Производственная программа предприятия (ПП) Сущность и понятие пп в хозяйственной деятельности предприятия
| Вид материала | Программа |
- Кассовый план в управлении финансами предприятия. Расчет минимально необходимой потребности, 82.79kb.
- Учебно-методический комплекс дисциплины: «Анализ и диагностика финансово-хозяйственной, 437.62kb.
- Методика анализа показателей характеризующих финансовое состояние предприятия 10 анализ, 1106.94kb.
- Программа для поступающих на направление подготовки магистратратуры 080100 «Экономика», 22.5kb.
- Рабочая программа по дисциплине "Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности, 159.79kb.
- Программа семинара содержит следующие вопросы: Сущность, этапы анализа хозяйственной, 19.26kb.
- С. 81 1 Сущность прибыли туристического предприятия, 412.79kb.
- Учебная программа по дисциплине опд. Ф. 11 Анализ финансово-хозяйственной деятельности, 149.88kb.
- Рабочая тетрадь учебной практики Дисциплина «Анализ финансово – хозяйственной деятельности, 476.9kb.
- Курсовая работа по дисциплине «Анализ хозяйственной деятельности предприятия» на тему, 866.1kb.
2.2. Планирование ПП на филиале «Волковысский хлебозавод»
Исходными данными для разработки плана производства филиалом Волковысский хлебозавод служат:
- заказы потребителей;
- план продаж;
- коэффициент использования производственных мощностей;
- обеспечение сырьевыми ресурсами.
В ситуации, когда рынок переполнен, производителю становится все труднее сделать производимую продукцию привлекательной для потребления. Жесткая борьба производителей на конкурентном рынке ограничивает эффективность применения стандартных маркетинговых приемов, таких как увеличение ассортиментного набора и улучшения качественных характеристик продукции.
Население Волковысского района составляет 82,6 тыс. человек, в том числе по городу Волковыску - 46,5 тыс. человек.
Емкость потребительского рынка района и ее распределение определяются в расчете на год (таблица 2.2).
Таблица 2.2. Емкость потребительского рынка Волковысского района
| Наименование организации | Производство хлебобулочных изделий, (т) | Удельный вес, % |
| Филиал Волковысский хлебозавод | 5186 | 83,1 |
| СП «Данком» | 360 | 5,8 |
| СПК «Агро-Лозы» | 48 | 0,8 |
| РУСП «Заря» | 216 | 3,5 |
| ОАО «Аэлита Люкс» | 126 | 2 |
| Гродненский хлебозавод | 300 | 4,8 |
| Итого: | 6236 | 100,0 |
Примечание. Источник: собственная разработка
Таким образом, суточное потребление на душу населения составляет 207 г.
Основными рынками сбыта продукции филиала Волковысский хлебозавод являются:
- г. Волковыск и район;
- г. Гродно - кондитерские изделия (пряники, печенье);
- Гродненская область - пряники, печенье, хлебобулочные изделия;
- г. Гомель - пряники.
Город Волковыск и район обеспечивается на 82,1 % всеми видами продукции завода включая в себя хлебобулочные, сухарные и кондитерские изделия.
Объем реализации хлебобулочных изделий в общем объеме товарооборота продовольственных товаров Волковысского района составляет 6,7 %.
Около 30 % кондитерских изделий реализуется в г. Гродно.
Основным покупателем кондитерской продукции является Гродненская область, предприятия Минторга.
Основными конкурентами в Волковысском районе по производству и реализации хлеба является СП «Данком», СПК «Агро-Лозы», РУСП «Заря», Гродненский хлебозавод.
Кондитерские изделия (пряники, пряники «Потешки») поставляет в район Могилев и Молодечно.
Из вышеизложенного следует вывод, что у предприятия есть резерв для увеличения реализации хлебобулочной и кондитерской продукции за счет вытеснения со своих рынков посторонних производителей. Основное преимущество по их вытеснению лежит в области ценообразования и улучшения качества выпускаемой продукции.
Основной стратегической задачей маркетинга в 2006 году является закрепление основных тенденций по реализации кондитерских изделий (пряники, печенье) в городе Гродно и Гродненской области. При этом следует особое внимание уделить тому, что Гродненский хлебозавод осуществляет выпуск пряников и будет серьёзнейшим конкурентом в данном направлении. По кондитерским изделиям планируется увеличить количество торговых точек реализации данной продукции в городах Сморгонь, Лида, Гродно, Слоним, Минск, Гомель.
По реализации хлебобулочных изделий основной задачей маркетинга является вытеснение конкурентов с рынка Волковысского района. С вводом новой печи по производству подовых сортов хлеба будет потеснен основной конкурент - Гродненский хлебозавод, а также СП «Данком». Вместе с тем, имея качественную и конкурентоспособную продукцию реально рассмотреть расширение зоны ее реализации за счет близлежащих районов. Поэтому будет уделено серьёзное внимание по реализации хлебобулочной продукции в радиусе 50-60 км от хлебозавода.
Таким образом, стратегия маркетинга хлебозавода ориентирована на решении задач, направленных на увеличение объемов продаж и освоении новых рынков сбыта. В частности, постоянно предпринимаются действия, направленные на формирование положительного имиджа хлебозавода, то есть:
- выпуск продукции в достаточном ассортименте и в соответствии с заявками потребителей;
- выполнение в полном объёме своих договорных обязательств;
- обеспечение регулярности поставок продукции;
- анализ и прогнозирование конъюнктуры рынка, исследование факторов, определяющих структуру и динамику спроса на продукцию.
Одним из главных направлений является удержание уже имеющихся постоянных покупателей продукции и поиск новых путем участия специалистов завода в республиканских, областных выставках и ярмарках, покупательских конференциях, выставках - продажах, а также путем активной рекламы выпускаемой продукции в газетах, каталогах, рекламах на транспорте и рекламных щитах. Ежеквартально на рекламу предусмотрено отпускать в 2006 году не менее 1,0 млн. руб.
В 2005 году филиалу Волковысский хлебозавод было доведено задание по экспорту продукции в размере 700 долл. США. В октябре 2005 года филиал вывозил свою продукцию в г. Брянск РФ. Было продано 300 кг хлебобулочных и кондитерских изделий.
В 2006 году филиалу доведено задание по экспорту 1700 долл. США. Для осуществления данного задания планируется участвовать в ярмарках - продажах в Российской Федерации и расширять рынки сбыта.
Программа реализации продукции по рынкам сбыта представлена в Приложении Ж.
Планируемая программа производства и реализации продукции на 2006 год филиалом Волковысский хлебозавод базируется на производственных и технологических возможностях самого предприятия обеспечить производство требуемого объема продукции.
Обоснование производственной программы имеющимися на предприятии мощностями проведено в следующем параграфе.
В 2005 году производство хлебобулочных изделий составило 93,2%к уровню 2004 года, кондитерских изделий 140,9%.
В 2005 году удельный вес упакованных изделий составил 21,3% от общего выпуска хлебобулочных изделий и увеличился по сравнению с 2004 годом на 144,3 %, в том числе нарезанных и упакованных изделий 181%. Упаковка и расфасовка кондитерских изделий в 2005 году составило 177,0 % к прошлому году.
Выполнение производственной программы за 2005 год и план производства на 2006 год отражены в таблице 2.3.
Таблица 2.3. Выполнение производственной программы за 2005 год и план производства на 2006 год.
| Показатель | Ед. изм. | 2005 г | План на 2006г | Темп роста, % |
| Товарная продукция в действующих ценах | млн. руб | 5090 | 5438 | 106,8 |
| Товары народного потребления в отпускных ценах 2006 г. | -/- | 5195 | 5429 | 104,5 |
| Товарная продукция в сопоставимых ценах 2006г | -/- | 5152 | 5384 | 104,5 |
| Численность ППП | чел | 156 | 159 | 101,9 |
| Диетические | т | 531 | 531 | 100,0 |
| В т.ч. диабет | т | 63 | 63 | 100,0 |
| Заварные хлеба | т | 1700 | 1700 | 100,8 |
| Подовые хлеба | т | 531 | 731 | 137,7 |
| Х/б изделия в упаковке | т | 1107 | 1439 | 130,0 |
| В т.ч. х/б нарез, и упакованные | т | 942 | 942 | 100,0 |
| Х/б с зерновыми добавками | т | 498 | 498 | 100,0 |
| Слоеные изделия | т | 0,22 | 0,22 | 100,0 |
| Кондитерские изделия | т | 186 | 212 | 114,0 |
| Торты и пирожные | т | 12 | 14 | 116,7 |
| Торты, пирож. и рулеты с фруктами | т | 4,3 | 4,3 | 100,0 |
| Кондитерские изделия в расфас. и уп | т | 92 | 107 | 116,3 |
| Импортозаменяющая продукция | т | 218 | 218 | 100,0 |
| Пирож.в группе тортов и пирожных | т | 3,24 | 3,24 | 100,0 |
| Хлебобулочные изделия | т | 5186 | 5370 | 103,0 |
Примечание. Источник: собственная разработка
В таблицах И.1 - И.3 (Приложение И) представлен планируемый выпуск продукции в 2006 году в натуральном и стоимостном выражении.
Предприятие планирует в 2006 году сохранить объемы по производству хлебобулочных изделий на уровне прошлого года, рост кондитерских на 115,1 %. (таблица И.2)
Всего же увеличение производства продукции в сопоставимых ценах в 2006 году и товары народного потребления запланировано до уровня 232 млн. руб., в т.ч. за счет:
- увеличения хлебобулочных изделий на 103,0 % - 105 млн. руб., что составит 2 % прироста товарной продукции.
- увеличения упаковки хлебобулочных изделий до 30 % от выпуска - 50 млн. руб., что составит 1% прироста товарной продукции.
- увеличения выпуска пряников на 26 т . 2500 х 26 = 65млн. руб., что составит 1,2% прироста товарной продукции.
- увеличение выпуска тортов и пирожных на 2 тонны: 2 х 6000 = 12 млн. руб., что составит 0,3% прироста товарной продукции.
Всего: 232 млн. руб., или прирост товарной продукции 104,5 %.
Ценовая политика предприятия строится на основании следующих факторов:
-государственное регулирование цен;
-уровень издержек производства;
-конъюнктура рынка.
Филиал Волковысский хлебозавод формирует цены на свою продукцию согласно Положению о порядке формирования и применения цен и тарифов, утвержденному Постановлением Министерства экономики Республики Беларусь №285 от 19.05.1999г. с дополнениями к нему, и «Основными положениями по составу затрат, включаемых в себестоимость продукции (работ, услуг)», зарегистрированными в Реестре госрегистрации 11.02.1998 г. №2293/12.
Отпускные цены на хлебобулочные и кондитерские изделия регистрируются в Департаменте по хлебопродуктам Минсельхозпрода Республики Беларусь.
Продукция реализуется по свободным регулируемым ценам. Предприятие самостоятельно формирует цены на основании экономически обоснованных затрат, в пределах установленных параметров инфляции в целях обеспечения выполнения прогнозных показателей.
Прогнозируемые цены на продукцию предприятия представлены в таблице 2.4.
Таблица 2.4. Прогнозируемые цены на продукцию Филиал Волковысский хлебозавод
| | Ед. изм. | 2004 г | 2005 г | 2006 г (Прогноз) |
| Цена реализации единицы продукции (по основным номенклатурным группам) | ||||
| Хлебобулочные изделия | 1т | 749 | 879 | 928 |
| Кондитерские изделия | 1т | 2304 | 2679 | 2771 |
Примечание. Источник: собственная разработка
2.3. Обоснование ПП расчетами производственной мощности
Сведение к минимуму количества не установленного бездействующего оборудования является одной из задач, без решения которой невозможно добиться наиболее полного использования основных средств. Сокращение количества не установленного оборудования, ускорение ввода в действие новых машин повышает темпы наращивания производственных мощностей, способствует лучшему использованию средств производства. С этой целью необходимо приблизительно равное количество наличного, установленного и работающего оборудования.
Производственная мощность не является какой-то постоянной величиной, она изменяется вместе с совершенствованием техники, технологии и организации производства. Производственная мощность предприятия рассчитывается на основании технических норм выработки или проектных показателей производственного оборудования, агрегатов, машин, установок и использование площадей, трудоемкости изделий, норм выхода продукции из сырья с учетом применения самой передовой технологии.
Баланс производственных мощностей предприятия представлен в таблице 2.5.
Таблица 2.5. Баланс производственных мощностей по «Филиал Волковысский хлебозавод»
| Наименование показателей | Ед. изм. | Мощность по годам | |||
| 2004 (факт) | 2005 (факт) | 2006 (прогноз) | |||
| 1 | Хлебобулочные изделия | | | | |
| 1.1. | Мощность на начало года | Т/сут | 52,4 | 52,4 | 45,2 |
| 1.2. | Ввод мощностей за год | -/- | - | 11,9 | - |
| 1.3. | Выбытие мощностей за год | -А | - | 19,1 | - |
| 1.4. | Среднегодовая мощность | Т/год | 19178 | 15869 | 16498 |
| 1.5. | Объем производства | Тонн | 5562 (122) | 5186 (146) | 5186 (172) |
| 1.6. | Коэффициент использования мощности | % | 33,0 | 32,6 | 38,0 |
| 2. | Кондитерские изделия | | | | |
| 2.1. | Мощность на начало года | Т/год | 83 | 83 | 83 |
| 2.2. | Ввод мощностей за год | -II- | - | - | - |
| 2.3. | Выбытие мощностей за год | -II- | - | - | - |
| 2.4. | Среднегодовая мощность | Т/год | 83 | 83 | 83 |
| 2.5. | Объем производства | Тонн | 10 | 40 | 42 |
| 2.6. | Коэффициент использования мощности | % | 12,9 | 41,1 | 43,0 |
Примечание. Источник: собственная разработка
К предприятию имеются хорошие подъездные пути (автомобильные дороги), отгрузка продукции и завоз материалов, сырья комплектующих, материальных ценностей производится автомобильным транспортом.
Предприятие полностью оснащено всеми видами энергии, водой, раздельной канализацией, имеется внешняя и внутренняя телефонная связь.
Источником теплоснабжения предприятия является собственная котельная, работающая на газе.
Основные фонды предприятия составляли на конец 2005г. 3885 млн. руб. и представлены следующими категориями:
- здание и сооружения;
- передаточные устройства;
- машины и оборудование;
- силовые машины;
- рабочие машины;
- измерительные приборы;
- вычислительная техника;
- транспортные средства;
- производственный и хозяйственный инвентарь;
- инструмент;
- мебель;
- непроизводственные средства.
Характеристика основных фондов предприятия представлена в таблицах 2.6 - 2.7.
Таблица 2.6. Наличие, движение и структура основных фондов
| Виды основных средств | На начало года | Поступ. за год | Выб. за год | На конец года | Изменения за год | |||
| Тыс. руб. | Уд-вес,% | Тыс. руб | Уд. вес.,% | Тыс. руб | Уд. вес,% | |||
| 1. Промышленно-производственные основные фонды | 3266 | 96,28 | | | 3759 | 96,76 | 493 | +0,48 |
| В т.ч. | | | | | | | | |
| здания | 2343 | 69,07 | 19 | - | 2362 | 60,80 | 19 | -8,27 |
| сооружения | 155 | 4,57 | - | - | 155 | 4,0 | - | -0,57 |
| передаточные устройства | 12 | 0,36 | 1 | - | 13 | 0,33 | I | -0,03 |
| машины и оборудование | 640 | 18,86 | 444 | - | 1084 | 27,9 | 444 | -9,04 |
| транспортные средства | 107 | 3,16 | 29 | - | 136 | 3,5 | 29 | +0,34 |
| инструмент, производственный и хозяйственный инвентарь | 9 | 0,26 | | | 9 | 0,23 | | -0,03 |
| другие виды основных средств | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 2. Производственные основные фонды других отраслей | 17 | 0,5 | | | 17 | 0,44 | | -0,06 |
| 3. Непроизводствен. основные фонды | 109 | 3,22 | - | - | 109 | 2,80 | - | -0,42 |
| 4. Всего основных фондов | 3392 | 100 | 493 | | 3885 | 100 | | |
Примечание. Источник: собственная разработка
Таблица 2.7. Структура основного технического оборудования по сроку службы в 2005 году
| Показатель | Кол-во ед. | Структура, % |
| До 5 лет | 15 | 16,1 |
| От 5 до 10 лет | 20 | 21,5 |
| От 10 до 20 лет | 29 | 31,2 |
| Свыше 20 лет | 29 | 31,2 |
| Всего: | 93 | 100 |
Примечание. Источник: собственная разработка
На основании данных таблиц можно сделать вывод о состоянии активной части основных средств предприятия.
Износ машин и оборудования составляет 50,3 %. На предприятиях передовых индустриальных государств срок службы оборудования составляет, как правило, до 10 лет, а на Филиале Волковысский хлебозавод 62,4% всех машин и оборудования имеет срок службы более 10 лет, а из них 31,2 % - более 20 лет. Другими словами, за это время аналогичные предприятия обновили свои активные фонды 2-3 раза.
Сложившаяся ситуация серьезно влияет на производственные возможности филиала Волковысский хлебозавод. На изношенном оборудовании, существующем на предприятии, становиться все сложнее обеспечить надлежащее качество продукции без увеличения производственных издержек, что в свою очередь самым непосредственным образом сказывается на цене выпускаемой продукции и, соответственно, негативно влияет на общую конкурентоспособность предприятия.
Расчет амортизационных отчислений представлен в Приложении К.
Рассмотрим систему материально-технического снабжения и обеспеченность производства сырьем.
В структуре себестоимости продукции филиала Волковысский хлебозавод преобладают сырье и материалы - более 50%, что свидетельствует о том, что производство является сырьезависимым.
В сырьевую зону филиала входит шесть районов Гродненской области: Скидельский; Лидский; Ошмянский; Минский; Пружанский; Кареличский.
Основные поставщики сырья представлены в таблице 2.8.
Таблица 2.8. Основные поставщики сырья для филиала Волковысский хлебозавод
| Район | Предприятия - поставщики |
| Ошмянский | Ошмянский дрожжевой завод |
| Минский | РУПП «Беларуськалий», УП «Агропродукт», ОДО «Ван-97», УП «Альфа-микс», СПОО «Белсайд», ТЧУП «Барса- плюс», ОДО «Сага», СООО «Ароматик», ОАО «Стар-Маз», РУП «Минск кристал», ЗАО «Манхеттонплюс», УП «Унтехпром БГУ», |
| Волковысский | РУСПП «Берестовицкая птицефабрика», ОАО «Беллакт» |
| Кареличи | РУПП «Вороновский спиртовой завод» |
| Гродненский | ООО «Кристал» |
| Слонимский | ОАО «Альбертн» |
| Сморгонский | ОАО «Сморгоньский комбикормовый завод» |
| Пружанский | Пружанский консервный завод |
Примечание. Источник: собственная разработка
Для эффективного обеспечения производства материально-техническими ресурсами принимаются меры по расширению прямых поставок по хозяйственным договорам с поставщиками местного растительного сырья. Заключение договоров на поставку товаров осуществляется и проводится на тендерной основе.
Постоянными партнерами филиала Волковысский хлебозавод являются: «Лидахлебопродукт», «Гроднохлебопродукт», Скидельский сахарный завод.
Филиал ежемесячно приобретает различные виды сырья, которые сопровождаются качественными удостоверениями, ГГР и сертификатами, т.е. документами, подтверждающими их качество.
С поставщиками работа осуществляется по предоплате или по факту отгрузки. На базе филиала имеется шесть грузовых автомобилей, трактор МТЗ-80, и одна служебная машина ГАЗ-3110. Мука доставляется на предприятие специализированным транспортом поставщика, сырье - самовывозом, по мере надобности.
Одна из функций процесса управления материальными ресурсами - это определение оптимального объема материальных ресурсов, необходимых для обеспечения нормальной хозяйственной деятельности предприятия в плановом периоде. Предприятие самостоятельно определяет плановую потребность в оборотных средствах, в том числе материальных ресурсах.
В 2005 году потребление ТЭР по филиалу Волковысский хлебозавод составило:
Всего 1367 т.у.т., в том числе :
- 1227,97 т.у.т. газа или 1067,8.м3
- 141,96 т.у.т электроэнергии или 507 тыс. кВт.ч.
Показатель по энергосбережению с учетом сопоставимых условий -0,1%.
На основании плана производства на 2005 год для его выполнения необходимо (согласно удельных норм расхода):
- Природный газ - 896,8 тыс.м .
- Электроэнергия - 494,6 тыс. кВт,ч.
- Теплоэнергия - 3167 Гкал.
Планируемые расходы энергоресурсов на коммунально-бытовые нужды:
- Тепловой энергии - 147 Гкал.
- Электроэнергии - 11 тыс. кВт.ч.
Расчет потребности в топливно-энергетических ресурсах по предприятию на 2006 год проведен в таблице Л.2 (Приложение Л).
Расчет потребности в сырье, вспомогательных материалах, ресурсах по производству хлебобулочных изделий приведен в таблице М.1 (Приложение М).
В общие издержки производства вошли (таблица 2.9): сырье, вспомогательные материалы; топливно- энергетические ресурсы (ТЭР) на производственные цели; заработная плата производственных рабочих; отчисления от фонда оплаты труда; общепроизводственные расходы (оплата вспомогательных рабочих, налоги и отчисления, амортизационные отчисления); общехозяйственные расходы и т.д.
Таблица 2.9. Структура и динамика затрат на производство промышленной продукции, работ, услуг (по форме 5-з)
| Показатели | 2004 г. | 2005г (факт) | 2006 год (прогноз) | |||
| Млн. руб. | Уд. вес, % | Млн. руб | Уд. вес, % | Млн. руб. | Уд. вес, % | |
| 1.Объем производства продукции в действующих ценах | 4499,0 | - | 5090,0 | - | 5438,0 | - |
| 2. Затраты на производство продукции | 4116,0 | 100,0 | 4786,0 | 100,0 | 5059,0 | 100,0 |
| В том числе материальные затраты | 2853,0 | 69,3 | 3038,0 | 63,5 | 3149,0 | 62,2 |
| Из них сырье и материалы | 2549,0 | 61,9 | 2692, | 56,3 | 280,0 | 55,4 |
| Прочие материальные затр. | 10,0 | 0,2 | 11,0 | 0,2 | 11,0 | 0,2 |
| 3.Затраты на производство за вычетом сырья, покупных полуфабрикатов(собствен-ные затраты) | 1263,0 | 30,7 | 1748,0 | 36,5 | 1910,0 | 37,8 |
| 3.1. Работы и услуги производственного характера | 56 | 1.4 | 61,0 | 1,3 | 62,0 | 1,2 |
| 3.2. Топливо | 164,0 | 4,0 | 191,0 | 4,0 | 191,0 | 3,8 |
| 3.3. Электроэнергия | 74,0 | 1.8 | 83,0 | 1,7 | 83,0 | 1,6 |
| 3.4. Теплоэнергия | - | - | - | - | - | - |
| З.5.Расходы на оплату труда | 631,0 | 15,3 | 933,0 | 19,5 | 1029,0 | 20,3 |
| 3.6. Отчисления на соц. нужды | 251,0 | 6,1 | 343,0 | 7,2 | 360,0 | 7,1 |
| 3.7. Амортизация основных фондов | 94,0 | 2,3 | 125,0 | 2,6 | 163,0 | 3,2 |
| 3.8. Проценты по кредитам, ссудам и займам | 16,0 | 0,4 | 8,0 | 0,2 | 8,0 | 0,2 |
| 3.9. Прочие затраты (без % за пользование кредитами, ссудами и займами) | 271,0 | 6,6 | 339,0 | 7,1 | 350,0 | 7,0 |
Примечание. Источник: собственная разработка
Расчет потребности в чистом оборотном капитале представлен в Приложении Н.
Филиал Волковысский хлебозавод имеет квалифицированный персонал, технические и технологические возможности по расширению выпуска новых видов продукции, конкурентоспособных на внутреннем рынке и при своевременном проведении реконструкции и технического перевооружения предприятия, будет в состоянии обеспечить рост производства и устойчивый сбыт продукции стабильного качества.
Расчет потребности в трудовых ресурсах и заработной плате проведен в таблице 2.10.
Таблица 2.10. Расчет потребности в трудовых ресурсах и заработной плате
| Категория работающих | 2005г (факт) | 2006 г (прогноз) | ||||
| Ср/спис. числен, чел. | Ср/ месяч з/п (тыс. руб.) | Расходы на оплату труда (млн. руб.) | Ср/спис. числен, чел. | Ср/ месяч з/п (тыс. руб.) | Расходы на оплату труда (млн. руб.) | |
| 1 Среднесписочная численность, всего: | 167 | 504,0 | 1016,5 | 170 | 549,5 | 1121,0 |
| рабочие | 136 | 455,0 | 742,6 | 142 | 498,2 | 849,0 |
| удельный вес | 81,4 | * | 73,1 | 83,5 | • | 75,7 |
| служащие | 31 | 736,3 | 273,9 | 28 | 809,5 | 272,0 |
| удельный вес | 18,6 | * | 26,9 | 16,5 | * | 24,3 |
| из них: | | | | | | |
| руководители | 15 | 807,2 | 145,3 | 11 | 943,2 | 124,5 |
| специалисты | 16 | 669,8 | 128,6 | 17 | 723,0 | 147,5 |
| 2. Фонд заработной платы, всего: | * | * | 1016,5 | * | * | 1121,0 |
| 3. Итого численность работающих (по состоянию на конец отчетного периода) | 175 | * | * | 177 | * | * |
| рабочие | 142 | * | * | 149 | * | * |
| служащие | 32 | • | * | 28 | * | * |
| из них: руководители | 15 | * | * | 11 | • | * |
| специалисты | 17 | * | * | 17 | * | • |
Примечание. Источник: собственная разработка
Таким образом, предприятие обладает достаточными ресурсами (основными и оборотными средствами, трудовым потенциалом, финансами и т.д.) для выполнения производственной программы на 2006 год. Проектно- балансовая ведомость по предприятию представлена в Приложении П.
3. Совершенствование планирования производственной программы на филиале «Волковысский хлебозавод»