Ежеквартальныйотче т открытое акционерное общество Саратовское грузовое автотранспортное предприятие №6

Вид материалаДокументы

Содержание


Приложение к бухгалтерскому балансуза 2010 г.
Открытое акционерное общество Саратовское грузовое автотранспортное предприятие №6
Пояснительная записка
Подобный материал:
1   ...   15   16   17   18   19   20   21   22   23

Приложение к бухгалтерскому балансу
за 2010 г.








Коды

Форма № 5 по ОКУД

0710005




Дата

31.12.2010

Организация: Открытое акционерное общество Саратовское грузовое автотранспортное предприятие №6

по ОКПО

03093137

Идентификационный номер налогоплательщика

ИНН

6451114925

Вид деятельности

по ОКВЭД

60.24.2

Организационно-правовая форма / форма собственности: открытое акционерное общество

по ОКОПФ / ОКФС




Единица измерения: тыс. руб.

по ОКЕИ

384

Местонахождение (адрес): 410022 Россия, Саратов, пр.Энтузиастов 102










Нематериальные активы

Наименование показателя

Код строки

Наличие на начало отчетного года

Поступило

Выбыло

Остаток на конец отчетного периода

1

2

3

4

5

6

Объекты интеллектуальной собственности (исключительные права на результаты интеллектуальной собственности)

010













в том числе:
















у патентообладателя на изобретение, промышленный образец, полезную модель

011













у правообладателя на программы ЭВМ, базы данных

012













у правообладателя на топологии интегральных микросхем

013













у владельца на товарный знак и знак обслуживания, наименование места происхождения товаров

014













у патентообладателя на селекционные достижения

015













Организационные расходы

020













Деловая репутация организации

030













Прочие

040
















Наименование показателя

Код строки

На начало отчетного года

На конец отчетного периода

1

2

3

4

Амортизация нематериальных активов - всего













Основные средства

Наименование показателя

Код строки

Наличие на начало отчетного года

Поступило

Выбыло

Остаток на конец отчетного периода

1

2

3

4

5

6

Здания

070

6 485







6 485

Сооружения и передаточные устройства

080

486







486

Машины и оборудование

085

1 075







1 075

Транспортные средства

090

11 464




450

11 014

Производственный и хозяйственный инвентарь

095

191







191

Рабочий скот

100













Продуктивный скот

105













Многолетние насаждения

110













Другие виды основных средств

115













Земельные участки и объекты природопользования

120













Капитальные вложения на коренное улучшение земель

125













Итого

130

19 701







19 251




Наименование показателя

Код строки

На начало отчетного года

На конец отчетного периода

1

2

3

4

Амортизация основных средств - всего

140

11 502

11 421

в том числе:










зданий и сооружений

141

2 702

2 779

машин, оборудования, транспортных средств

142

8 800

8 642

других

143







Передано в аренду объектов основных средств - всего

150







в том числе:










здания

151







сооружения

152







других

153







Переведено объектов основных средств на консервацию

155







Получено объектов основных средств в аренду - всего

160







в том числе:










Объекты недвижимости, принятые в эксплуатацию и находящиеся в процессе государственной регистрации

165







СПРАВОЧНО.










Результат от переоценки объектов основных средств:

170







первоначальной (восстановительной) стоимости

171







амортизации

172







Изменение стоимости объектов основных средств в результате достройки, дооборудования, реконструкции, частичной ликвидации

250










Доходные вложения в материальные ценности

Наименование показателя

Код строки

Наличие на начало отчетного года

Поступило

Выбыло

Остаток на конец отчетного периода

1

2

3

4

5

6

Имущество для передачи в лизинг

260













Имущество, предоставляемое по договору проката

270













Прочие

290













Итого

300













Амортизация доходных вложений в материальные ценности

305
















Расходы на научно-исследовательские, опытно-конструкторские и технологические работы

Виды работ

Код строки

Наличие на начало отчетного года

Поступило

Списано

Наличие на конец отчетного периода

1

2

3

4

5

6

Всего

310













в том числе:



















Наименование показателя

Код строки

На начало отчетного года

На конец отчетного периода

1

2

3

4

СПРАВОЧНО. Сумма расходов по незаконченным научно-исследовательским, опытно-конструкторским и технологическим работам

320







Наименование показателя

Код строки

За отчетный период

За аналогичный период предыдущего года

1

2

3

4

Сумма не давших положительных результатов расходов по научно-исследовательским, опытно-конструкторским и технологическим работам, отнесенных на внереализационные расходы

