Ежеквартальныйотче т код эмитента: 00119-A
| Вид материала | Документы |
- Приказ №19-п от 13 мая 2011г. Ежеквартальныйотче т общество с ограниченной ответственностью, 4608.64kb.
- Ежеквартальныйотче т открытое акционерное общество "Удмуртнефтепродукт" за III квартал, 1939.99kb.
- Ежеквартальныйотче т эмитента эмиссионных ценных бумаг код эмитента: 03-30860-е за:, 1259.03kb.
- Ежеквартальныйотче т открытое акционерное общество "Татнефтегеофизика" Код эмитента:, 1805.57kb.
- Ежеквартальныйотче т открытое акционерное общество “Энергомаш” Код эмитента: 36-1П-503, 1124.32kb.
- Ежеквартальныйотче т открытое акционерное общество "рбк информационные Системы" Код, 8044.2kb.
- Ежеквартальный отчет эмитента эмиссионных ценных бумаг Общество с ограниченной ответственностью, 4739.76kb.
- Ежеквартальныйотче т эмитента эмиссионных ценных бумаг открытое акционерное общество, 1911kb.
- Ежеквартальный отчет открытое акционерное общество мтз трансмаш код эмитента: 1-03-04202-А, 1829.45kb.
- Ежеквартальный отчет эмитента эмиссионных ценных бумаг Общество с ограниченной ответственностью, 4988.44kb.
Банковские займы
В 2004 г. Компания получила долгосрочные ссуды от АКБ «Сбербанк» РФ, ЗАО «Райффайзен Банк Австрия», ЗАО «Коммерцбанк (Евразия)», АКБ ОАО «Московский Деловой Мир», ОАО «Ухтабанк» и ОАО АКБ «Росбанк». Долгосрочные банковские займы, номинированные в рублях, были привлечены для финансирования текущей и инвестиционной деятельности Компании. Данные кредиты обеспечены залогом основных средств балансовой стоимостью 5 938 741 (2003 – 0).
ЗАО «Внешэкономбанк»
Задолженность перед ЗАО «Внешэкономбанк» на 31 декабря 2004 г. в сумме 194 753 представляет собой задолженность, полученную в результате покупки ОАО «Связь» Республики Коми. Указанная задолженность была отражена в финансовой отчетности по амортизированной стоимости с применением эффективной ставки 7% годовых. Данный кредит обеспечен залогом основных средств балансовой стоимостью 97 563.
За период с сентября по ноябрь 2004 г. Компанией произведено погашение всего основного долга, всей просроченной задолженности по срочным процентам и, в соответствии с договорными условиями, получила право на списание штрафных процентов на сумму 115 103 (см. Примечание 26).
19. Задолженность по кредитам и займам (продолжение)
Банковские займы (продолжение)
Информация по ограничениям, связанным с получением кредитов и займов
Условия договоров банковских кредитов и займов накладывают на Компанию определенные обязательства по их выполнению, включая соответствие установленным критериям финансового состояния.
В соответствии с кредитным соглашением с ЗАО «Коммерцбанк (Евразия)» Компания обязуется поддерживать следующие финансовые показатели (рассчитанные по данным финансовой отчетности, составленной в соответствии с международными стандартами):
Отношение задолженности по кредитам и займам Заемщика к собственному капиталу Заемщика – не более чем 1:2;
Отношение чистой задолженности по кредитам и займам Заемщика к EBIDTA – не более чем 2:1;
Отношение EBITDA к чистым процентным платежам – не менее чем 5:1;
Размер собственных средств - не менее эквивалента 300 000 тыс. Евро.
Сумма задолженности на 31 декабря 2004 г. составляет 301 090.
Согласно договору с АКБ ОАО «Московский Деловой Мир» Компания по результатам деятельности должно иметь следующие финансовые показатели (рассчитанные на основе финансовой отчетности, подготовленной в соответствии с российскими стандартами бухгалтерской отчетности):
Коэффициент текущей ликвидности – не ниже 0.6;
Собственный капитал – не ниже 6 160 млн. руб.;
Доля собственного капитала в активах – не ниже 0.5;
Выручка от реализации – не менее 950 млн. руб. за квартал;
Чистая прибыль – не менее 50 млн. руб. за квартал.
