Правительства Российской Федерации от 30 июня 2004 года n 317 Собрание закон
| Вид материала | Закон |
- Постановлением Правительства Российской Федерации от 30 июня 2004 г. N 317 Собрание, 47.33kb.
- Постановлением Правительства Российской Федерации от 30 июня 2004 г. N 317 Собрание, 2355.42kb.
- Постановлением Правительства Российской Федерации от 30 июня 2004 г. N 317 Собрание, 4063.91kb.
- Постановлением Правительства Российской Федерации от 30 июня 2004 г. N 317 Собрание, 3961.21kb.
- Правительства Российской Федерации от 30. 06. 2004 №317 Собрание закон, 306.03kb.
- Правительства Российской Федерации от 30. 06. 2004 №317 Собрание закон, 369.49kb.
- Правительства Российской Федерации от 7 апреля 2008 года n 240#s собрание закон, 458.63kb.
- Постановлением Правительства Российской Федерации от 30 июня 2004 г. N 321 Собрание, 2421.05kb.
- Постановлением Правительства Российской Федерации от 30 июня 2004 г. N 321 Собрание, 2674.2kb.
- Постановлением Правительства Российской Федерации от 30 июня 2004 г. N 321 Собрание, 2819.13kb.
"Отчет о размещении пенсионных резервов"
3.1. Порядок заполнения Раздела I "Размещение собственного имущества"
В таблице Раздела I Формы НПФ-Р приводятся данные по составу пенсионных резервов на отчетную дату (последний день последнего месяца отчетного квартала для квартальной отчетности или 31 декабря отчетного года - для годового отчета) в денежном выражении и в процентах. Количество объектов размещения указывается только в единицах, означающих количество эмитентов ценных бумаг, выпусков ценных бумаг, компаний или банков в соответствии с ограничениями по каждому направлению.
3.1.1. В строке 110 "Пенсионные резервы" указывается сумма средств пенсионных резервов фонда, размещенных через управляющую компанию и (или) самостоятельно.
3.1.2. В строках 210-230 указывается структура пенсионных резервов по срокам размещения в денежном выражении и в процентах к сумме пенсионных резервов, указанной в строке 110 Формы НПФ-Р.
3.1.3. Сумма показателей по строкам 210, 220 и 230 в денежном выражении равняется показателю строки 110 Формы НПФ-Р.
3.1.4. В строках 310-440 отражаются состав пенсионных резервов в денежном выражении и процентное отношение каждого направления к сумме пенсионных резервов, указанной в строке 110 Формы НПФ-Р. Сумма средств пенсионных резервов и процентов по строкам 310, 320, 330, 340, 350, 360, 370, 380, 390, 410, 420, 430 и 440 должны равняться сумме пенсионных резервов в строке 110 Формы НПФ-Р и ста процентам.
3.1.5. Показатели строки 310 "денежные средства на банковских счетах" равняются сумме соответствующих показателей строк 311 и 312.
3.1.6. Показатели строки 320 "банковские депозиты и депозитные сертификаты российских банков (суммарно не более 50%, в одном банке - не более 10%)" равняются сумме соответствующих показателей строк 321 и 322.
3.1.7. Показатели строки 390 "паи открытых и интервальных ПИФ и акции АИФ (не более 50%, одной управляющей компанией - не более 25%)" равняются сумме соответствующих показателей строк 391-393.
3.1.8. Показатели строки 410 "паи закрытых ПИФ, допущенные к торгам, и акции АИФ (с недвижимостью - не более 20%, с долей акций одного эмитента более 35% - не более 10%)" равняются сумме соответствующих показателей строк 411 и 412.
3.1.9. Показатели строки 411 "паи закрытых ПИФ" равняются сумме соответствующих показателей строк 4111 и 4112.
3.1.10. Показатели строки 412 "акции АИФ" равняются сумме соответствующих показателей строк 4121 и 4122.
3.1.11. Показатели строки 420 "ценные бумаги иностранных государств и организаций (суммарно - не более 30%)" равняются сумме соответствующих показателей строк 421-424.
3.1.12. Показатели строки 440 "другие направления размещения" равняются сумме соответствующих показателей строк 441, 442 и 443.
3.1.13. Показатели строки 441 "дебиторская задолженность" равняются сумме соответствующих показателей строк 4411-4414.