340










Расходы на освоение природных ресурсов

Виды работ

Код строки

Остаток на начало отчетного периода

Поступило

Списано

Остаток на конец отчетного периода

1

2

3

4

5

6

Расходы на освоение природных ресурсов - всего

410













в том числе:
















Наименование показателя

Код строки

На начало отчетного года

На конец отчетного периода

1

2

3

4

Сумма расходов по участкам недр, не законченным поиском и оценкой месторождений, разведкой и (или) гидрогеологическими изысканиями и прочими аналогичными работами

420







Сумма расходов на освоение природных ресурсов, отнесенных в отчетном периоде на внереализационные расходы как безрезультатные

430










Финансовые вложения

Наименование показателя

Код строки

Долгосрочные

Краткосрочные







на начало отчетного года

на конец отчетного периода

на начало отчетного года

на конец отчетного периода

1

2

3

4

5

6

Вклады в уставные (складочные) капиталы других организаций - всего

510













в том числе дочерних и зависимых хозяйственных обществ

511













Государственные и муниципальные ценные бумаги

515













Ценные бумаги других организаций - всего

520













в том числе долговые ценные бумаги (облигации, векселя)

521













Предоставленные займы

525













Депозитные вклады

530













Прочие

535













Итого

540













Из общей суммы финансовые вложения, имеющие текущую рыночную стоимость:
















Вклады в уставные (складочные) капиталы других организаций - всего

550













в том числе дочерних и зависимых хозяйственных обществ

551













Государственные и муниципальные ценные бумаги

555













Ценные бумаги других организаций - всего

560













в том числе долговые ценные бумаги (облигации, векселя)

561













Прочие

565













Итого

570













СПРАВОЧНО.
















По финансовым вложениям, имеющим текущую рыночную стоимость, изменение стоимости в результате корректировки оценки

580













По долговым ценным бумагам разница между первоначальной стоимостью и номинальной стоимостью отнесена на финансовый результат отчетного периода

590
















Дебиторская и кредиторская задолженность

Наименование показателя

Код строки

Остаток на начало отчетного года

Остаток на конец отчетного периода

1

2

3

4

Дебиторская задолженность:










краткосрочная - всего

620







в том числе:










расчеты с покупателями и заказчиками

621







авансы выданные

622







прочая

623







долгосрочная - всего

630







в том числе:










расчеты с покупателями и заказчиками

631







авансы выданные

632







прочая

633







Итого

640







Кредиторская задолженность:










краткосрочная - всего

650







в том числе:










расчеты с поставщиками и подрядчиками

651







авансы полученные

652







расчеты по налогам и сборам

653







кредиты

654







займы

655







прочая

656







долгосрочная - всего

660







в том числе:










кредиты

661







займы

662







прочая

663







ИТОГО













Расходы по обычным видам деятельности (по элементам затрат)

Наименование показателя

Код строки

За отчетный год

За предыдущий год

1

2

3

4

Материальные затраты

710

4 037

10 679

Затраты на оплату труда

720

8 170

8 689

Отчисления на социальные нужды

730

2 117

2 197

Амортизация

740

369

320

Прочие затраты

750

8 067

634

Итого по элементам затрат

760

22 760

22 519

Изменение остатков (прирост [+], уменьшение [–]):










незавершенного производства

765







расходов будущих периодов

766







резерв предстоящих расходов

767










Обеспечения

Наименование показателя

Код строки

Остаток на начало отчетного года

Остаток на конец отчетного периода

1

2

3

4

Полученные - всего

770







в том числе:










векселя

77







Имущество, находящееся в залоге

780







из него:










объекты основных средств

781







ценные бумаги и иные финансовые вложения

782







прочее

784







Выданные – всего

790







в том числе:










векселя

791







Имущество, переданное в залог

820







из него:










объекты основных средств

821







ценные бумаги и иные финансовые вложения

822







прочее

824










Государственная помощь

Наименование показателя

Код строки

За отчетный период

За аналогичный период предыдущего года

1

2

3

4

Получено в отчетном году бюджетных средств - всего

910







в том числе:










в том числе: МОБ резерв










целевое пособие - прочие
















На начало отчетного периода

Получено за отчетный период

Возвращено за отчетный период

На конец отчетного периода

1

2

3

4

5

6

Бюджетные кредиты - всего

920













в том числе:


















Пояснительная записка

ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА
к годовому отчету за 2010 год по ОАО СГАТП-6