Задолженность перед АКБ ОАО «Московский Деловой Мир» в сумме 700 000 была погашена в 2005 году.
Помимо обязательств, связанных с поддержанием финансового состояния Компании согласно указанным финансовым показателям, действуют договора, которые предусматривают возможность банка требовать досрочного погашения кредита в следующих случаях:
Кредитный договор с ЗАО «Коммерцбанк» (Евразия)»:
Смена владельца более 50% акций в уставном капитале Компании.
19. Задолженность по кредитам и займам (продолжение)
Информация по ограничениям, связанным с получением кредитов и займов (продолжение)
Кредитный договор с ЗАО «Райффайзенбанк Австрия»:
Вынесение судебного решения против Компании на сумму свыше 50 000;
Сумма задолженности третьим лицам более 50 000 не погашена в срок;
Возникновение признаков банкротства;
Ликвидация или реорганизация Компании;
Списание в бесспорном порядке или арест имущества на сумму более 50 000 долларов США;
Отчуждение, передача в залог, пользование имущества в размере свыше 5 млрд.
Сумма задолженности на 31 декабря 2004 г. составляет 500 424.
Кредитный договор с АКБ «Сбербанк» РФ (на 31 декабря 2004 г. сумма задолженности составляла 1 411 066):
Предъявление Компании иска или истребования имущества на сумму свыше 5.17 млн. долларов США.
Кредитные соглашения с ЗАО «Внешэкономбанк»:
Реорганизация Компании, невыполнение в течение месяца обязательств по договору.
Облигации
Изменение сумм задолженности по облигациям за годы по 31 декабря 2004 и 2003 гг. представлено ниже:
| Облигации к оплате на 1 января 2003 г. | 300,000 |
| Выпуск 2-го облигационного займа | 1,500,000 |
| Затраты по организации и размещению | (44,342) |
| Выкуп 2-го облигационного займа | (750,000) |
| Амортизация затрат по организации и размещению | 5,027 |
| Облигации к оплате на 31 декабря 2003 г. | 1,010,685 |
| Выплата 1-го облигационного займа | (300,000) |
| Повторное размещение выкупленных облигаций 2-го займа с премией 39 395 | 789,395 |
| Амортизация премии | (16,729) |
| Амортизация затрат по организации и размещению | 16,937 |
| Облигации к оплате на 31 декабря 2004 г. | 1,500,288 |
В июле 2003 г. Компания зарегистрировала второй выпуск 1 500 000 купонных облигаций номинальной стоимостью 1000 рублей каждая, размещение состоялось 8 октября 2003 г. Облигации подлежат погашению через три года, сумма ежеквартально выплачиваемых процентов варьируется от 14.2% в первый год обращения облигаций до 13.2% во второй год обращения облигаций. Ставка процента на третий год будет установлена Советом Директоров не позднее октября 2005 г. По условиям выпуска, держатели облигаций имеют право на досрочное погашение в октябре 2005 г.