3.1.14. Показатели строк 470-530 указываются справочно и в 100% размещенных пенсионных резервов не входят.
3.1.15. Показатели строки 470 "Дебиторская задолженность по срокам размещения" равняются сумме соответствующих показателей строк 471-473.
3.1.16. Показатели строки 490 равняются сумме соответствующих показателей строк 491 и 492.
3.1.17. В строке 530 "Сумма размещенных средств из состава имущества, предназначенного для обеспечения уставной деятельности" данные указываются только в денежном выражении.
3.1.18. В строках 620-710 указывается количество объектов размещения (один объект размещения - один банк, один выпуск ценных бумаг, один эмитент, одна управляющая компания) по каждому направлению, выраженное в единицах.
3.2. Порядок заполнения Раздела II "Доход от размещения пенсионных резервов и суммарные расходы, связанные с размещением пенсионных резервов".
Во втором разделе Формы НПФ-Р приводятся данные о доходах и расходах, связанных с размещением пенсионных резервов, за отчетный период в денежном выражении и в процентах к среднегодовой стоимости пенсионных резервов.
IV. Порядок заполнения Формы НПФ-РДУ "Отчет о размещении
пенсионных резервов по договору доверительного управления"
4.1. Порядок заполнения Раздела I "Управляющая компания ____" Формы НПФ-РДУ.
Данный Раздел с пунктами 1.1 "Пенсионные резервы и их состав" и 2.1 "Доходы и расходы, связанные с размещением пенсионных резервов" является отчетом по конкретной управляющей компании, с которой фондом заключен договор доверительного управления. При наличии договоров с двумя, тремя и т.д. компаниями заполняются разделы II, III и т.д. с пунктами 1.2, 2.2, 1.3, 2.3 и т.д.
4.1.1. В пункте 1.1 Формы НПФ-РДУ приводятся данные на отчетную дату (последнее число последнего месяца отчетного квартала для квартальной отчетности или 31 декабря отчетного года - для годового отчета) о размере пенсионных резервов, размещенных через указанную компанию, состав пенсионных резервов по объектам вложений и данные о доходах и расходах, связанных с размещением пенсионных резервов через данную компанию. В случае прекращения договора доверительного управления с какой-либо компанией на отчетную дату в соответствующем разделе данный пункт не заполняется.
4.1.2. В строке 110 "Пенсионные резервы" указываются пенсионные резервы фонда, находящиеся в доверительном управлении в данной компании, в денежном выражении и в процентах по отношению к сумме всех размещенных пенсионных резервов.
4.1.3. В строках 320-440 указываются данные по объектам размещения в денежном выражении и в процентах от суммы пенсионных резервов, находящихся в доверительном управлении в данной компании.
4.1.4. Сумма показателей строк 320-390 и 410-440 должна быть равна показателям строки 110 "Пенсионные резервы" в денежном выражении и ста процентам.
4.1.5. Данные строк 450-470 указываются справочно и в 100% не входят.
4.2. В пункте 2.1 "Доходы и расходы, связанные с размещением пенсионных резервов" отражаются данные в денежном выражении и в процентах к сумме средств пенсионных резервов, отраженных в строке 110 "Пенсионные резервы" пункта 1.1 данной формы. В случае прекращения договора доверительного управления с какой-либо компанией на отчетную дату, в соответствующем разделе данный пункт заполняется в обязательном порядке.
4.2.1. В строках 510 "Расходы, связанные с размещением пенсионных резервов" и 520 "Доход от размещения пенсионных резервов без учета расходов, связанных с размещением" отражаются данные о доходах и расходах фонда в денежном выражении, которые должны корреспондироваться с соответствующими данными формы N 2-НПФ приказа Минфина России.
4.2.2. В строке 530 "Доход от размещения пенсионных резервов с учетом расходов, связанных с размещением" отражается доход от размещения пенсионных резервов с учетом расходов, связанных с размещением в денежном выражении и в процентах по отношению к сумме средств пенсионных резервов, отраженных в строке 110 "Пенсионные резервы" пункта 1.1 данной формы.
4.2.3. В строке 540 "Вознаграждение управляющей компании" справочно отражается вознаграждение управляющей компании в денежном выражении и в процентах по отношению к сумме средств пенсионных резервов, отраженных в строке 110 "Пенсионные резервы" пункта 1.1 данной формы.
V. Порядок заполнения Формы НПФ-PC "Отчет о самостоятельном
размещении пенсионных резервов"
5.1. Порядок заполнения Раздела I "Размещение пенсионных резервов, осуществляемое фондом самостоятельно".
В таблице Раздела I на отчетную дату (последний день последнего месяца отчетного квартала для квартальной отчетности или 31 декабря отчетного года - для годового отчета) приводятся данные по объектам вложений, разрешенных нормативными документами для самостоятельного размещения.
5.1.1. В строке 110 "Пенсионные резервы, размещаемые самостоятельно" указываются пенсионные резервы фонда, размещаемые самостоятельно, в денежном выражении и в процентах по отношению к сумме всех размещенных пенсионных резервов.
5.1.2. Сумма показателей строк 120, 130, 140, 150 и 160 равняется данным строки 110 "Пенсионные резервы, размещаемые самостоятельно" данной формы в тысячах рублей и ста процентам.
5.2. Порядок заполнения Раздела II "Доходы и расходы, связанные с размещением пенсионных резервов".
Данный Раздел заполняется в обязательном порядке и при наличии самостоятельного размещения на отчетную дату, и в случае, если в течение отчетного периода имело место самостоятельное размещение пенсионных резервов, а на отчетную дату - нет.
5.2.1. В строках 510 "Расходы, связанные с размещением пенсионных резервов" и 520 "Доход от размещения пенсионных резервов без учета расходов, связанных с размещением" в денежном выражении указываются данные о доходах и расходах, которые должны корреспондироваться с данными формы N 2-НПФ приказа Минфина России.
5.2.2. В строке 530 "Доходы от размещения пенсионных резервов, с учетом расходов, связанных с размещением" доходы от размещения пенсионных резервов с учетом расходов, связанных с размещением, указываются в денежном выражении и в процентах по отношению к сумме средств пенсионных резервов, отраженных в строке 110 "Пенсионные резервы, размещаемые самостоятельно" данной формы.
VI. Порядок заполнения Формы НПФ-Д "Отчет о выполнении
договорных обязательств по негосударственному пенсионному
обеспечению и количестве именных и солидарных пенсионных счетов"
6.1. Порядок заполнения Раздела I "Обязательства фонда, договоры и количество счетов".
В Разделе одновременно с данными на конец отчетного периода приводятся данные на начало отчетного года.
6.1.1. В строке 110 "Стоимость обязательств фонда" приводятся данные актуарного оценивания обязательств по пенсионным договорам перед вкладчиками и участниками.
6.1.2. В строке 135 "Количество именных пенсионных счетов" приводится количество открытых именных пенсионных счетов, а также (при наличии) количество открытых именных пенсионных счетов из состава солидарных пенсионных счетов.
6.1.3. В строке 137 "Количество солидарных пенсионных счетов" приводится количество открытых солидарных пенсионных счетов.
6.2. Порядок заполнения Раздела II "Количество заключенных и прекращенных пенсионных договоров и количество участников по ним за отчетный период".
В Разделе приводятся данные об изменении количества договоров и участников за отчетный период (с начала года до конца отчетного квартала для квартальной отчетности или до конца года - для годового отчета).
VII. Порядок заполнения Формы НПФ-ДС "Отчет о выполнении
договорных обязательств по негосударственному пенсионному
обеспечению и о реализации пенсионных схем"
7.1. Порядок заполнения Раздела I "Обозначение и наименование схемы в соответствии с Правилами фонда" Формы НПФ-ДС.
Данный Раздел с пунктами 1.1 и 2.1 является отчетом фонда по конкретной схеме. При наличии в Пенсионных правилах фонда нескольких схем, в том числе и не действующих, заполняются разделы II, III и т.д., по числу пенсионных схем с пунктами 1.2, 2.2, 1.3, 2.3 и т.д., соответственно по схемам.
Обозначение и наименование схемы в форме отчета должны строго соответствовать обозначению и наименованию схемы, указанной в зарегистрированных в установленном порядке Пенсионных правилах фонда.
В графе "Уникальный номер схемы" указывается уникальный номер пенсионной схемы, который образуется из номера лицензии и цифрового обозначения схемы по пенсионным Правилам фонда. Например, номер лицензии 208, схема по пенсионным Правилам фонда имеет номер 2 - уникальный номер схемы фонда - 20802.
7.1.1. В пункте 1.1 "Обязательства, договоры и количество именных пенсионных счетов" одновременно со значениями показателя на конец отчетного периода приводятся данные по конкретным схемам на начало года.
7.1.2. В строке 110 "Современная стоимость обязательств фонда по схеме" приводится величина резервов покрытия пенсионных обязательств перед вкладчиками и участниками по конкретной схеме, являющаяся одной из составляющих данных строки 410 формы N 1-НПФ приказа Минфина России.
7.1.3. В строке 135 "Количество именных пенсионных счетов" приводится количество открытых именных пенсионных счетов по данной схеме, в том числе и по солидарным схемам в случае открытия именных пенсионных счетов, например, для выплат пенсий или в других случаях (указать).
7.2. В пункте 2.1 "Основные показатели реализации пенсионных схем" приводятся данные по конкретной схеме за отчетный период (с начала года до конца отчетного периода).
VIII. Порядок формирования Формы НПФ-ФР
"Отчет о работе филиалов фонда"
Форма представляется в составе годового отчета только фондами, имеющими филиалы.
8.1. Порядок заполнения Раздела I "Наименование филиала" Формы НПФ-ФР.
Данный раздел с пунктами 1.1, 2.1 и 3.1 является отчетом фонда по конкретному филиалу. По каждому филиалу, указанному в требованиях к пояснительной записке, включаемой в состав отчетности фонда, заполняются разделы II, III и т.д. с пунктами 1.2, 2.2, 3.2, 1.3, 2.3, 3.3 и т.д. соответственно.
8.1.1. В пункте 1.1 "Сведения о филиале" приводятся данные о филиале в соответствии со сведениями, представление которых установлено пунктами 1.1.1-1.1.4 Формы НПФ-ФР "Отчет о работе филиалов фонда".
8.1.2. В пункте 2.1 "Имущество, обязательства и договоры" приводятся данные на начало и конец отчетного года по указанному филиалу.
8.1.3. В пункте 3.1 "Движение по филиалу за год" приводятся данные о поступлении средств пенсионных резервов, выплатах пенсий и выкупных сумм, о выплатах наследникам, а также заключенных и расторгнутых договорах за отчетный год по указанному филиалу.
IX. Требования к пояснительной записке, включаемой
в состав отчетности фонда
В состав отчетности фонда включается пояснительная записка, содержащая расшифровку соответствующих показателей отчетности и другие сведения о деятельности фонда в отчетном периоде, необходимые для обеспечения эффективного контроля и надзора за деятельностью фонда.
9.1. Показатели годового отчета и квартальной отчетности негосударственного пенсионного фонда, подлежащие расшифровке в данной записке.
9.1.1. При наличии данных в строках 135 "прочая кредиторская задолженность (расшифровать)", 260 "Благотворительные взносы и другие законные поступления (расшифровать)" и 330 "Расходы, связанные с обеспечением деятельности фонда (расшифровать)" Формы НПФ-Ф, в строках 4414 "передано другим финансовым посредникам (расшифровать)", 443 "прочие направления (расшифровать)", 480 "Ценные бумаги, выпущенные вкладчиками фонда (не более 5%) (расшифровать)" и 490 "Ценные бумаги, включенные и не включенные в котировальные списки (суммарно - не более 40%) (расшифровать)" Формы НПФ-Р, в строках 4413 "передано другим финансовым посредникам (расшифровать)" и 443 "прочие направления (расшифровать)" Формы НПФ-РДУ, в строке 160 "другие направления (расшифровать)" Формы НПФ-PC, в строках 1211 "из них: договоры с организациями-учредителями (расшифровать)" и 244 "по другим причинам (расшифровать)" Формы НПФ-Д, в строке 284 "по другим причинам (расшифровать)" Формы НПФ-ДС, в строке 294 "по другим причинам (расшифровать)" Формы НПФ-ФР дается перечень составляющих соответствующий показатель.
9.1.2. При наличии данных в строке 132 "участники, проживающие на территории других субъектов Российской Федерации (расшифровать)" Формы НПФ-Д к годовому отчету приводятся данные о количестве участников, проживающих в каждом субъекте Российской Федерации, в виде таблицы с указанием названия и номера региона.
9.1.3. При наличии данных в строке 310 "негосударственных пенсий" Формы НПФ-Ф в пояснительной записке к годовому отчету указываются максимальная и минимальная (в расчете на месяц) величина пенсии, выплаченной в отчетном периоде.
9.2. В пояснительной записке раскрывается порядок формирования аналитических показателей специальной отчетности (строки 220 "Доход от размещения пенсионных резервов", 370 "Направлено в резервы покрытия пенсионных обязательств" и 380 "Направлено в страховой резерв" Формы НПФ-Ф, строки 110 "Стоимость обязательств фонда (тыс.рублей)" Формы НПФ-Д, строки 110 "Современная стоимость обязательств фонда по данной схеме (тыс.рублей)" Формы НПФ-ДС, строк 140 "Текущая стоимость обязательств филиала по договорам о негосударственном пенсионном обеспечении (тыс.руб.)" и 230 "Доход от размещения пенсионных резервов, находящихся на учете в филиале (тыс.рублей)" Формы НПФ-ФР).
9.3. При размещении пенсионных резервов в недвижимое имущество в пояснительной записке дается его характеристика с указанием вида имущества и целей его использования.
9.4. Сведения, представляемые в виде таблицы и включаемые в пояснительную записку к годовому отчету.
9.4.1. Данные по структуре фонда.
| Наименование показателя | На начало года | На конец года |
| Число филиалов (единиц) | | |
| Число представительств (единиц)* | | |
| Другие организационные формы работы с вкладчиками (единиц)** | | |
| Среднесписочная численность работников фонда со всеми филиалами за отчетный год (человек)*** | |
________________
* В строке "Число представительств" указывается число мест, в которых осуществляется работа в форме представительства. При наличии этих данных приводятся сведения по представительствам в форме следующей таблицы:
| NN п/п | Место нахождения представительства | Численность работников представительства | Примечания |
** В строке "Другие организационные формы работы" указывается количество мест, в которых осуществлялась деятельность фонда, проводимая в других не перечисленных организационных формах. При наличии этих данных дополнительно приводятся сведения о форме проводимой работы (выносной пункт, агентский договор и т.п.) и видах проводимых работ (заключение договоров, выплата пенсий и т.п.).
*** В строке "Среднесписочная численность работников фонда" указывается численность работников по итогам отчетного года с учетом численности работников всех филиалов и представительств и других организационных форм.
9.4.2. Данные по поло-возрастной структуре участников фонда:
| NN п/п | мужчины | женщины | ||
| | Возраст участников | Количество участников данного возраста | Возраст участников | Количество участников данного возраста |
| 1 | моложе 30 лет | | моложе 30 лет | |
| 2 | от 30 до 40 лет | | от 30 до 40 лет | |
| 3 | от 40 до 50 лет | | от 40 до 50 лет | |
| 4 | от 50 до 60 лет | | от 50 до 55 лет | |
| 5 | старше 60 лет | | старше 55 лет | |
9.5. Дополнительные сведения о деятельности фонда, включаемые в пояснительную записку к годовому отчету.
9.5.1. Сведения о проведенных фондом в отчетном году рекламных мероприятиях с указанием суммы затрат на проведение данных мероприятий.
9.5.2. Сведения о порядке и сроках доведения до вкладчиков (участников) данных о состоянии именных пенсионных счетов, а также о состоянии пенсионных счетов накопительной части трудовой пенсии и о результатах инвестирования средств пенсионных накоплений до застрахованных лиц.
9.5.3. Сведения о проверках налоговыми и правоохранительными органами, которым подвергался фонд в отчетном году.
9.5.4. Сведения о судебной (арбитражной) практике фонда в отчетном году.
9.5.5. Сведения о членстве в общественных организациях (НАПФ, Лига НПФ, региональные ассоциации).
9.6. Дополнительные сведения о деятельности фонда, включаемые в пояснительную записку к годовому отчету и при изменении в течение года к соответствующей квартальной отчетности.
9.6.1. Место нахождения и фактический адрес негосударственного пенсионного фонда.
9.6.2. Ф.И.О. руководителя, главного бухгалтера, их контактные телефоны, а также Ф.И.О., и контактные телефоны ответственных исполнителей фонда представляются в составе годового отчета и при их изменении.
9.7. В пояснительную записку могут быть включены иные разъяснения по показателям специальной отчетности фонда, раскрытие которых необходимо для обеспечения полноты информации о деятельности фонда.