Открытое акционерное общество «Саратовское грузовое автотранспортное предприятие №6» зарегистрировано Распоряжением Администрации г. Саратова от 01 июня 1994 года, регистрационный номер 01092832 (Свидетельство о госрегистрации №5542, серия АТ), общество внесено в государственный реестр юридических лиц и предпринимателей Саратовской области (№006175 серия 70-48) 24 декабря 1997 года.
ОАО СГАТП-6 в соответствии с Федеральным Законом «О государственной регистрации юридических лиц» внесен в единый государственный реестр юридических лиц от 02 декабря 2002 года за государственным регистрационным номером 2026402492060.
Общество действует на основании Устава, согласованного Комитетом по управлению имуществом Саратовской области 02.07.1996 года и зарегистрированный Администрацией г. Саратова 15.08.1996 года.Учредителями являются граждане России.
Общество имеет собственную производственную базу по адресу 410022.г. Саратов, пр. Энтузиастов,102, она представлена капитальными зданиями в которых располагаются производственные службы и офисы.
Основными видами деятельности Общества являются:
организация и осуществление перевозок грузов автомобильным транспортом;
ремонт и техническое обслуживание автомобилей, узлов и агрегатов;
стоянка автомобилей;
мойка автомобилей;
осуществление внутригородских автомобильных (автобусных) пассажирских перевозок, подчиняющихся расписанию;
выполнение обязанностей по мобилизационной подготовке в соответствии с Указом Президента РФ от 21.03.1992 года №288.
Право выполнения перевозочной деятельности подтверждаются необходимыми лицензиями,
выданными Саратовским областным отделением Российской транспортной инспекции.
О деловой активности предприятия свидетельствует наличие договоров на автоперевозки, косвенно подтверждающих широту рынка сбыта города.
Уставный капитал Общества составляет 4500 рублей, он разделен на 4500 акций номинальной стоимостью 1 рубль.
Реестр акционеров зарегистрирован в Комитете по управлению имуществом Саратовской области.
Регистрационный №0082 от 17 июня 1997 года.
Количество акций – 4500 штук, в т. ч. обоснованные акции номиналом 1 рубль – 4500 штук;
Юридический адрес Общества:
410022, г. Саратов, проспект Энтузиастов, 102.

Основные показатели деятельности
Структура деятельности ОАО СГАТП-6 представлена в таблице (т.руб)
Выручка от реализации
2009 год
2010 год
1.выручка от реализации автоуслуг
25007,3
11869,4
2.выручка от реализации покупных товаров (стройматериалы)
7632,6
13695,0
3.транспортно-экспедиционные услуги по обслуживанию пассажирских перевозок.
7500

4.мойка,ремонт,стоянка а/м
ЕНВД
786,3
3625,2
5.аренда помещения
2021,4
7495,6
7.продажа ОС
-
-
8.прочие
381,7
1780,9
Итого:
43329,3
38465,7


Все доходы и расходы в форме № 2 сгруппированы в порядке, предусмотренном ПБУ № 9/99 «Доходы организации» и ПБУ №10/99 «Расходы организации».
В соответствии с нормами ПБУ 9/99 и 10/99 Отчет о прибылях и убытках (форма№2) включает в себя виды доходов и расходов:
доходы и расходы по обычным видам деятельности
прочие доходы и расходы.

