Ї та паперової форм інформації, що подається до Комісії, та достовірність інформації, наданої для розкриття в загальнодоступній інформаційній базі даних Комісії
| Вид материала | Документы |
- Ї та паперової форм інформації, що подається до Комісії, та достовірність інформації,, 2977.14kb.
- Ї та паперової форм інформації, що подається до Комісії, та достовірність інформації,, 2167.29kb.
- Ї та паперової форм інформації, що подається до Комісії, та достовірність інформації,, 3353.84kb.
- Ї та паперової форм інформації, що подається до Комісії, та достовірність інформації,, 2158.2kb.
- Ї та паперової форм інформації, що подається до Комісії, та достовірність інформації,, 2105.46kb.
- Ї та паперової форм інформації, що подається до Комісії, та достовірність інформації,, 2673.8kb.
- Ї та паперової форм інформації, що подається до Комісії, та достовірність інформації,, 2584.67kb.
- Ї та паперової форм інформації, що подається до Комісії, та достовірність інформації,, 2636.25kb.
- Ї та паперової форм інформації, що подається до Комісії, та достовірність інформації,, 3730.49kb.
- Ї та паперової форм інформації, що подається до Комісії, та достовірність інформації,, 1106.94kb.
| Повне найменування юридичної особи або прізвище, ім'я та по батькові фізичної особи | Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю "Кредит-рейтинг" |
| Організаційно-правова форма | Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю |
| Ідентифікаційний код за ЄДРПОУ | 31752402 |
| Місцезнаходження | 04070, Київська обл., Подольський р-н, Київ, Верхнiй Вал, 72 |
| Номер ліцензії або іншого документа на цей вид діяльності | 2 |
| Назва державного органу, що видав ліцензію або інший документ | Державна комiсiя з цiнних паперiв та фондового ринку |
| Дата видачі ліцензії або іншого документа | 19.12.2006 |
| Міжміський код та телефон | 044 490 25 50 |
| Факс | 044 490 25 54 |
| Вид діяльності | консультацiї з питань комерцiйної дiяльностi та управлiння |
| Опис | ТзОВ "Шувар" укладено з ТзОВ "Кредит-Рейтинг" договiр №1304-07/05 про визначення та оновлення кредитного рейтингу боргового iнструменту |
| Повне найменування юридичної особи або прізвище, ім'я та по батькові фізичної особи | Публiчне акiонерне товариство "Страхова компанiя "Українська страхова група" |
| Організаційно-правова форма | Публічне акціонерне товариство |
| Ідентифікаційний код за ЄДРПОУ | 30859524 |
| Місцезнаходження | 79005, Львівська обл., Галицький р-н, Львiв, Зелена 37/1 |
| Номер ліцензії або іншого документа на цей вид діяльності | 500314 |
| Назва державного органу, що видав ліцензію або інший документ | ДКРРФПУ |
| Дата видачі ліцензії або іншого документа | 22.06.2006 |
| Міжміський код та телефон | 032 242 04 08 |
| Факс | 032 242 04 08 |
| Вид діяльності | добровiльне страхування майна |
| Опис | ТзОВ "Шувар" укладено з ПАТ "Страхова компанiя "Українська страхова група" договiр добровiльного страхування майна №12-1301-0087 вiд 02 серпня 2010 року |
11. Відомості про цінні папери емітента
11.2. Інформація про облігації емітента (для кожного непогашеного випуску облігацій)
11.2.1. Процентні облігації
| Дата реєстрації випуску | Номер свідоцтва про реєстрацію випуску | Найменування органу, що зареєстрував випуск | Номінальна вартість (грн.) | Кількість у випуску (штук) | Форма існування та форма випуску | Загальна номінальна вартість (грн.) | Процентна ставка за облігаціями (у відсотках) | Термін виплати процентів | Сума виплачених процентів за звітний період (грн.) | Дата погашення облігацій |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 |
| 08.06.2007 | 252/2/07 | Державна комiсiя з цiнних паперiв та фондового ринку | 1 000 | 20 000 | Бездокументарна Іменні | 20 000 000 | 0,05 | з 21.06.2017 | 0 | 20.07.2017 |
| Опис | ОБлiгацiї серiї В, лише внутрiшнiй ринок. Основною метою емiсiї облiгацiй є залучення коштiв на будiвництво комерцiйної нерухомостi. Вiдкрите розмiщення облiгацiй. Облiгацiї не продавались i не продаються на жодному з органiзаторiв торгiв. Облiгацiї не включенi до лiстингу/делiстингу жодного органiзатора торгiв. |
12. Опис бізнесу
Важливі події розвитку (в тому числі злиття, поділ, приєднання, перетворення, виділ)
Пiдприємство розпочало свою дiяльнiсть у 1991 роцi з невеликого продуктового магазину, яке в-подальшому, зареєстровано як товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю "Шувар" (1996 рiк). Спецiалiзується на будiвництвi об'єктiв комерцiйної нерухомостi та здавання в оренду торгових площ. У 2002-2006 рр. у м.Львовi по проспекту Червоної Калини, 36, ззбудовано та здано в експлеатацiю триповерхову споруду - сучасний торговий комплекс загальною площею 14100 кв.м. Тут надаються послуги з торгiвлi промисловими та продуктовими товарами, а також готольнi послуги, юридичнi, побутового обслуговування, стоматологiчнi послуги. Крiм цього, у торговому комплексi розмiщенi декiлька банкiвських установ, офiснi примiщення багатьох вiдомих у м.Львовi фiрм тощо.