19. Задолженность по кредитам и займам (продолжение)
Кредиты поставщиков
Задолженность по долгосрочным товарным кредитам на 31 декабря 2004 г. состояла из:
| Поставщик | Валюта | Срок погашения | Процентная ставка согласно договору | Сумма задолженности |
| ИБМ Восточная Европа / Азия | USD | 2006 | Дисконт | 598,818 |
| Сименс | EUR | 2007-2008 | 0%, EURIBOR+2.5%,7.5% | 182,041 |
| Элсис-Калининград | USD | 2005 | 8.42% | 18,284 |
| Lucent Technologies | EUR | 2006 | 6.6%-9% | 32,811 |
| Вирисел-Телеком | USD | 2006 | 0% | 25,625 |
| Iskratel | USD | 2005-2006 | 0%,6%,6.5% | 24,275 |
| ФГУП ЛОНИИС | USD | 2006 | 0% | 5,499 |
| Inlain Technologies | USD | 2006 | LIBOR+4% | 19,750 |
| Квант-Интерком | USD,RUR | 2005, 2011 | 0%,9% | 2,935 |
| Диалог Сети | USD | 2005 | 0% | 6,551 |
| Прочие | USD,RUR | 2005-2006 | 0% | 1,486 |
| Итого | | | | 918,075 |
Задолженность ООО «ИБМ Восточная Европа/Азия» представляет собой задолженность по векселям, выпущенным Компанией в 2004 году в обеспечение оплаты за поставку программного обеспечения Amdocs Billing Suite. По состоянию на 31 декабря 2004 г. несамортизированный дисконт по векселям составил 26 898.
Обязательства по беспроцентным товарным кредитам на 31 декабря 2004 г. первоначально были отражены по справедливой стоимости с учетом ставки дисконта от 7% до 8.2%. Впоследствии указанные обязательства отражаются по амортизированной стоимости.
Обязательства по договорам финансовой аренды
Компания арендует телекоммуникационное оборудование по контрактам финансового лизинга. Сумма будущих минимальных арендных платежей по контрактам финансового лизинга и дисконтированная стоимость минимальных арендных платежей на 31 декабря 2004 и 2003 гг. представлены ниже:
| | 2004 | 2003 | ||
| | Минимальные арендные платежи | Дисконтирован-ная стоимость платежей | Минимальные арендные платежи | Дисконтирован-ная стоимость платежей |
| Текущая часть | 341,208 | 205,206 | 370,954 | 235,169 |
| От 2 до 5 лет | 647,865 | 485,426 | 737,814 | 494,729 |
| Более 5 лет | - | - | 629 | - |
| Итого минимальные арендные платежи | 989,073 | - | 1,109,397 | - |
| За вычетом финансовых расходов | (298,441) | - | (379,499) | - |
| Дисконтированная стоимость минимальных арендных платежей | 690,632 | 690,632 | 729,898 | 729,898 |
20. Обязательства по договорам финансовой аренды (продолжение)
В 2004 и 2003 гг. основными лизингодателями Компании были ОАО «РТК-Лизинг» и ОАО «Лизинг-Телеком». Эффективная ставка процента по данным обязательствам составляла в 2004 году от 21% до 45% в год (2003 - от 26% до 49%, соответственно).
ОАО «РТК Лизинг» закупает телекоммуникационное оборудование у российских и иностранных поставщиков и предоставляет его в аренду по договорам лизинга. Обязательства Компании перед ОАО «РТК Лизинг» по этим договорам по состоянию на 31 декабря 2004 г. составили 842 846 (2003 – 995 748), из которых 578 635 (2003 – 642 419) – это сумма основного долга и 264 211 (2003 – 353 329) – задолженность по процентам.
В соответствии с договорами, заключенным с ОАО «РТК-Лизинг», лизингодатель имеет право изменить график будущих лизинговых платежей в случае изменения определенных макроэкономических условий, в частности ставки рефинансирования Центрального Банка Российской Федерации.
ОАО «Лизинг-Телеком» в основном закупает транспортные средства у российских и иностранных поставщиков и предоставляет его в аренду по договорам лизинга. Обязательства Компании перед ОАО «Лизинг-Телеком» по этим договорам по состоянию на 31 декабря 2004 г. составили 106 076 (2003 – 50 926), из которых 79 544 (2003 – 37 878) – это сумма основного долга и 26 533 (2003 – 13 048) – задолженность по процентам.
Обязательства по договорам финансовой аренды в сумме 29 322 и 55 058 по состоянию на 31 декабря 2004 и 2003 гг., соответственно, были выражены в иностранной валюте, а именно, в дол. США и Евро.