Строка «Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей).
По этой строке отражены доходы, полученные от обычного вида деятельности предприятия.
Согласно п.5 ПБУ 9/99, доходами от обычных видов деятельности является выручка от оказания услуг по грузовым перевозкам. Вторым по значимости видом деятельности является осуществление реализации покупных товаров (стройматериалов) с ведущих заводов г. Саратова таких как, ЗАО СЗСМ, ОАО «СИС СЗСМ», ОАО СЗСК. Эти доходы отражаются по кредиту счета 90 «Продажи».
При ведении учета доходов и расходов методом начисления, выручка для целей налогообложения определяется предприятием по моменту отгрузки продукции (товаров),
оказания услуг. Метод определения выручки для целей налогообложения установлен в учетной политике предприятия.
Строка «Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг»
По этой строке отражены расходы по основному виду деятельности организации. Согласно п.5 ПБУ 10/99 «Расходы организации», расходы по основным видам деятельности- это затраты при осуществление которых связано с выполнением работ, оказание автоуслуг, приобретение и продажей товаров. В соответствии с п.16 ПБУ 10/99 расходы производятся в соответствии с конкретными договорами, требованиями законодательных и нормативных актов, обычаями делового оборота. При этом используются данные, отраженные по кредиту счета 20 «Основное производство»в кореспонденции с дебетом субсчета 90-2 «Себестоимость продаж», так же по этой строке указана фактическая себестоимость проданных товаров, списанная с кредита счета 41 «Товары» в дебет субсчета 90-2 «Себестоимость продаж».
Метод определения себестоимости реализованных товаров определен в учетной политики предприятия. Оценка материально – производственных запасов при их выбытии производится по средней себестоимости.
Строка «Валовая прибыль»
По этой строке отражена валовая прибыль предприятия. Она определена как разница между строкой «Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей)» и строкой «Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг».
Строка «Коммерческие расходы»
Коммерческие расходы в предприятии учитываются по дебету счета 44 «Расходы на продажу»,
К этим расходам относятся расходы на подачу объявлений в газету.
Строка «Управленческие расходы»
По этой строке формы №2 отражаются общехозяйственные расходы организации, которые являются косвенными расходами непосредственно не связанные с производственным процессом: - расходы на оплату труда административного персонала;


Строка «Прибыль (убыток) от продаж»
По этой строке показан убыток от продаж товаров, и оказания автоуслуг. Финансовый результат отражен следующей проводкой Д-т 99/ К-т 90. Для определения данных, вписанных в эту строку, из выручки от продаж вычитается сумма затрат, отраженных по строкам «Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг», «Коммерческие расходы» и «Управленческие расходы».
Строка «Прочие доходы»
Согласно п.7 ПБУ 9/99, по этой строке формы № 2 отражены поступления, связанные с предоставлением во временное пользование активов организации, основную часть прочих доходов составляет аренда основных средств,доходы от осуществления мойки, ремонта и стоянки автомашин. В декабре 2006 года предприятие начало осуществлять новый вид деятельности: внутригородские автомобильные (автобусные) пассажирские перевозки подчиняющиеся расписанию. Доходы от этого вида деятельности так же отражены по КТ. сч. 91,1, и в отчете формы №2 указаны по строка «Прочие доходы».
В состав прочих доходов в сумме 246,3 т.руб входит постановка на учет автозаправочной станции после инвентаризации.
Строка «Прочие расходы»
В соответствии с п.11 ПБУ 10/99 по этой строке отражены затраты, связанные со списанием основных средств, затраты на оплату услуг банка. В бухгалтерском учете начисление этих сумм учитывается по дебету Сч.91.2.1 «Прочие расходы до налогообложения»

Строка «Прибыль (убыток) до налогообложения»
По этой строке показан финансовый результат (прибыль), полученный от деятельности организации за 2010 год.
Строка «Текущий налог на прибыль»
По этой строке показана сумма налога которую организация перечислила в бюджет за 2010год., то есть кредитовое сальдо по субсчету 68.1 «Расчеты по налогу на прибыль»

Дополнительно в форме №2 введена строка «Расходы после налогообложения».По данной статье расходов учитываются затраты на оплату штрафов. пени по налогам, оплата путевок.
Строка «Чистая прибыль (убыток) отчетного года».
По этой строке формы №2 отражена прибыль предприятия за 2010 год.