В рамках дiючої Державної цiльової програми по створенню мережi оптових ринкiв сiльськогосподарської продукцiї ТзОВ "Шувар" було передано у власнiсть будiвлю регiонального аграрно-маркетингового центру та трансформаторну пiдстанцiю сумарною площею 15 тис.кв.м. акредитованому Мiнiстерством аграрної полiтики України пiдприємству - ТзОВ "Ринок сiльськогосподарської продукцiї "Шувар", якi розташованi безпосередньо на територiї цього об'єкту. Крiм цього, ТзОВ "Шувар" передано в оренду всю iнфрастуктуру на земельнiй дiлянцi загальною площею 7,25 га за адресою: м.Львiв, вул.Хуторiвка, 4б.
На сьогоднi основною дiяльнiстю ТзОВ "Шувар" є функцiонування торгового комплексу загальною площею 14100 кв.м. та промтоварно-продуктового мiнi-ринку загальною площею 2108,8 кв.м., розташованих за адрерою: м.Львiв, пр.Червоної Калини, 36. По цих об'єктах розглядаються шляхи їх подальшого розвитку: маркетинговi дослiдження, доцiльнiсть подальшої розбудови цiєї iнфраструктури тощо. Крiм цього, важливим напрямком бiзнес-дiяльностi пiдприємства є функцiонування дочiрнiх пiдприємств.
Організаційна структура емітента, дочірні підприємства, філії, представництва та інші відокремлені структурні підрозділи із зазначенням найменування та місцезнаходження, ролі та перспектив розвитку, зміни в організаційній структурі відповідно до попереднього звітного періоду
Органами управлiння i контролю Товариства є:
збори Учасникiв - вищий орган
директор - виконавчий орган
ревiзiйна комiсiя - контролюючий орган
Органiзацiйна структура пiдприємтсва наступна: виконавчим органом пiдприємтсва є директор, який здiйснює загальне керiвництво товариством з обмеженою вiдповiдальнiстю "Шувар". Управлiнська структура пiдприємства наступна: пiдроздiли зi зв'язкiв з зовнiшнiм середовищем, з охорони працi, по роботi з дочiрнiми пiдприємствами, фiнансово-аналiтичний, комерцiйної дiяльностi, органiзацiйно-адмiнiстративної роботи, будiвництва, реконструкцiї та технiчної експлуатацiї будiвель, iнженерних мереж та споруд, торговий комплекс, юриличного забезпечення та документального оформлення, служби безпеки.
Дочiрнi пiдприємства ТзОВ "Шувар":
ДП "Шувар-продукт" - спецiалiзується на торгiвлi продуктами харчування
ДП "Шувар-агро" - оптова, дрiбно-роздрiбна торгiвля
ДП "Рекламне агенство "Шувар" - надання рекламних послуг
ДП "Шувар-захист" - охорона об'єктiв Товариства.
Крiм цього, ТзОВ "Шувар" має частки у статутних фондах таких компанiй:
Агропромислое пiдприємство "Шувар" - 50% - вирощування сiльськогосподарської продукцiї, у тому числi зернових культур, картоплi, овочевих та олiйних культур, фруктiв, ягiд тощо.
ТзОВ "Львiвський коровай - 25% - виробництво та торгiвля хлiбобулочними виробами
ТзОВ "Зоряний водопад" - 40% - експлуатацiя плавальних басейнiв. Надання послуг турецьких лазень, саун, солярiїв, спортивних секцiй тощо
ТзОВ "Вайтек" - 50% - впровадження нових прогресивних технологiй, форм органiзацiї виробництва, роздрiбної та оптової торгiвлi, надання в оренду рухомого та нерухомого майна тощо
ПП "Шуварбуд" - 50% - органiзацiя виробництва, реалiзацiя будiвельних матерiалiв i конструкцiй, облицювальнi роботи, будiвельно-монтажнi та iншi роботи
Товарна бiржа "Львiвська Унiверсальна" - 40% - формування ринкового механiзму цiноутворення через концентрацiю попиту i пропозицiй у просторi i часi. Сферою дiяльностi бiржi є оптовi товарнi ринки, з метою формування яких бiржа проводить торги, аукцiони, здiйснюється формування цiн тощо
ТзОВ "Шуварвiкносервiс" - 50% - виробництво, встановлення, ремонт, технiчне та сервiсне обслуговування вiкон, у тому числi виготовлених iз застосуванням склопакетiв та пластикових конструкцiй тощо.
Фiлiї, представництва, iншi вiдокремленi структурнi пiдроздiли у 2011 роцi за участю пiдприємства не створювались.
Будь-які пропозиції щодо реорганізації з боку третіх осіб, що мали місце протягом звітного періоду, умови та результати цих пропозицій
Пропозицiй третiх осiб щодо реорганiзацiї ТзОВ "Шувар" у 2011 роцi не було.
