Фінансовий план складається на рік з поквартальною розбивкою за формою згідно з додатком 1

Вид материала

Документы

Содержание Перелік показників господарської діяльності та розвитку Додаток 2 до Порядку складання фінансового плану комунальним підприємством та контролю за його виконанням Частина I. Формування чистого прибутку I. Доходи Усього доходи II. Витрати Усього витрати III. Фінансові результати діяльності IV. Плановий розподіл чистого прибутку

Подобный материал:

• Рекомендації щодо складання фінансового плану підприємства та звіту про його виконання,, 346.3kb.
• Методичного об'єднання, 71.56kb.
• Затвердити план заходів щодо відзначення Міжнародного дня захисту дітей в Рокитнянському, 14.03kb.
• Затвердити план заходів щодо протидії проявам корупції в Заліщицькому районі на 2011, 333.69kb.
• О формою (науковий реферат, повідом-лення, наукова стаття або тези доповіді на студентську, 92.24kb.
• Затвердити план комплектування слухачами Рівненських територіальних курсів цивільної, 215.98kb.
• Затвердити план заходів щодо запобігання проявам корупції в органах виконавчої влади, 130.67kb.
• Затвердити план заходів щодо запобігання проявам корупції в органах виконавчої влади, 163.48kb.
• Методичні вказівки з дисципліни «державне управління» для слухачів магістратури, які, 374.07kb.
• Проект україна березнівська районна рада рівненської області, 27.88kb.

Перелік показників господарської діяльності та розвитку

підприємства на планований рік до обґрунтування фінансового плану


1. Загальні відомості:

інформація щодо спеціалізації;

виробнича потужність підприємства;

чисельність працюючих (на момент складання фінансового плану).


2. Основні показники виробництва продукції (товарів, робіт, послуг) на планований рік.


3. Характеристика становища підприємства на ринку та заходи щодо його покращення:

оцінка попиту на основні види продукції (товарів, робіт, послуг) на планований рік;

оцінка монопольного становища підприємства (за наявності такого);

оптимізація номенклатури продукції, що випускається (товарів, робіт, послуг);

заходи, спрямовані на пошук та освоєння нових ринків збуту продукції (товарів, робіт, послуг), підвищення ефективності збутової діяльності підприємства.


4. Заходи щодо підвищення технічного рівня підприємства, його модернізації та реконструкції:

завдання щодо освоєння нових видів продукції (товарів, робіт, послуг);

технічне переобладнання підприємства, освоєння нових технологій;

удосконалення системи управління, планування і організації виробництва **;

заходи щодо зниження матеріалоємності та енергоємності виробництва **;

удосконалення організації і планування матеріально-технічного забезпечення **;

заходи щодо підвищення продуктивності праці.

___________

** Для підприємств, що здійснюють виробничу діяльність.


5. Удосконалення організаційної структури підприємства:

управління кадрами;

підвищення кваліфікації працівників;

удосконалення системи заробітної плати та матеріального стимулювання працівників;

соціальний розвиток підприємства.


6. Заходи щодо реорганізації та реструктуризації підприємства, його окремих підрозділів; виділення окремих підприємств, входження до об'єднань підприємств, промислово-фінансових груп, створення дочірніх підприємств тощо.


7. Природоохоронні заходи:

оцінка впливу виробництва на навколишнє природне середовище;

проведення природозахисних заходів (з визначенням термінів та джерел фінансування).


8. Основні показники фінансової та інвестиційної діяльності на плановий рік:

оцінка загальної потреби у залученні фінансових ресурсів на планований рік;

заходи, що здійснюватимуться підприємством з метою залучення необхідних фінансових ресурсів;

управління дебіторською та кредиторською заборгованістю, уключаючи заходи щодо забезпечення повних та своєчасних розрахунків за відвантажену продукцію, виконані роботи та послуги, заходи щодо стягнення простроченої дебіторської заборгованості;

забезпечення своєчасних розрахунків за спожиті матеріальні ресурси, із заробітної плати, податків та обов'язкових платежів, повернення коштів, що виділялись на зворотній основі з державного бюджету.


9. Оцінка можливих ризиків діяльності підприємства, уключаючи техногенні (майнові) та фінансові ризики, дії факторів, що несуть загрозу стабільності діяльності, та реалізація підприємством заходів, спрямованих на їх запобігання та усунення, уключаючи створення резервних фондів, укладення договорів страхування майнових та фінансових ризиків тощо.

Додаток 2

до Порядку складання фінансового плану комунальним підприємством та контролю за його виконанням

Фінансовий звіт підприємства

___________________________________________________________________________

на _________________ рік

Частина I. Формування чистого прибутку

тис.грн.

