Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности ОАО «нзхк»
| Вид материала | Пояснительная записка |
СодержаниеДебиторская задолженность Анализ состава долгосрочной дебиторской задолженности за 2009 г. Структура дебиторской задолженности Резерв по сомнительным долгам |
- Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности за 2010 год (тыс руб.) Пояснительная, 938.86kb.
- Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчётности Общие сведения, 288.32kb.
- Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности за 2010 г. Оао «Газпромнефть-Урал», 867.21kb.
- Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности за 2010 г. Оао «Сибнефть Ярославнефтепродукт», 1145.76kb.
- Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности за 2008 год по ОАО «1-ая петербургская, 1850.63kb.
- "Финансовая газета. Региональный выпуск", n 12, 2004 пояснительная записка к бухгалтерской, 90.62kb.
- Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности, 948.83kb.
- Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности ОАО «Югрател», 878.82kb.
- Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности ОАО «Югрател», 1504.68kb.
- Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности ОАО «Югрател», 1067.92kb.
Дебиторская задолженность
Краткосрочная дебиторская задолженность по состоянию на 31 декабря 2009г. имела следующую структуру:
Таблица № 30
| | Наименование показателей | Ед. | Данные на 01.01.09г. | Данные на 31.12.09г. | Изменение |
| Изм. | |||||
| 1 | Краткосрочная дебиторская задолженность | тыс. р. | 1 104 978 | 1 460 132 | 355 154 |
| 2 | в том числе просроченная | тыс. р. | 17 139 | 107 728 | 90 589 |
| | - за основную продукцию | тыс. р. | | | - |
| | - за прочую реализованную продукцию | тыс. р. | 15 171 | 43 565 | 28 394 |
| | - авансы выданные | тыс. р. | 1 823 | 31 878 | 30 055 |
| | - прочая задолженность | тыс. р. | 145 | 32 285 | 32 140 |
| 3 | Из нее длительностью свыше 3 месяцев | тыс. р. | 1 525 | 32 006 | 30 481 |
| 4 | Доля просроченной задолженности в сумме краткосрочной задолженности | % | 1,6 | 7,4 | 5,8 |
| 5 | Доля дебиторской задолженности свыше 3 мес. в сумме просроченной задолженности | % | 8,9 | 29,7 | 20,8 |
По состоянию на конец 2009 года краткосрочная дебиторская задолженность по сравнению с началом выросла на 32%, просроченная дебиторская задолженности составила 107 млн.руб. Основная доля просроченной дебиторской задолженности приходится на ФГУП НИФХИ им. Л.Я.Карпова 27 млн.руб. (ведется переписка о графике погашения задолженности), ЗАО Суздальское 23 млн.руб. (написано гарантийное письмо), ЗАО ТВЭЛ-Инвест-Технолоджи 10 млн.руб. (направлено уведомление в адрес).
Анализ состава долгосрочной дебиторской задолженности за 2009 г.
Таблица № 31
| | Наименование показателей | Ед. | Данные на 01.01.09г. | Данные на 31.12.09г. | Изменение |
| Изм. | |||||
| 1 | Долгосрочная дебиторская задолженность, в том числе | тыс. р. | 469 829 | 455 698 | - 14 131 |
| | - задолженность работников предприятия по реализации жилищной программы, принятой на пердприятии | тыс. р. | 380 417 | 354 343 | - 26 074 |
| 2 | в том числе просроченная | тыс. р. | 56 791 | 107 728 | 0 |
Долгосрочная дебиторская задолженность в отчетном году уменьшилась на 14 млн. руб. Это объясняется гашением задолженности по договорам на приобретение жилья согласно графикам платежей.
Структура дебиторской задолженности
Таблица № 32
-
Направление дебиторской задолженности
Остаток на 01.01.09г.
Остаток на 31.12.09г.
Изменение
Темп прироста, %
сумма,
уд. вес, %
сумма,
Уд. вес, %
сумма,
уд. вес, %
Суммы
уд. веса
тыс. р.
тыс. р.
тыс. р.
За реализованную продукцию
822 471
74,43
898 895
61,56
76 424
-12,87
9,29
-17,29
в т.ч. ОАО «ТВЭЛ» за основную продукцию
622 361
56,32
462 857
31,70
-159 504
-24,62
-25,63
-43,72
Авансы выданные, в т.ч.
137 347
12,43
141 973
9,72
4 626
-2,71
3,37
-21,77
за ТМЦ
87 328
7,90
86 105
5,90
-1 223
-2,01
-1,40
-25,38
за работы,услуги
50 019
4,53
55 868
3,83
5 849
-0,70
11,69
-15,47
Переплата по налоговым платежам и сборам, в т.ч.
33 308
3,01
333 879
22,87
300 571
19,85
902,40
658,58
налог на прибыль
0
0,00
налог на доходы физ. лиц
12 247
1,11
0,00
-12 247
-1,11
-100,00
-100,00
Прочая задолженность
111 852
10,12
85 385
5,85
-26 467
-4,27
-23,66
-42,23
ИТОГО дебиторской задолженности
1 104 978
100,00
1 460 132
100,00
355 154
0,00
32,14
0,00
Дебиторская задолженность в строке 240 и в т.ч. 241 отражена в данной бухгалтерской отчетности за вычетом резерва по сомнительным долгам на сумму 1 793 т.руб. (Таблица №33)
Резерв по сомнительным долгам
Таблица № 33
-
Наименование контрагента
Сумма
руб.
Дата возникновения задолженности
примечание (причина включения в резерв)
ГУ доп.образования детей"Обл.детский оздоров.-образов.центр"
1 735 714,93
01.07.2004г.
не погашена в сроки,установленные договором
ООО"Белам"
57 389,45
01.09.2006г.
не погашена в сроки,установленные договором
Итого
1 793 104,38
Задолженности 2004-2009 г. не погашены в установленные сроки, но на отчетную дату срок исковой давности по ним не истек.