Фінансовий план складається на рік з поквартальною розбивкою за формою згідно з додатком 1

Вид материала

Документы

Содержание Частина II. Джерела формування та надходження коштів і напрями використання I. Джерела формування та надходження коштів II. Приріст активів підприємства III. Повернення залучених коштів, усього IV. Витрати, пов'язані з унесенням обов'язкових платежів до бюджету та державних цільових фондів V. Покриття збитків минулих періодів VI. Елементи операційних витрат Перелік показників господарської діяльності та розвитку

Подобный материал:

• Рекомендації щодо складання фінансового плану підприємства та звіту про його виконання,, 346.3kb.
• Методичного об'єднання, 71.56kb.
• Затвердити план заходів щодо відзначення Міжнародного дня захисту дітей в Рокитнянському, 14.03kb.
• Затвердити план заходів щодо протидії проявам корупції в Заліщицькому районі на 2011, 333.69kb.
• О формою (науковий реферат, повідом-лення, наукова стаття або тези доповіді на студентську, 92.24kb.
• Затвердити план комплектування слухачами Рівненських територіальних курсів цивільної, 215.98kb.
• Затвердити план заходів щодо запобігання проявам корупції в органах виконавчої влади, 130.67kb.
• Затвердити план заходів щодо запобігання проявам корупції в органах виконавчої влади, 163.48kb.
• Методичні вказівки з дисципліни «державне управління» для слухачів магістратури, які, 374.07kb.
• Проект україна березнівська районна рада рівненської області, 27.88kb.

Частина II. Джерела формування та надходження коштів і напрями використання

тис.грн.

Показники	Код рядка	У тому числі за кварталами	Звітний рік, усього
I	II	III	IV
1	2	3	4	5	6	7
I. Джерела формування та надходження коштів
Чистий прибуток	270
Нерозподілений прибуток минулих періодів	280
Амортизаційні відрахування	290
Довгострокові кредити банків	300
Інші довгострокові фінансові зобов'язання	310
Інші довгострокові зобов'язання	320
Короткострокові кредити банків	330
Суми авансів, одержаних від поставок продукції, виконання робіт (послуг)	340
Векселі видані	350
Товари, роботи, послуги, одержані на умовах відстрочення платежу	360
Цільове фінансування і цільові надходження, усього	370
у тому числі:
субсидії, асигнування з бюджету (розшифрування)	371
кошти спеціальних цільових фондів (розшифрування)	372
Інші джерела (розшифрування)	380
II. Приріст активів підприємства
Капітальні інвестиції, усього	390
у тому числі:
капітальне будівництво	391
придбання (виготовлення) основних засобів	392
придбання (виготовлення) інших необоротних активів	393
придбання (створення) нематеріальних активів	394
Модернізація, модифікація (добудова, дообладнання, реконструкція) основних засобів	400
Довгострокові фінансові інвестиції	410
Приріст оборотних активів підприємства (розшифрування)	420
Поточні фінансові інвестиції	430
Витрати майбутніх періодів (розшифрування)	440
III. Повернення залучених коштів, усього	450
у тому числі:
довгострокові кредити банків	451
інші довгострокові фінансові зобов'язання	452
інші довгострокові зобов'язання	453
короткострокові кредити банків	454
інші зобов'язання	455
IV. Витрати, пов'язані з унесенням обов'язкових платежів до бюджету та державних цільових фондів
Сплата поточних податків та обов'язкових платежів до бюджету, усього	460
у тому числі:
податок на прибуток	461
єдиний податок	462
інші податки та обов'язкові платежі	463
Погашення податкової заборгованості, яка виникла на початок планованого періоду, у тому числі реструктуризовані та відстрочені суми, що підлягають сплаті в планованому році	470
Внески до державних цільових фондів	480
Інші обов'язкові платежі (розшифрування)	490
V. Покриття збитків минулих періодів	500
VI. Елементи операційних витрат
Матеріальні затрати, усього	510
у тому числі:
придбані за прямими договорами	510/1
на біржах	510/2
на інших умовах (розшифрування)	510/3
з матеріальних затрат:
сировина й основні матеріали	511
купівельні напівфабрикати та комплектуючі вироби	512
паливо й енергія	513
будівельні матеріали	514
запасні частини	515
тара й тарні матеріали	516
допоміжні та інші матеріали	517
Витрати на оплату праці	520
Відрахування на соціальні заходи	530
Амортизація	540
Інші операційні витрати	550
Усього	560

Розшифрування складаються у довільній формі.

Керівник підприємства

________________ (підпис)

_________________ (розшифрування)

Зразок 1

Виробнича собівартість продукції (робіт, послуг)

Номер статті витрат	Калькуля-ційна група матеріалів	Стаття калькуляції і калькуляційна група матеріалів	Звітний рік
I	II	III	IV
1	2	3	4	5	6	7
1.		Сировина та матеріали
	1.	Матеріали А
	2.	Б
		тощо
2.		Купівельні напівфабрикати та комплектуючі вироби
3.		Роботи і послуги виробничого характеру сторонніх підприємств
4.		Паливо й енергія на технологічні цілі
5.		Зворотні відходи (вираховуються)
6.		Основна заробітна плата
7.		Додаткова заробітна плата
8.		Відрахування на соціальне страхування
		тощо
		Усього

Зразок 2


Титульний список поточних та капітальних ремонтів з розшифровкою по статтях витрат.

Основний засіб	Вид ремонту	Спосіб виконання (господарський чи підрядний)	Сума	Стаття витрат	Термін виконання
Інвентарний номер	Дата введення в експлуатацію	Первісна вартість	Знос

- при виконанні ремонтних робіт підрядним способом вказати виконавця (у випадку наявності договору).


Зразок 3


Придбання (виготовлення) основних засобів

Основний засіб	Придбання чи виготовлення	Сума	Найменування постачальника чи підрядника (у випадку наявності договору)	Термін виконання

- у разі виготовлення основних засобів вказувати спосіб (підрядний чи господарський)

(у випадку наявності договору).


Зразок 4


Придбання (виготовлення) інших необоротних активів.

Інші необоротні активи	Придбання чи виготовлення	Сума	Найменування постачальника чи підрядника (у випадку наявності договору)	Термін виконання

- у разі виготовлення інших необоротних активів  вказувати спосіб (підрядний чи господарський) (у випадку наявності договору).


Зразок 5


Придбання (виготовлення) нематеріальних активів.

Нематеріальні активи	Придбання чи виготовлення	Сума	Найменування постачальника чи підрядника (у випадку наявності договору)	Термін виконання

- у разі виготовлення нематеріальних активів  вказувати спосіб (підрядний чи господарський) (у випадку наявності договору).


Зразок 6


Модернізація, модифікація (добудова, дообладнання, реконструкція) основних засобів 

Основний засіб	Найменування робіт	Спосіб виконання (господарський чи підрядний)	Сума	Термін виконання
Інвентарний номер	Дата введення в експлуатацію	Первісна вартість	Знос

- при виконанні підрядним способом вказати виконавця (у випадку наявності договору).

Перелік показників господарської діяльності та розвитку

підприємства на планований рік до обґрунтування фінансового звіту


1. Загальні відомості:

інформація щодо спеціалізації;

виробнича потужність підприємства;

чисельність працюючих (на момент складання фінансового звіту).


2. Основні показники виробництва продукції (товарів, робіт, послуг) за звітний рік.


3. Характеристика становища підприємства на ринку та заходи щодо його покращення:

оцінка попиту на основні види продукції (товарів, робіт, послуг) за звітний рік;

оцінка монопольного становища підприємства (за наявності такого);

оптимізація номенклатури продукції, що випускається (товарів, робіт, послуг);

заходи, спрямовані на пошук та освоєння нових ринків збуту продукції (товарів, робіт, послуг), підвищення ефективності збутової діяльності підприємства.


4. Заходи щодо підвищення технічного рівня підприємства, його модернізації та реконструкції:

завдання щодо освоєння нових видів продукції (товарів, робіт, послуг);

технічне переобладнання підприємства, освоєння нових технологій;

удосконалення системи управління, планування і організації виробництва **;

заходи щодо зниження матеріалоємності та енергоємності виробництва **;

удосконалення організації і планування матеріально-технічного забезпечення **;

заходи щодо підвищення продуктивності праці.

___________

** Для підприємств, що здійснюють виробничу діяльність.


5. Удосконалення організаційної структури підприємства:

управління кадрами;

підвищення кваліфікації працівників;

удосконалення системи заробітної плати та матеріального стимулювання працівників;

соціальний розвиток підприємства.


6. Заходи щодо реорганізації та реструктуризації підприємства, його окремих підрозділів; виділення окремих підприємств, входження до об'єднань підприємств, промислово-фінансових груп, створення дочірніх підприємств тощо.


7. Природоохоронні заходи:

оцінка впливу виробництва на навколишнє природне середовище;

проведення природозахисних заходів (з визначенням термінів та джерел фінансування).


8. Основні показники фінансової та інвестиційної діяльності за звітний рік:

оцінка загальної потреби у залученні фінансових ресурсів за звітний рік;

заходи, що здійснюватимуться підприємством з метою залучення необхідних фінансових ресурсів;

управління дебіторською та кредиторською заборгованістю, уключаючи заходи щодо забезпечення повних та своєчасних розрахунків за відвантажену продукцію, виконані роботи та послуги, заходи щодо стягнення простроченої дебіторської заборгованості;

забезпечення своєчасних розрахунків за спожиті матеріальні ресурси, із заробітної плати, податків та обов'язкових платежів, повернення коштів, що виділялись на зворотній основі з державного бюджету.


9. Оцінка можливих ризиків діяльності підприємства, уключаючи техногенні (майнові) та фінансові ризики, дії факторів, що несуть загрозу стабільності діяльності, та реалізація підприємством заходів, спрямованих на їх запобігання та усунення, уключаючи створення резервних фондів, укладення договорів страхування майнових та фінансових ризиків тощо.