Декларація про прибуток підприємства, основною діяльністю якого є виробництво сільськогосподарської продукції
| Вид материала | Документы |
СодержаниеАмортизаційні відрахування За звітний рік Прибуток, що оподатковується За звітний рік Податкове зобов’язання платника податку Додаток П-1 Податкове зобов’язання платника податку За звітний рік |
- "Виробництво харчової продукції", 249.35kb.
- Податкова декларація з податку на доходи (прибуток) страховика, 196.24kb.
- Правила роботи оптових ринків сільськогосподарської продукції I. Загальні положення, 186.57kb.
- Податкова декларація з податку на прибуток підприємства, 906.94kb.
- Податкова декларація з податку на прибуток підприємства, 1239.16kb.
- Податкова декларація з податку на прибуток підприємства, 160.74kb.
- Податкова декларація з податку на прибуток підприємства, 914.32kb.
- Економічна ефективність інвестицій у сільськогосподарські підприємства, 481.59kb.
- Про порядок подання звіту за формою №21–заг «Реалізація сільськогосподарської продукції», 18.14kb.
- Верховною Радою України, крім дотацій на регулювання цін на платні послуги, які надаються, 16.46kb.
| Керівник підприємства___________________________________ (підпис, прізвище) Головний бухгалтер______________________________________ (підпис, прізвище) |
| | | Додаток Н | ||||||||
| Назва підприємства_______________________________________ | | |||||||||
| Ідентифікаційний код за ЄДРПОУ | | | | | | | | | | |
Амортизаційні відрахування,
які за своїм змістом підлягають зменшенню
з метою оподаткування
| | Показники | Код рядка | За звітний рік | |
| | Амортизаційні відрахування по основних фондах та нематеріальних активах, пов'язані з діяльністю резидента - платника податку за межами України | 36.1 | | |
| | Амортизаційні відрахування по основних фондах та нематеріальних активах, пов'язані з власним виробництвом спеціальних продуктів дитячого харчування | 36.2 | | |
| | Інші відрахування | 36.3 | | |
| | Сума амортизаційних відрахувань (сума рядків 36.1 - 36.3) | 36.4 | | |
| Керівник підприємства___________________________________ (підпис, прізвище) Головний бухгалтер______________________________________ (підпис, прізвище) |
| | | Додаток О | ||||||||
| Назва підприємства_______________________________________ | | |||||||||
| Ідентифікаційний код за ЄДРПОУ | | | | | | | | | | |
Прибуток, що оподатковується
за різними ставками або не підлягає оподаткуванню
| | Показники | Код рядка | За звітний рік | |
| 1. | Прибуток, що підлягає оподаткуванню за ставкою 30 відсот-ків (рядок 37 декларації), з нього: | 37.1 | | |
| 1.1. | прибуток від виробництва власної сільськогосподарської продукції (рядок 38 декларації) | 37.2 | | |
| 2. | Прибуток,що оподатковується за пільговою ставкою (сума рядків 37.1, 37.5, 37.6), зокрема: | 37.3 | | |
| 2.1. | прибуток, отриманий за межами митної території України, що підлягає оподаткуванню за ставкою 30 відсотків (для розрахунку заліку податку, сплаченого за межами України) (рядок 9.2 додатка Є - рядок 29.2 додатка Л - рядок 36.1 додатка Н) | 37.4 | | |
| 2.2. | прибуток від продажу спеціальних продуктів дитячого харчування власного виробництва, що не підлягає оподаткуванню (рядок 9.1 додатка Є - рядок 29.1 додатка Л - рядок 36.2 додатка Н) | 37.5 | | |
| 2.3. | прибуток від інших доходів, що оподатковується за пільговою ставкою | 37.6 | | |
| Керівник підприємства___________________________________ (підпис, прізвище) Головний бухгалтер______________________________________ (підпис, прізвище) |
| | | Додаток П | ||||||||
| Назва підприємства_______________________________________ | | |||||||||
| Ідентифікаційний код за ЄДРПОУ | | | | | | | | | | |
Податкове зобов’язання платника податку
та зменшення податкового зобов’язання
| | Показники | Код рядка | За звітний рік | |
| I. | Нарахований податок на прибуток, всього (сума рядків 43.2 - 43.6), з нього: | 43.1 | | |
| A. | сума рядка 43 декларації х 30 : 100 | 43.2 | | |
| B. | сума рядка 38 декларації х 30 : 100 | 43.3 | | |
| C. | сума рядка 37.3 додатка О х 30 : 100 | 43.4 | | |
| D. | нарахований за пільговою ставкою податок на прибуток | 43.5 | | |
| E. | податок на прибуток, нарахований з урахуванням зменшення податку на прибуток суб’єктами експериментальнох економічної зони “Сиваш” | 43.6 | | |
| II. | Нарахований податок зменшується на (сума рядків 43.8 - 43.15) : | 43.7 | | |
| A. | суму податку на землю, яка використовується в сільськогосподарському виробничому обороті | 43.8 | | |
| B. | донараховану суму податку за актами перевірок поточного року | 43.9 | | |
| C. | суму податку, нарахованого юридичною особою до бюджетів територіальних громад за місцезнаходженням філій, у разі прийняття рішення щодо сплати консолідованого податку | 43.10 | | |
| D. | суму податку, сплаченого від прибутку (крім пасивного), отриманого за кордоном, якщо розмір податку на прибуток не більший від визначеного граничного розміру заліку | 43.11 | | |
| E. | суму податку, сплаченого з пасивного прибутку у разі, якщо міжнародним договором встановлені інші правила, ніж ті, що передбачені цим Законом | 43.12 | | |
| F. | суму податку на проценти по операціях з безстроковими цінними паперами, внесеного платником податку (емітентом) до бюджету | 43.13 | | |
| G. | вартість торгових патентів, придбаних платником податку в межах прибутку, одержаного відокремленим підрозділом від діяльності, що підлягає патентуванню | 43.14 | | |
| | ||||
| Продовження додатка П | ||||
| | Показники |
| За звітний рік | |
| 2.8 | сплачену суму податку на дивіденди | 43.15 | | |
| 3. | Сума податку, яка підлягає нарахуванню за особовим рахунком платника ( рядок 43.1 - 43.7 ) | 43.16 | | |
| 4. | Сума коштів та вартість матеріальних активів, спрямованих платником податку на будівництво житла для військовослужбовців та членів їхніх сімей в межах нарахованого податку на прибуток | 43.17 | | |
| 5. | Підлягає нарахуванню - при позитивному значенні різниці між рядками 43.1 - 43.7 - 43.14 - 43.17 - 43.15 | 43.18 | | |
| 6. | Підлягає зменшенню - при від’ємному значенні різниці між рядками 43.1 - 43.7 - 43.14 - 43.15 + 43..20 | 43.19 | | |
| 7. | Залишок суми податку на дивіденди, "не перекритий " податком на прибуток, що підлягає перенесенню на наступні звітні періоди (позитивне значення різниці між рядками 43.15 - (43.1 - 43.14) | 43.20 | | |
| Керівник підприємства___________________________________ (підпис, прізвище) Головний бухгалтер______________________________________ (підпис, прізвище) |
| | | Додаток П-1 | ||||||||
| Назва підприємства_______________________________________ | | |||||||||
| Ідентифікаційний код за ЄДРПОУ | | | | | | | | | | |
Податкове зобов’язання платника податку
до Державного бюджету
| | Показники | Код рядка | За звітний рік | Наростаючим підсумком з початку звітного року |
| 1 | Сума фактично нарахованих амортизаційних відрахувань при застосуванні понижуючого коефіцієнта (додаток М, сума 34.1 + 34.2 + 34.3) | 45.1 | | |
| 2 | Сума амортизаційних відрахувань із застосуванням понижуючого коефіцієнта 0,7 (рядок 45.1 : 6 х 7) | 45.2 | | |
| 3 | Прибуток, одержаний за рахунок зміни понижуючого коефіцієнта з 0,7 до 0,6 (рядок 45.2 - 45.1) | 45.3 | | |
| 4 | Нарахований податок на прибуток, одержаний у зв’язку зі зміною понижуючого коефіцієнта (рядок 45.3 х 0,30) | 45.4 | | |
| 5 | Нараховані авансові внески до Державного бюджету | 45.5 | | |
| 6 | Сума податку, яка підлягає нарахуванню до Державного бюджету, за особовим рахунком платника: | | | |
| 7 | підлягає нарахуванню - за позитивного значення різниці між рядками (45.4 - 45.5) | 45.6 | | |
| 8 | підлягає зменшенню - за від’ємного значення різниці між рядками (45.4 - 45.5) | 45.7 | | |