Показники	Код рядка	У тому числі за кварталами	Звітний рік, усього
I	ІІ	III	IV
1	2	3	4	5	6	7
I. Доходи
Дохід (виручка) від реалізації продукції	001
Податок на додану вартість	002
Інші вирахування з доходу	003
Чистий дохід (виручка) від реалізації продукції	010
Інші операційні доходи, усього	020
у тому числі:
доходи від реалізації: іноземної валюти	021
інших оборотних активів (крім фінансових інвестицій)	022
операційної оренди активів	023
операційної курсової різниці за операціями в іноземній валюті	024
суми штрафів, пені, неустойок та інших санкцій за порушення господарських договорів, які одержано від боржників або за рішенням судів	025
доходи від списання кредиторської заборгованості, щодо якої минув строк позову	026
відшкодування раніше списаних активів (надходження боргів, списаних як безнадійні)	027
суми одержаних грантів і субсидій	028
інші доходи від операційної діяльності	029
Дохід від участі в капіталі (доходи від інвестицій, здійснених в асоційовані підприємства, дочірні або спільні підприємства, облік яких ведеться за методом участі в капіталі)	030
Інші фінансові доходи, усього	040
у тому числі:
одержані дивіденди	041
відсотки та інші доходи, одержані від фінансових інвестицій (крім доходів, які обліковуються за методом участі в капіталі)	042
Інші доходи, усього	050
у тому числі:
дохід від реалізації: фінансових інвестицій	051
необоротних активів	052
майнових комплексів	053
неопераційних курсових різниць	054
інші доходи, які виникають у процесі звичайної діяльності, але не пов'язані з операційною діяльністю	055
Надзвичайні доходи (відшкодування збитків від надзвичайних подій, стихійного лиха, пожеж, техногенних аварій тощо)	060
Усього доходи	070
II. Витрати
Собівартість реалізованої продукції, усього	080
у тому числі:
виробнича собівартість продукції (робіт, послуг) (Зразок 1)	081
загальновиробничі витрати (розшифрування)	082
наднормативні виробничі витрати	083
Адміністративні витрати, усього	090
у тому числі:
загальні корпоративні витрати  (розшифрування)	091
витрати утримання апарату управління підприємством	092
витрати на ремонт основних засобів, інших матеріальних необоротних активів загальногосподарського призначення (Зразок 2)	093
витрати на технічне обслуговування основних засобів, інших матеріальних необоротних активів загальногосподарського використання	094
витрати на зв'язок	095
інші  (розшифрування)	096
Витрати на збут, усього	100
у тому числі:
витрати: на утримання підрозділів, що займаються збутом продукції (товарів)	101
рекламу  (розшифрування)	102
доставку продукції споживачам	103
Інші операційні витрати, усього	110
у тому числі:
витрати на дослідження та розробки	111
собівартість реалізованих виробничих запасів	112
сумнівні (безнадійні) борги	113
втрати від знецінення запасів	114
втрати від операційних курсових різниць	115
визнані економічні санкції	116
інші витрати, що виникають у процесі операційної діяльності підприємства (крім витрат, що включаються до собівартості продукції, товарів, робіт, послуг) (розшифрування)	117
Фінансові витрати, усього	120
у тому числі:
витрати на проценти	121
інші витрати підприємства, пов'язані із залученням позикового капіталу	122
Втрати від участі в капіталі (збиток, спричинений інвестиціями в асоційовані, дочірні або спільні підприємства, облік яких провадиться за методом участі в капіталі)	130
Інші витрати, усього	140
у тому числі:
собівартість реалізації: фінансових інвестицій	141
необоротних активів	142
майнових комплексів	143
втрати від неопераційних курсових різниць	144
втрати від зниження фінансових інвестицій	145
інші витрати, які виникають у процесі звичайної діяльності (крім фінансових витрат), але не пов'язані з операційною діяльністю підприємства (розшифрування)	146
Податок на прибуток від звичайної діяльності	150
Єдиний податок	151
Надзвичайні витрати (невідшкодовані збитки)	160
Усього витрати	170
III. Фінансові результати діяльності
Валовий прибуток	180
Фінансовий результат від операційної діяльності	190
Фінансовий результат від звичайної діяльності	200
Чистий прибуток (збиток)	210
IV. Плановий розподіл чистого прибутку
Відрахування:	220
частки прибутку (доходу) комунальними підприємствами (дивіденди)	221
до фонду дивідендів господарських товариств	222
у тому числі:
на комунальні корпоративні права	222/1
Розвиток виробництва , в тому числі:	230
придбання (виготовлення) основних засобів (розшифровка) (Зразок 3)	231
придбання (виготовлення) інших необоротних активів (розшифровка) (Зразок 4)	232
придбання (створення) нематеріальних активів (розшифровка) (Зразок 5)	233
модернізація, модифікація (добудова, дообладнання, реконструкція) основних засобів  (розшифровка) (Зразок 6)	234
Підтримка та розвиток інфраструктури міста	240