Бухгалтерская деятельность предприятия отражается в форме №1 «Бухгалтерский баланс».
Раздел I «Внеоборотные активы»
По строке 120 «Основные средства», отражены основные средства по остаточной стоимости, то есть за минусом начисленной амортизации. Согласно ПБУ «Учет основных средств» (ПБУ 6/01), основные средства – это имущество, которое предприятие использует в качестве средств труда более одного года (здания, станки и оборудование, вычислительная техника,транспорт).
По строке 140 «Долгосрочные финансовые вложения» указаны приобретенные предприятием финансовых векселей. К бухгалтерскому учету финансовые вложения принимают по первоначальной стоимости. Согласно ПБУ 19/02, финансовые вложения были куплены за собственные деньги. Таким образом, по строке 140 баланса указано дебетовое сальдо счета 58
«Финансовые вложения».
По строке 190 приведена общая стоимость всех внеоборотных активов предприятия.
Раздел II «Оборотные активы»
По строке 210 «Запасы» баланса отражена стоимость всех запасов и затрат предприятия.
Строка 211 «Сырье, материалы и другие аналогичные ценности», здесь отражено дебетовое сальдо по счету 10 «Материалы». Собранное с субсчетов в зависимости от вида купленных материалов: -10-1 «Сырье и материалы»
10-3 «Топливо»
10-5 «Запасные части»
10-9 «Инвентарь и хозяйственные принадлежности»
10-10 «Специальная оснастка и специальная одежда на складе»
По строке 214 «Готовая продукция и товары для перепродажи»,по этой строке отражена стоимость нереализованных товаров, приобретенных для перепродажи и учтенных на счете 41 «Товары».
По строке 216 «Расходы будущих периодов», по этой строке отражены затраты, понесенные предприятием в отчетном периоде, но относящиеся к будущим периодам. К ним относятся страхование автотранспорта. Сумма расходов будущих периодов учитывается по дебету одноименного счета 97. В балансе по строке 216 указано дебетовое сальдо по этому счету, не погашенное по состоянию на конец года.
По строке 220 «Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям», показана
сумма входного НДС по полученным от поставщиков, но неоплаченным товарам (работам,
услугам). По этой строке отражено дебетовое сальдо по счету 19, не списанное на конец года.
Строка 240 «Дебиторская задолженность…»отражена задолженность, не погашенная на отчетную дату:
поставщиков и подрядчиков по счету 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками
расчеты с разными дебиторами и кредиторами по счету 76
бюджета по излишне уплаченным налогам и сборам, учтенную по дебету счету 68
фондов соц-ного страхования по излишне уплаченным взносам учтенную по дебету счета 69
в строке 240 указана дебиторская задолженность, которая должна быть погашена в течении 12 месяцев после отчетной даты. Это краткосрочная дебиторская задолженность.
По строке 241- задолженность, которая будет погашена менее через 12 месяцев после отчетной даты.
По строке 260 «Денежные средства», указаны денежные средства предприятия по состоянию на 31 декабря 2010 года. В сумму этой строки включено дебетовое сальдо по всем субсчетам счета 50 «Касса», дебетовое сальдо по счету 51 «Расчетный счет».
Строка 290 «Итого по разделу II» указаны суммы строк:
210 «Запасы»
220 «Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям»
240 «Дебиторская задолженность ( платежи по которой ожидаются в течении 12 месяцев после отчетной даты»
260 «Денежные средства»
По строке 300 «Баланс» указана сумма по обоим разделам актива баланса.
Раздел III Капитал и резервы.
В этом разделе отражены такие показатели:
сумма уставного капитала (строка 410), добавочный капитал (строка 420), нераспределенная прибыль или непокрытый убыток предприятия (строка 470) по состоянию на 31 декабря 2010г.
Строка 410 «Уставной капитал» бухгалтерского баланса отражена сумма уставного капитала предприятия, она соответствует размеру уставного капитала, зафиксированному в учредительных документах и учтенному по кредиту счета 80 «Уставной капитал».
Строка 420 «Добавочный капитал»
По строке 420 бухгалтерского учета указан кредитовый остаток по счету 83 «Добавочный капитал».
Строка 470 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)».
По строке 470 бухгалтерского баланса отражена сумма прибыли отчетного периода . Его учитывают по кредету счета 84 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)». Сумма чистой прибыли, полученная в отчетном году, так же отражена по строке 470 и равна кредитовому сальдо по счету 99 «Прибыли и убытки». Эта сумма списана заключительными оборотами декабря 2010года при реформации баланса:


Раздел V Краткосрочные обязательства.
В этом разделе отражены суммы кредиторской задолженности (полученным от других предприятий, невыплаченной заработной плате и т.д.) которые организация должна погасить в течении 12 месяцев после отчетной даты.
Строка 620 «Кредиторская задолженность» по этой строке вписана общая сумма кредиторской задолженности предприятия, не погашенная по состоянию на 31 декабря 2010 года:
перед поставщиками и подрядчиками (строка 621)
перед персоналом предприятия (строка 622)
перед государственными внебюджетными фондами (строка 623)
по налогам и сборам (строка 624)
перед прочими кредиторами (строка 625)
По строке 700 «Баланс»отражена сумма строк 490 «ИТОГО по разделу III» и 690 «ИТОГО по разделу V».

