация платежей по страховым взносам.
28. Оптимизация платежей по налогам, уплачиваемым при применении специальных налоговых режимов.
29. Понятие «уклонение от уплаты налогов». Признаки уклонения от уплаты налогов, используемые налоговыми органами.
30. Система мер противодействия уклонению от уплаты налогов.
31. Налоговые схемы: понятие и классификация.
32. Способы выявления налоговых схем налоговыми органами.
33. Налоговые правонарушения: виды и признание.
34. Меры ответственности за налоговые правонарушения.