Кредиторская задолженность, начисленные обязательства и авансы полученные
Кредиторская задолженность и прочие текущие обязательства Компании по состоянию на 31 декабря 2004 и 2003 гг. включали:
| | | 2004 | 2003 |
| Заработная плата и компенсационные выплаты | | 744,359 | 341,291 |
| Расчеты с поставщиками и подрядчиками за поставки оборудования и капитальное строительство | | 676,454 | 373,466 |
| Авансовые платежи абонентов | | 351,472 | 256,533 |
| Кредиторская задолженность по основной деятельности | | 238,576 | 209,161 |
| Прочая кредиторская задолженность | | 48,622 | 17,848 |
| Итого | | 2,059,483 | 1,198,299 |
Кредиторская задолженность поставщикам и подрядчикам в сумме 53 868 и 63 239 по состоянию, соответственно, на 31 декабря 2004 и 2003 гг. была выражена в иностранной валюте, в основном в ЕВРО и дол. США.
Прочая кредиторская задолженность включает в себя кредиторскую задолженность по выплатам Некоммерческому партнерству (см. Примечание 33), по добровольному страхованию имущества, по профсоюзным взносам.
Задолженность по налогам
По состоянию на 31 декабря 2004 и 2003 гг. Компания выделяла следующую краткосрочную задолженность по налогам:
| | | 2004 | 2003 |
| Налог на добавленную стоимость | | 496,015 | 424,858 |
| Налог на прибыль | | 155,122 | (6,059) |
| Единый социальный налог | | 199,154 | 124,866 |
| Налог на имущество | | 85,930 | 42,855 |
| Налог на доходы физических лиц | | 23,698 | 17,998 |
| Налог с продаж | | - | 27,237 |
| Прочие налоги | | 4,894 | 14,325 |
| Итого | | 964,813 | 646,080 |
Налог на добавленную стоимость в сумме 352 060 (2003 – 278 508) подлежит уплате налоговым органам только в случае получения оплаты от покупателей или списания соответствующей дебиторской задолженности.
Пенсионные планы и вознаграждения сотрудникам
Дополнительно к взносам в государственный пенсионный фонд Компания также осуществляет негосударственное пенсионное обеспечение большинства своих работников, используя планы вознаграждений по окончании трудовой деятельности. В этой связи Компания применила исключение, разрешенное МСФО 1, позволяющее организации признавать все кумулятивные актуарные прибыли и убытки на дату перехода на МСФО, даже если она использует подход «коридора» для последующих актуарных прибылей и убытков.
Пенсионные планы с установленными выплатами
Для большинства участников действуют пенсионные планы с установленными выплатами. Пенсионный план с установленными выплатами предусматривает пенсионное обеспечение по старости и по инвалидности. Условием пенсионного обеспечения по старости является достижение возраста, дающего право на государственную пенсию по старости, который в настоящее время составляет 55 лет для женщин и 60 лет для мужчин. Размер выплат рассчитывается по формуле, определенной для каждого регионального филиала Компании. В соответствии с данной формулой, пенсия зависит от ряда параметров, в том числе от зарплаты сотрудников на момент выхода на пенсию и их трудового стажа в Компании. Данная схема вступает в силу только в случае, если сотрудник на момент достижения им пенсионного возраста работает в Компании.
Учет планов с установленными выплатами ведет негосударственный пенсионный фонд «Телеком-Союз» (см. Примечание 33), являющийся заинтересованной стороной для Компании. Компания осуществляет взносы в пенсионный фонд в сумме, установленной в договоре с пенсионным фондом.
Компания также имеет ряд долгосрочных обязательств по выплатам сотрудникам, имеющим характер льгот с установленными выплатами, в частности пособия в связи со смертью и единовременные выплаты по факту выхода на пенсию.
Кроме того, для пенсионеров по старости и по инвалидности Компания предоставляет дополнительную финансовую помощь в форме установленных выплат.
Последняя независимая актуарная оценка пенсионных и других долгосрочных социальных выплат проводилась в июне 2005 г.