Факты, повлиявшие на результаты деятельности

1.Бухгалтерский учет ведется по мере отгрузки.
При налогообложении:
налога на прибыль организация установила метод определения выручки от реализации по методу начислений (ст. 271-272 НК РФ), признание доходов и расходов в том отчетном (налоговом) периоде, к которому они относятся;
исчеслением НДС установлен метод определения выручки от реализации по мере отгрузки товаров, оказания работ и услуг.
2. Основными заказчиками по выполнению автоперевозок в 2010 году были: ЗАО СЗСМ, ОАО «СИС СЗСМ», ООО «Кронверк», ООО «Жилстрой-2», ООО «Технос-Инженеринг», ОАО «Саратовский завод силикатного кирпича».

3. В результате повышения объемов выполненных услуг, одной из важных характеристик финансового состояния Общества является его платежеспособность.
4.За отчетный год балансовая прибыль получена за счет повышения эффективности работы по основному виду деятельности, за счет осуществления нового вида деятельности при оказании транспортно-экспедиционных услуг, расширения деятельности по оказанию услуг мойки и ремонта автомашин, выделения площади под автостоянку. После уплаты налога на прибыль и списания расходов после налогообложения у предприятия сложилась прибыль в 23 тыс.руб.

Основные средства и прочие активы

за отчетный период выбыло основных средств на сумму 450 тыс. рублей за счет списания;


Наименование группы объектов основных средств
Первоначальная (восстановительная) стоимость
Сумма начисленной амортизации.
Здания и сооружения
6 971 058
77 000
Машина и оборудования
1 074 436
25 000
Производственный и хозяйственный инвентарь
191 410

Автомобили
11014000
268
Прицепы и полуприцепы
1 448 964


Ликвидность , достаточность капитала и оборотных средств
Единица измерения: руб.

Наименование показателя
2010год

Собственные оборотные средства
11 179 000

Индекс постоянного актива
2,6

Коэффициент текущей ликвидности
0,3

Коэффициент быстрой ликвидности
0,2

Коэффициент автономии собственных средств
0.36

Прибыль и убытки
Единица измерения: руб.

Наименование показателя
2010год

Выручка
30 852 000

Валовая прибыль
8336000

Чистая прибыль (нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)
23 000

Рентабельность собственного капитала, %
0,2

Рентабельность активов, %
0,1

Коэффициент чистой прибыльности, %
0,07

Рентабельность продукции (продаж), %
2

Оборачиваемость капитала
2,6

Сумма непокрытого убытка на отчетную дату
0

Соотношение непокрытого убытка на отчетную дату и валюты баланса
0

Основным фактором уменьшение выручки является, что в обществе сократились грузоперевозки. Многие строительные компании останавливают свои проекты, замораживают строительства на которых работают автомобили предприятия. Данная ситуация отражается на деятельности общества,уменьшается число заказов на перевоки, следовательно, уменьшается прибыль..
Предприятие прекратило осуществление новый вид деятельности по обслуживанию и оказанию транспортно-экспедиционных услуг пассажирских маршрутов города, что резко снизило доходность предприятия.

Структура актива баланса
Структура актива к концу года изменилась в сторону уменьшения доли основных средств, и дебиторская задолженность уменьшилась на уровне прошлого года.
Анализ изменений по основным средствам произведен в предыдущем разделе.
Погашение задолженности перед бюджетом производилось перечислением денежных средств с расчетного счета.

Для снижения дебиторской задолженности по клиентам ЗАО «СЗСМ», ЗАО «Завод силикатного кирпича» проводились взаимозачетами. Суммы НДС по данным зачетам, в соответствии с п.4 ст.168 НК РФ не подлежат зачету, и были уплачены денежными средствами с расчетного счета, были отражены проводками на сч.76,5.


Структура пассива баланса


Структура пассива баланса к концу отчетного года изменилась следующим образом:
увеличилась доля задолженности перед поставщика в результате первоочередной уплаты налогов;
уменьшилась доля задолженности перед бюджетом.
Большинство операций по погашению кредиторской задолженности производились путем перечисления денежных средств с расчетного счета, а также взаимозачетом.


Использование прибыли

1.Получена балансовая прибыль –76 тыс. рублей.
2.Направлено на :
уплата налога на прибыль – 15тыс. рублей.
3.Произведены затраты за счет прибыли:
оплачено за счет полученной прибыли – 38 тыс. рублей.
Прибыль – 23 т.руб


Генеральный директор
ОАО СГАТП-6 С. Н. Кирясов

Главный бухгалтер Л. В. Алексеева


Аудиторское заключение


В отчетном периоде эмитентом составлялась годовая бухгалтерская отчетность в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности либо Общепринятыми принципами бухгалтерского учета США


Отчетный период

Год:

Квартал: