Стратегическое и оперативное налоговое планирование в организации. Налоговое планирование и финансовое управление в организации

Вид материалаДокументы
Подобный материал:
МОСКОВСКАЯ ФИНАНСОВО-ЮРИДИЧЕСКАЯ АКАДЕМИЯ


Согласовано Утверждено на 2007/2008 уч.год

Начальник УМУ Зав.кафедрой «Таможенное дело,

__________С.В.Щедроткина налоги и налогообложение»

_______________ С.А.Болотов

«___»_______2007 г. «___»_______2007 г.


Дисциплина: Федеральные налоги и сборы с организаций

Специальность (направление): Налоги и налогообложение

Форма обучения: все

Форма контроля: экзамен, курсовая работа

Форма проведения: традиционная


ВОПРОСЫ ДЛЯ ПОДГОТОВКИ К ЭКЗАМЕНУ


  1. Федеральные налоги Российской Федерации, их состав, функции, регулирование.
  2. Классификация федеральных налогов и сборов.
  3. Понятие юридического лица (организации).
  4. Сущность, функции и экономическое содержание налогов.
  5. Документы, регулирующие налоговую политику в Российской Федерации.
  6. Понятие товара, работы, услуги для целей налогообложения.
  7. Понятие и порядок применения цены товара, работы, услуги для целей налогообложения.
  8. Понятие реализации для целей налогообложения.
  9. Принципы налогового планирования в организации.
  10. Стратегическое и оперативное налоговое планирование в организации.
  11. Налоговое планирование и финансовое управление в организации.
  12. Прямые федеральные налоги, их характеристика, функции.
  13. Косвенные федеральные налоги, их характеристика, функции.
  14. Платежи за пользование природными ресурсами их характеристика, функции.
  15. Определение налоговой базы при товарообменных операциях.
  16. Порядок учета доходов и расходов налогоплательщика.
  17. Налог на добавленную стоимость, его характеристика, функции.
  18. Налоговая база для исчисления налога на добавленную стоимость.
  19. Плательщики налога на добавленную стоимость.
  20. Налоговые вычеты по налогу на добавленную стоимость.
  21. Льготы по налогу на добавленную стоимость.
  22. Порядок расчета налога на добавленную стоимость подлежащего уплате в бюджет.
  23. Сроки и порядок предоставления отчетности по налогу на добавленную стоимость.
  24. Налоговый период по налогу на добавленную стоимость.
  25. Ставки налога на добавленную стоимость.
  26. Акцизы. Их характеристика, функции.
  27. Плательщики акцизов.
  28. Налоговая база для исчисления акцизов.
  29. Особенности исчисления и уплаты акцизов при производстве и реализации алкогольной продукции.
  30. Особенности исчисления и уплаты акцизов налогоплательщиками, имеющими свидетельство на операции с денатурированным спиртом и прямогонным бензином.
  31. Особенности налогообложения акцизами производителей табачных изделий.
  32. Сроки уплаты акцизов.
  33. Налог на прибыль, его характеристика, функции.
  34. Налоговая база для уплаты налога на прибыль.
  35. Доходы от реализации и внереализационные доходы для целей налогообложения.
  36. Ставки налога на прибыль.
  37. Налогообложение внереализационных доходов.
  38. Понятие издержек производства и обращения.
  39. Нормируемые расходы предприятия для целей налогообложения.
  40. Доходы и расходы, не учитываемые при налогообложении прибыли.
  41. Налоговый учет: понятие, принципы организации.
  42. Порядок расчета и уплаты налога на прибыль.
  43. Амортизация имущества для целей налогообложения.
  44. Прядок переноса полученного убытка на будущее.
  45. Особенности налогообложения прибыли иностранных организаций.
  46. Единый социальный налог. Его характеристика, функции.
  47. Налоговая база для расчета единого социального налога.
  48. Специальные налоговые режимы.
  49. Упрощенная система налогообложения.
  50. Система налогообложения для сельскохозяйственных производителей.
  51. Налог на добычу полезных ископаемых, функции, характеристика, порядок расчета.
  52. Водный налог, функции, характеристика, объекты налогообложения, порядок расчета.
  53. Сборы за пользование объектами животного мира, виды, и водных биологических ресурсов, функции, характеристика, порядок уплаты.
  54. Государственная пошлина: сущность, плательщики, объекты взимания.



Вопросы обсуждены и одобрены на заседании кафедры

«Таможенное дело, налоги и налогообложение»

Протокол № 22 от 30 августа 2007 г.

Заведующий кафедрой_________________ С.А.Болотов