Geum.ru

По бухгалтерской (финансовой) отчетности Открытого паевого инвестиционного фонда смешанных инвестиций

Вид материалаОтчет

Содержание


Место нахождения
Полное наименование управляющей компании
Подобный материал:

Аудиторское заключение

по бухгалтерской (финансовой) отчетности

Открытого паевого инвестиционного

фонда смешанных инвестиций

«Дмитрий Донской»
под управлением Общества
с ограниченной ответственностью
Управляющая компания

«Парма-Менеджмент»

за 2009 год



АУДИТОРСКОЕ ЗАКЛЮЧЕНИЕ

ПО БУХГАЛТЕРСКОЙ (ФИНАНСОВОЙ) ОТЧЕТНОСТИ

ООО Управляющая компания

«Парма-Менеджмент»

Аудитор


Полное наименование: Общество с ограниченной ответственностью «АУДИТИНКОН», сокращенное наименование ООО «АУДИТИНКОН».


Место нахождения: 620062, г. Екатеринбург, ул. Гагарина, д. 8, офис 506.

Телефоны: (343) 355-48-91, 355-48-51, 355-44-09, 355-37-64.

Е-mail: audit@2-u. ru., http: //auditincon.ru.

Государственная регистрация:

Свидетельство о государственной регистрации от 14.03.1991 г. выдано Администрацией Верх-Исетского района г. Екатеринбурга, регистрационный номер 01071 серия IV-ВИ;

Свидетельство о внесении записи в Единый государственный реестр юридических лиц серии 66 № 003678684 от 09.09.2002 г., выдано Инспекцией МНС России по Верх-Исетскому району г. Екатеринбурга, ОГРН 1026602315530.


Корпоративный член саморегулируемой организации Некоммерческое партнерство «Гильдия аудиторов Региональных Институтов Профессиональных бухгалтеров». Приказ Минфина России от 11.12.2009 г. № 651. Запись в реестре членов СРО от 30.12.09 г.


Лицензия на осуществление работ, связанных с использованием сведений, составляющих государственную тайну ГТ № 0007473, выдана УФСБ РФ по Свердловской области сроком действия до 16.12.2010 г.


Аудируемое лицо


Полное наименование: Открытый паевой инвестиционный фонд смешанных инвестиций «Дмитрий Донской».


Дата и номер регистрации правил доверительного управления Открытым паевым инвестиционным фондом смешанных инвестиций «Дмитрий Донской»:
№ 0097-14126383 от 26.03.2003 г., зарегистрированы ФКЦБ России.


Полное наименование управляющей компании: Общество с ограниченной ответственностью Управляющая компания «Парма-Менеджмент».


Лицензия управляющей компании на осуществление деятельности по управлению инвестиционными фондами, паевыми инвестиционными фондами и негосударственными пенсионными фондами: № 21-000-1-00067 от 03.06.2002 г., выдана Федеральной службой по финансовым рынкам России.


Место нахождения управляющей компании: 614990, г. Пермь, ул. Орджоникидзе, д. 15.


Государственная регистрация:

Свидетельство о государственной регистрации № 100459 от 26.08.1998 г, выдано Государственным учреждением Московская регистрационная палата,
ОГРН 1027700345276.


Мы провели аудит прилагаемой бухгалтерской (финансовой) отчетности Открытого паевого инвестиционного фонда смешанных инвестиций «Дмитрий Донской» за отчетный период с 01 января 2009 года по 31 декабря 2009 года включительно.


Бухгалтерская (финансовая) отчетность Открытого паевого инвестиционного фонда смешанных инвестиций «Дмитрий Донской» состоит из:
  • баланса имущества, составляющего паевой инвестиционный фонд;
  • отчета о приросте (об уменьшении) стоимости имущества;
  • справки о стоимости активов;
  • примечания к справке о стоимости активов, составляющих паевой инвестиционный фонд;
  • справки о несоблюдении требований к составу и структуре активов;
  • отчета о владельцах акций акционерного инвестиционного фонда и владельцах инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда;
  • справки о стоимости чистых активов акционерного инвестиционного фонда (стоимости чистых активов паевого инвестиционного фонда);
  • пояснительной записки к справке о стоимости чистых активов;
  • отчета об изменении стоимости чистых активов акционерного инвестиционного фонда (стоимости чистых активов паевого инвестиционного фонда);
  • отчета о вознаграждении управляющей компании и расходах, связанных с управлением акционерным инвестиционным фондом и доверительным управлением паевым инвестиционным фондом.


Ответственность за подготовку и представление этой бухгалтерской (финансовой) отчетности несет Общество с ограниченной ответственностью Управляющая компания «Парма-Менеджмент». Наша обязанность заключается в том, чтобы выразить мнение о достоверности во всех существенных отношениях данной отчетности и соответствии порядка ведения бухгалтерского учета законодательству Российской Федерации на основе проведенного аудита.


Мы провели аудит в соответствии с:
  • Федеральным законом «Об аудиторской деятельности»;
  • Федеральным законом «О бухгалтерском учете»;
  • Федеральным законом «Об инвестиционных фондах»;
  • Федеральными правилами (стандартами) аудиторской деятельности;
  • внутренними правилами (стандартами) аудиторской деятельности аудитора;
  • нормативными актами органа, осуществляющего регулирование деятельности аудируемого лица.


Аудит планировался и проводился таким образом, чтобы получить разумную уверенность в том, что бухгалтерская (финансовая) отчетность не содержит существенных искажений.


Аудит проводился на выборочной основе и включал в себя:

- изучение на основе тестирования доказательств, подтверждающих числовые показатели и раскрытие в бухгалтерской (финансовой) отчетности информации о финансово-хозяйственной деятельности аудируемого лица;

- оценку формы соблюдения принципов и правил бухгалтерского учета, применяемых при подготовке бухгалтерской (финансовой) отчетности;

- рассмотрение основных оценочных показателей, полученных руководством аудируемого лица при подготовке бухгалтерской (финансовой) отчетности;

- оценку представления бухгалтерской (финансовой) отчетности.


Мы полагаем, что проведенный аудит представляет достаточные основания для выражения нашего мнения о достоверности бухгалтерской (финансовой) отчетности и соответствии порядка ведения бухгалтерского учета законодательству Российской Федерации.


По нашему мнению, бухгалтерская (финансовая) отчетность Открытого паевого инвестиционного фонда смешанных инвестиций «Дмитрий Донской» под управлением Общества с ограниченной ответственностью Управляющая компания «Парма-Менеджмент» отражает достоверно во всех существенных отношениях финансовое положение фонда на 31 декабря 2009 года и результаты его финансово-хозяйственной деятельности за период с 01 января 2009 года по 31 декабря 2009 года включительно в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации в части подготовки бухгалтерской (финансовой) отчетности.


15 марта 2010 года


Директор ООО «АУДИТИНКОН» А.Б. Соин


Квалификационный аттестат № К 019654 на осуществление аудиторской деятельности в области общего аудита, выдан на неограниченный срок


Основной регистрационный номер записи 29804010388 в реестре аудиторов Некоммерческого партнерства «Гильдия аудиторов Региональных Институтов Профессиональных бухгалтеров»


Руководитель аудиторской проверки -

заместитель директора ООО «АУДИТИНКОН» С.В. Козорезов


Квалификационный аттестат № К 020051 на осуществление аудиторской деятельности в области аудита бирж, внебюджетных фондов и инвестиционных институтов, выдан на неограниченный срок


Основной регистрационный номер записи 29804009354 в реестре аудиторов Некоммерческого партнерства «Гильдия аудиторов Региональных Институтов Профессиональных бухгалтеров»