Опис обраної облікової політики (метод нарахування амортизації, метод оцінки вартості запасів, метод обліку та оцінки вартості фінансових інвестицій тощо)
Згiдно обраної полiтики для нарахування амортизацiї основих засобiв пiдприємством використовується податковий метод згiдно Закону України "Про оподаткування прибутку пiдприємств" в редакцiї вiд 22.05.97 р. №283-97 зi змiнами i доповненнями. Первiсна оцiнка основних засобiв станом на 31.12.2010 року складає 63656 тис.грн. Знос станом на 31.12.2011 р. складає 1670 тис.грн., залишкова вартiсть основних засобiв станом на 31.12.2011 року становить 64802 тис.грн. Коефiцiєнт зносу основних засобiв складає 20,2% вiд первiсної вартостi.
Визнання та первiсна оцiнка придбання запасiв здiйснюється вiдповiдно до Положення (стандарту) бухгалтерського облiку №9 "Запаси", затвердженого наказом Мiнiстерства фiнансiв України вiд 20.10.1999 року №246.
Довгостроковi фiнансовi iнвестицiї станом на 31.12.2011 року ТзОВ "Шувар" становлять 1911 тис.грн. Облiк фiнансових iнвестицiй, їх класифiкацiя та оцiнка вiдповiдають ПСБО 12 "Фiнансовi iнвестицiї".
Текст аудиторського висновку
АУДИТОРСЬКИЙ ВИСНОВОК
(ЗВIТ НЕЗАЛЕЖНОГО АУДИТОРА)
щодо рiчної фiнансової звiтностi товариства з обмеженою вiдповiдальнiстю - емiтента цiнних паперiв "Шувар" за 2011 рiк
м. Львiв
Нацiональнiй комiсiї з цiнних паперiв
та Фондового ринку
Акцiонерам та керiвництву Товариства
ОСНОВНI ВIДОМОСТI ПРО АУДИТОРА
№ з/п Показник Данi
1. Повна назва
Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю аудиторська консалтингова фiрма "Бiзнес Партнери"
2. Код ЄДРПОУ 37741155
3. Мiсцезнаходження 79058 м. Львiв, вул. Масарика, 18/ 130
4. Реєстрацiйнi данi № запису14151020000025658 згiдно виписки №597580 вiд 31.05.2011 р. Виконавчим комiтетом Львiвської мiської ради
5. Номер та дата видачi Свiдоцтва про внесення до Реєстру аудиторських фiрм та аудиторiв, якi надають аудиторськi послуги №4463 вiд 29 вересня 2011 року про внесення до "Реєстру аудиторських фiрм та аудиторiв, якi одноособово надають аудиторськi послуги",
6 Номер та дата видачi Свiдоцтва про внесення до Реєстру аудиторiв, якi можуть проводити аудиторськi перевiрки фiнансових установ, що надають послуги на ринку цiнних паперiв, видане рiшення ДКЦПФР (для фiнансових установ, що здiйснюють дiяльнiсть на ринку цiнних паперiв) АВ 000031 вiд 12.01.2012 року, чинне до 29.09.2016 року внесене до реєстру вiдповiдно до рiшення Комiсiї вiд 12.01.2012 р
7. Керiвник Цуприк Наталiя Андрiївна
8. Iнформацiя про аудитора Аудитор, що проводив перевiрку - Цуприк Наталiя Андрiївна
Сертифiкат аудитора серiї А №005601 вiд 25 грудня 2003 року, виданий рiшенням Аудиторської палати України №132, чинний до 25 грудня 2013 року,
9. Номер та дата видачi Свiдоцтва про внесення до реєстру аудиторiв, якi можуть проводити аудиторськi перевiрки фiнансових установ, видане Державною комiсiєю з регулювання ринкiв фiнансових послуг України №001768 вiд 14.01.2011 р. чинне до 25.12.2014 р.
10. Контактний телефон (032) 240-72-53, 050 317 36 61.
11. e-mail BusinessPartners@ukr.net
ОСНОВНI ВIДОМОСТI ПРО ЕМIТЕНТА
№ з/п Показник Данi
1. Повна назва Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю "Шувар"
2. Код за ЄДРПОУ 20777340
3. Мiсцезнаходження 79070, м. Львiв, вул. Чукарiна,будинок, 6
4. Державна реєстрацiя:
дата реєстрацiї
орган реєстрацiї
дата замiни свiдоцтва
№ запису
28.02.1996
Виконавчий комiтет Львiвської мiської Ради
№ 1 415 120 0000 005147
5. Види дiяльностi за КВЕД
Iнституцiйний сектор економiки за КIСЕ 68.20 Надання в оренду й експлуатацiю власного чи орендованого нерухомого майна
41.20 Будiвництво житлових i нежитлових будiвель
46.11Дiяльнiсть посередникiв у торгiвлi сiльськогосподарською сировиною, живими тваринами, текстильною сировиною та напiвфабрикатами
46.24 Оптова торгiвля шкiрсировиною, шкурами та шкiрою
66.19 Iнша допомiжна дiяльнiсть у сферi фiнансових послуг, крiм страхування та пенсiйного забезпечення
70.22 Консультування з питань комерцiйної дiяльностi й керування
S.11002 Приватнi не фiнансовi корпорацiї
6. Вiдповiдальнi особи Директор - Гордiєнко Клавдiя Максимiвна
Головний бухгалтер - Клюк Зоряна Романiвна
7. Засновники Федишин Наталiя Вiкторiвна (0,5 % частки в статутному капiталi)
Чiпчар Андрiй Романович (25 % частки в статутному капiталi)
Доскоч Любов Євгенiвна (8 % частки в статутному капiталi)
Бокало Любов Миколаївна (8 % частки в статутному капiталi)
Панасенко Лариса Гнатiвна (8 % частки в статутному капiталi)
Федишин Роман Степанович (50, 5% частки в статутному капiталi)
8. Внесення змiн до Статуту
у 2011 роцi Не вiдбувалось
9. Вiдомостi про учасникiв Товариства на 31.12.2011р.:
кiлькiсть учасникiв,
у тому числi:
" фiзичнi особи
" юридичнi особи 6 (фiзичнi особи)
10. Учасники, якi володiють бiльше, нiж 5% статутного капiталу (СК) Товариства станом на 31.12.2011 р Чiпчар Андрiй Романович
Доскоч Любов Євгенiвна
Бокало Любов Миколаївна
Панасенко Лариса Гнатiвна
Федишин Роман Степанович
11. Статутний капiтал Товариства 4 600 000 грн.
12. Чисельнiсть працiвникiв на 31.12.2011р 73
13. Банкiвська установа, МФО
№ поточного рахунку ЗГРУ ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК" М.ЛЬВIВ 26009240553001 ПАТ "БАНК КРЕДИТ ДНIПРО" 2600430346501 ПАТ "БАНК КРЕДИТ ДНIПРО" 2600530346502 ПАТ "ФОЛЬКСБАНК" 26001000003467 ПАТ "ФОЛЬКСБАНК" 26008000003868 ПАТ "ФОЛЬКСБАНК" 26009000004123 ФIЛIЯ АБ "ПIВДЕННИЙ" У М.ЛЬВIВ 26004310028901 ЦФ ПАТ "Кредобанк" 2600801922095
14. Лiцензiї на право здiйснення дiяльностi Лiцензiя на право здiйснення господарської дiяльностi пов'язаної iз створенням об'єктiв архiтектури АВ 591561 вiд 25.08.11
15. Данi про вiдокремленi пiдроздiли, що здiйснюють дiяльнiсть Данi вiдсутнi
16. Данi про вiдокремленi пiдроздiли, що не здiйснюють дiяльнiсть Данi вiдсутнi
17. Данi щодо пов'язаних осiб Товариства Гордiєнко Клавдiя Максимiвна - директор
Чiпчар Андрiй Романович - учасник, частка у статутному капiталi - 25%
Доскоч Любов Євгенiвна - учасник, частка у статутному капiталi - 8%
Бокало Любов Миколаївна - учасник, частка у статутному капiталi - 8%
Панасенко Лариса Гнатiвна - учасник, частка у статутному капiталi - 8%
Федишин Роман Степанович - учасник, частка у статутному капiталi - 50,5%
ОПИС АУДИТОРСЬКОЇ ПЕРЕВIРКИ
Аудит проведено згiдно договору №12 вiд 03 березня 2012 року укладеного ТОВ АКФ "Бiзнес Партнери" та ТОВ "Шувар".
Аудиторська перевiрка здiйснена у вiдповiдностi iз Законом України "Про аудиторську дiяльнiсть" вiд 22.04.1993 року №3125-XII (зi змiнами та доповненнями). При складаннi висновку аудитор керувалась вимогами Мiжнародних стандартiв контролю якостi, аудиту, огляду, iншого надання впевненостi та супутнiх послуг (МСА), зокрема МСА №700 "Формулювання думки та надання звiту щодо фiнансової звiтностi", №705 "Модифiкацiя думки у звiтi незалежного аудитора", №706 "Пояснювальнi параграфи та параграфи з iнших питань у звiтi незалежного аудитора", враховувала "Вимоги до аудиторського висновку при розкриттi iнформацiї емiтентами цiнних паперiв (крiм емiтентiв облiгацiй мiсцевої позики)", затвердженних рiшенням ДКЦПФР вiд 29.09.2011 року №1360, зареєстрованого в Мiнiстерствi юстицiї України 28.11.2011 р. за №1358/20096.
Аудитор провела перевiрку фiнансових звiтiв Товариства за 2011 рiк, а саме:
- Баланс (форма №1) станом на 31 грудня 2011 року;
- Звiт про фiнансовi результати (форма №2) за 2011 рiк;
- Звiт про рух грошових коштiв (форма №3) за 2011 рiк;
- Звiт про власний капiтал (форма №4) за 2011 рiк;
- Примiтки до рiчної фiнансової звiтностi (форма №5) за 2011 рiк;
Аудит розпочато : 11.03.2012 р. по 11.04.2012.
Аудит закiнчено: 12.04.2012 р.
Облiкова полiтика пiдприємства на 2011 рiк визначалась наказом № 84 вiд 31.12.2010 р. та доповненнями до наказу вiд 01.04.2011 р. Зокрема, облiкова полiтика на перiод 2011 р передбачала наступнi принципи бухгалтерського облiку:
1. При складаннi фiнансової звiтностi встановити кордон iстотностi в розмiрi 1000 грн. Порiг суттєвостi щодо окремих об'єктiв облiку, що вiдносяться до активiв, зобов'язань та власного капiталу встановити на рiвнi 5% пiдсумку вiдповiдного роздiлу балансу.
2. Основним засобом визначити актив, очiкуваний термiн корисного використання якого бiльше року, та вартiсть якого бiльше 1000 грн. Метод нарахування амортизацiї основних засобiв -прямолiнiйний з використанням строкiв корисного використання об'єктiв визначених постiйно дiючою комiсiєю, а пiсля 01.04.2011 за нормами не нижче визначених Податковим Кодексом України.
3. Величина вартiсного критерiю належностi матерiального активу до малоцiнних необоротних активiв (згiдно з п. 5.1 П(С)БО 7 "Основнi засоби" з термiном корисного використання бiльше 1 року), а вартiстю - нижче 1000 грн. Нарахування амортизацiї для необоротних активiв здiйснюється в першому мiсяцi введення в експлуатацiю в розмiрi 100 вiдсоткiв його вартостi.
4.Визнання та облiк нематерiальних активiв здiйснюється вiдповiдно до ПСБО 8 "Нематерiальнi активи". Методи амортизацiї прямолiнiйний, дiапазон термiнiв корисного використання нематерiальних активiв визначається постiйно дiючою iнвентаризацiйною комiсiєю.
4. Метод вибуття запасiв , який застосовується на пiдприємствi, FIFO - собiвартостi перших за часом надходження запасiв. Запаси, якi за висновком iнвентаризацiйної комiсiї є непридатними для використання i продажу визначаються нелiквiдними i пiдлягають списанню з балансу на основi дефектного акту.
5. Метод визначення величини резерву сумнiвних боргiв. Резерв сумнiвних боргiв визначати по розрахунках з дебiторською заборгованiстю за послуги оренди з термiном неплатежу понад 365 днiв.
6. Оцiнку собiвартостi наданих послуг здiйснювати за такими статтями витрат: прямi матерiальнi витрати, енергiя, прямi витрати на оплату працi, нарахування на них, амортизацiя основних засобiв прямо пов'язаних з процесом надання послуг оренди.
7. Витрати, що не входять в склад собiвартостi реалiзованих послуг є витратами перiоду. Облiк адмiнiстративних витрат, витрат на збут, iнших операцiйних витрат, фiнансових витрат вести вiдповiдно до П(С)БО №16 "Витрати".
Ведення бухгалтерського облiку вiдбувалось в програмi 1С Пiдприємство 7.7.
ВIДПОВIДАЛЬНIСТЬ КЕРIВНИЦТВА ЗА ФIНАНСОВУ ЗВIТНIСТЬ
Керiвництво несе вiдповiдальнiсть за складання та належне представлення даної фiнансової звiтностi згiдно з нацiональними стандартами фiнансової звiтностi. Ця вiдповiдальнiсть включає розробку, запровадження та забезпечення системи внутрiшнього контролю, необхiдної для складання та належного представлення фiнансової звiтностi, що не мiстить суттєвих помилок внаслiдок недобросовiсних або помилкових дiй, вибiр та застосування належної облiкової полiтики, а також здiйснення бухгалтерських оцiнок, доцiльних в умовах, що склалися.
ВIДПОВIДАЛЬНIСТЬ АУДИТОРА
Аудитор несе вiдповiдальнiсть за формування висновку стосовно зазначеної фiнансової звiтностi на пiдставi проведеної аудиторської перевiрки. Аудиторська перевiрка проведена у вiдповiдностi до Мiжнародних стандартiв аудиту. Цi стандарти вимагають, щоб ми дотримувались норм професiйної етики та спланували i провели аудиторську перевiрку таким чином, щоб отримати достатню впевненiсть у тому, що фiнансова звiтнiсть не мiстить суттєвих викривлень.
Аудит включає виконання певних процедур з метою отримання аудиторських доказiв стосовно сум та iнформацiї, що наведенi у фiнансовiй звiтностi. Вибiр процедур здiйснюється на розсуд аудиторiв, що включає оцiнку ризику суттєвого викривлення фiнансової звiтностi внаслiдок шахрайства або помилкових дiй. При оцiнцi цього ризику аудитор розглядає систему внутрiшнього контролю, що застосовується для складання та достовiрного представлення фiнансової звiтностi, з метою розробки аудиторських процедур, якi є найбiльш вiдповiдними в умовах, що склалися, а не з метою формування висновку щодо ефективностi системи внутрiшнього контролю. Аудит також включає аналiз застосовних принципiв бухгалтерського облiку та об?рунтованостi облiкових оцiнок, здiйснених керiвництвом, а також аналiз загального представлення фiнансової звiтностi.
Опис перевiреної фiнансової iнформацiї:
" Статут (чинна редакцiя)
" Головна книга та оборотнi вiдомостi за 2011рiк;
" журнали-ордери по рахунках бухгалтерського облiку;
" фiнансовi звiти Товариства за 2011 рiк;
" первиннi документи бухгалтерського облiку - вибiрково;
" договори Товариства -вибiрково.
Використовуючи принцип вибiркової перевiрки до уваги приймалися тiльки суттєвi операцiї в дiяльностi пiдприємства.
- для визначення суттєвостi окремих об`єктiв облiку, що належать до активiв, зобов`язань i власного капiталу пiдприємства, - 5% пiдсумку всiх активiв, усiх зобов`язань та власного капiталу вiдповiдно;
- для визначення суттєвостi окремих видiв доходiв i витрат - 2% чистого прибутку (збитку) пiдприємства.
Аудитор вважає, що проведена аудиторська перевiрка дає об?рунтовану пiдставу для висловлення думки.
УМОВНО-ПОЗИТИВНИЙ ВИСНОВОК
При проведеннi аудиту були певнi обмеження: товариство не проводило повної iнвентаризацiї кредиторської та дебiторської заборгованостi на кiнець фiнансового року, не повному обсязi створило резерв сумнiвних боргiв по дебiторськiй заборгованостi за послуги понад 365 днiв з дати неплатежу на суму 292 тис. грн., не нарахувало вiдсотки за зобов'язаннями по облiгацiях на кiнець 2011 року в сумi 12 тис. грн. та не надало пiдтверджуючi документи за довгостроковими фiнансовими iнвестицiями щодо не припинення дiяльностi ними на кiнець фiнансового року, також був обмежений час i обсяг аудиту, тож зазначенi моменти мають обмежений вплив на формування думки Аудитора.
На пiдставi проведеного аудиту, керуючись вимогами Мiжнародних стандартiв аудиту та етики (МСА) №700, №705, №706, пiдтверджую, що за винятком впливу на фiнансовi звiти питань, про якi йдеться в попередньому параграфi, перевiрена мною фiнансова звiтнiсть достовiрно, в усiх суттєвих аспектах, подає iнформацiю про фiнансовий стан ТОВ "Шувар" на 31.12.2011 року, а також про результати її дiяльностi за 2011 рiк, рух власного капiталу та рух грошових коштiв згiдно з концептуальною основою фiнансової звiтностi.
Система бухгалтерського облiку, що використовувалась в Товариствi, вiдповiдає законодавчим та нормативним вимогам.
Вартiсть чистих активiв станом на 31.12.2011 року становить 56 635 тис. грн. i вiдповiдає вимогам частини 4 статтi 144 Цивiльного кодексу України.
Невiдповiдностей мiж фiнансовою звiтнiстю, що пiдлягала аудиту та iншою iнформацiєю, що розкривається емiтентом цiнним паперiв та подається до Комiсiї разом з фiнансовою звiтнiстю Аудитором не виявлено.
Товариство здатне до продовження безперервної дiяльностi протягом наступних 12 мiсяцiв. Виконання значних правочинiв (10 i бiльше вiдсоткiв вартостi активiв товариства) вiдповiдають вимогам законодавства та Статуту товариства. Вiдчуження майна на суму 50 i бiльше вiдсоткiв майна товариства, для якого необхiдна згода зборiв акцiонерiв, згiдно п.11.10.13 в звiтному роцi не проводилось.
Внутрiшнiй контроль товариства здiйснюється через Ревiзiйну комiсiю товариства у складi 3 чоловiк, що обираються зборами учасникiв термiном на 3 роки. Вiддiлу внутрiшнього аудиту протягом 2011 року товариство не створювало.
Обгрунтування думки аудитора стосовно фiнансової звiтностi Товариства наведено в Додатку №1 "Розкриття iнформацiї щодо окремих компонентiв фiнансової звiтностi", що є невiд'ємною частиною даного Висновку.
Директор ТОВ АКФ "Бiзнес Партнери",
Аудитор Цуприк Наталiя Андрiївна
(сертифiкат аудитора Серiя А №005601
вiд 25.12.2003 р чинний до 25.12.2013 р.,
свiдоцтво про внесення аудиторiв якi можуть
проводити аудиторськi перевiрки фiнансових
установ №001768 вiд 14.01.2011 р. чинне до 25.12.2014 р.)
Додаток №1
До Аудиторського Висновку №6/2012
Вiд 12.04.2012 р.
Розкриття iнформацiї щодо окремих компонентiв фiнансової звiтностi
ТОВ "Шувар" станом на 31.12.2011 р.
На пiдставi проведеної аудиторської перевiрки висловлюю думку щодо окремих компонентiв фiнансової звiтностi.
Необоротнi активи.
Iнформацiя щодо необоротних активiв, яка наведена безпосередньо у фiнансових звiтах розкрита в усiх суттєвих моментах повно, достовiрно i вiдповiдно до вимог П(С)БО №7 "Основнi засоби" , П(С)БО №8 "Нематерiальнi активи" та ПСБО №32 "Iнвестицiйна нерухомiсть".
Класифiкацiя та оцiнка основних фондiв, нематерiальних активiв:
- оцiненi достовiрно;
-аналiтичний та синтетичний облiк основних засобiв в основному вiдповiдає вимогам стандартам;
-первiсна вартiсть вiдповiдає їх iсторичнiй собiвартостi.
Балансова вартiсть нематерiальних активiв на 31.12.2011 року склала 44 тис. грн. (рядок 010 Балансу ). Нарахування зносу проведено лiнiйним методом.
Незавершенi капiтальнi iнвестицiї (рядок 020 Балансу ) станом на 31.12.2011 року всього на суму 416 тис. грн., що включають в себе "обладнання до монтажу" не введене в експлуатацiю станом на 31.12.2011 рiк на суму 223 тис. грн. та незавершене будiвництво 193 тис. грн., що пiдтверджуються даними аналiтичного облiку та первинними документами.
Рядок 040 Балансу довгостроковi фiнансовi iнвестицiї всього на суму 1911 тис. грн. включає iнвестицiї в статутнi фонди iнших компанiй. Аудитор не отримала достатньої впевненостi щодо вiдповiдностi вартостi даних iнвестицiй вiдображених в балансi, майбутнiм економiчним вигодам товариства в разi продажу корпоративних прав. На дату надання аудиторського висновку товариство не надало витяги з єдиного державного реєстру юридичних осiб, якi б пiдтверджували не припинення даними юридичними особами дiяльностi. Тому iснуючi обмеження враховуються при висловленнi думки щодо формування пакету фiнансової звiтностi загалом.
Балансова вартiсть основних засобiв (рядок 030 Балансу ) на кiнець року 31.12. 2011 року склала 4237 тис. грн.
Змiни мiж залишками на початок року та на кiнець року по рядку "Основнi засоби" вiдбулись за рахунок видiлення iнвестицiйної нерухомостi, а саме будiвль Торгового центру та мiнi ринку ТОВ "Шувар", що здаються в оренду та пiдпадають пiд класифiкацiю iнвестицiйної нерухомостi згiдно П(С)БО "Iнвестицiйна нерухомiсть" балансовою вартiстю 47 444 тис. грн., вiдображенi в рядку 055 Балансу за балансовою вартiстю.
Рядок 050 Балансу - довгострокова дебiторська заборгованiсть всього на суму 38 550 тис. грн. включає авансову оплату по довгостроковому договору оренди виставкових залiв згiдно укладеного договору з ТОВ "РСП "Шувар" 27 963 тис. грн.; 445 тис. грн. - поворотну фiнансову допомогу працiвникам товарситва; наданi поворотнi фiнансовi допомоги iншим пiдприємствам в розмiрi 10142 тис. грн.
Оборотнi активи.
Iнформацiя щодо оборотних активiв, яка наведена безпосередньо у фiнансових звiтах розкрита у всiх суттєвих моментах повно, достовiрно i вiдповiдно до вимог П(С)БО з врахуванням наступних обмежень.
Балансова вартiсть оборотних активiв всього на 31.12 2011 року склала 77 962 тис. грн.
З них,
Рядок 230 Балансу 13 213 тис. грн. - грошовi кошти на поточних рахунках в банку (45 тис. грн.), депозитних рахунках (13 168 тис. грн.) та в касi (3 тис. грн.);
Рядок 170 Балансу 204 тис. грн. - дебiторська заборгованiсть перед бюджетом, що являє собою переплату з податку на доходи фiзичних осiб та по мiсцевих податках;
Рядок 160 Балансу 2499 тис. грн. - дебiторська заборгованiсть за послуги (первiсна вартiсть в сумi 2569 тис. грн., та резерв сумнiвних боргiв на суму 70 тис. грн.). Аудитором встановлено, що сума резерву сумнiвних боргiв на 31.12.2011 р. занижена та не включає всiєї сумнiвної заборгованостi за даними бухгалтерського облiку з термiном непогашення понад 365 днiв. Аудитором розраховано величину резерву на 31.12.2011 року в сумi 362 тис. грн., що на 292 тис. грн. вище вказаної в облiку та звiтностi товариства ;
Рядок 180 Балансу 5 295 тис. грн. - включає себе 3171 тис. грн. поточнi розрахунки за виплаченим авансом по довгостроковому договору за оренду виставкових залiв, 1825 тис. грн. -аванси за товари, роботи, послуги ; 299 тис. грн. - оплаченi пiдприємством, але не зарахованi облiгацiї на рахунок в депозитарiю на 31.12.2011 р.
Рядок 220 Балансу 328 тис. грн. - поточнi фiнансовi iнвестицiї, що вiдображенi за цiною придбання , якi включають придбанi пiдприємством на вторинному ринку облiгацiї ТОВ "Шувар" з метою продажу (за даними реєстру Всеукраїнського депозитарiю на 02.01.2012 кiлькiсть викуплених облiгацiй емiтентом складає 386 шт. ) ;
Рядок 100 Балансу 2308 тис. грн. - виробничi запаси (залишок на складах будiвельних матерiалiв на суму 2067 тис. грн., запчастини та iншi матерiали);
Рядок 140 Балансу 238 тис. грн. - залишок товарiв на складах, що включає шкiру ВРХ, придбану з метою подальшого продажу та iншi товари;
Рядок 210 Балансу 4619 тис. грн. - включає в себе розрахунки по внесках у спiльну дiяльнiсть товариства, 10 тис. грн. - переплата за розрахунками з соцiального страхування та 9 тис. грн.. - iнша поточна дебiторська заборгованiсть.
Пiдприємство не проводило суцiльну iнвентаризацiю дебiторської заборгованостi за послуги та за отриманими авансами, iнвентаризацiя здiйснювалась вибiрковим методом на звiтну дату 31.12.2011 року.
Виходячи з вище наведеного, та в зв'язку з обмеженим термiном аудиторської перевiрки, аудитор не отримала достатньої впевненостi щодо вартостi активiв по дебiторськiй заборгованостi за послуги та авансах отриманих.
Довгостроковi та поточнi зобов'язання.
Iнформацiя про зобов'язання, яка наведена безпосередньо у фiнансових звiтах розкрита в усiх суттєвих моментах повно, достовiрно i вiдповiдно до вимог П(С)БО №11 "Зобов'язання" .
Зобов'язання визнається, якщо його оцiнка може бути достовiрно визначена та iснує ймовiрнiсть зменшення економiчних вигод у майбутньому внаслiдок його погашення. Якщо на дату балансу ранiше визнане зобов'язання не пiдлягає погашенню, то його сума включається до складу доходу звiтного перiоду. В бухгалтерському облiку ТОВ "Шувар" зобов'язання подiляються на: довгостроковi, i поточнi. Довгостроковi зобов'язання, на якi нараховуються вiдсотки, вiдображенi в балансi за їх теперiшньою вартiстю. Поточнi зобов'язання вiдображенi в балансi за сумою погашення.
Довгостроковi зобов'язання товариства на звiтну дату 31.12.2011 р. склали 41 570 тис. грн., та включають в себе:
- Рядок 440 Балансу 2727 тис. грн. - зобов'язання за довгостроковими кредитами перед ПАТ "Фольксбанк" з термiном погашення понад 12 мiсяцiв.
- Рядок 450 Балансу 19 614 тис. грн. - iншi довгостроковi фiнансовi зобов'язання, що включають в себе довгостроковi зобов'язання за облiгацiями по коду UA4000015002 згiдно даних реєстру Всеукраїнського депозитарiю цiнних паперiв №449 вiд 10.01.2012 р закрiпленi за власниками в кiлькостi 19 614 штук всього на суму 19 614 тис. грн.;
- Рядок 470 Балансу 19 229 тис. грн. - зобов'язання за договором фiнансової допомоги на зворотнiй основi ТОВ "РСП "Шувар" з термiном погашення понад 12 мiсяцiв.
Розходжень пiд час перевiрки аудитором за довгостроковими зобов'язаннями не виявлено.
Всього короткостроковi зобов'язання товариства на звiтну дату складають 24 624 тис. грн. та включають в себе:
- Рядок 510 Балансу 8665 тис. грн. - поточнi зобов'язання за довгостроковими зобов'язаннями, що включають поточнi зобов'язання за довгостроковими кредитами з термiном погашення до 12 мiсяцiв включно перед ПАТ "Фольксбанк";
- Рядок 530 Балансу 5189 тис. грн. - кредиторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги;
- Рядок 540 Балансу 860 тис. грн. включають в себе 77 тис. грн.. розрахунки за одержаними авансами за послуги оренди та 783 тис. грн. -авансова оплата на купiвлю облiгацiй не зарахованi на рахунки власникiв згiдно реєстру на кiнець року;
- Рядок 550 Балансу 914 тис. грн. - поточнi зобов'язання з бюджетом (по розрахунках з ПДВ, податку на прибуток та платi за землю );
- Рядок 570 Балансу 113 тис. грн. - поточнi зобов'язання зi страхування, включає зобов'язання по єдиному соцiальному внеску на суму 62 тис. грн. та страхуванню майна на суму 51 тис. грн.;
- Рядок 580 Балансу 139 тис. грн. - поточнi зобов'язання з оплати працi;
- Рядок 610 Балансу 8356 тис. грн. - iншi поточнi зобов'язання, що включають в себе поточнi зобов'язання з податкового кредиту за не отриманими податковими накладними на суму 5518 тис. грн. та 2831 тис. грн. короткостроковi поворотнi фiнансовi допомоги та 7 тис. грн. нарахованi але не виплаченi вiдсотки за облiгацiями .
Пiдприємство не проводило суцiльну iнвентаризацiю кредиторської заборгованостi за товари, роботи, послуги на звiтну дату 31.12.2011 року.
Виходячи з вище наведеного, та в зв'язку з обмеженим термiном аудиторської перевiрки, аудитор не отримала достатньої впевненостi щодо розмiрiв кредиторської заборгованостi за товари, роботи та послуги.
Власний капiтал та iнформацiя про статутний фонд.
Iнформацiя про власний капiтал, яка наведена безпосередньо у фiнансових звiтах розкрита в усiх суттєвих моментах повно, достовiрно i вiдповiдно до вимог П(С)БО.
Згiдно зi Статутом Статутний капiтал товариства складає 4 600 000 гривень.
Статутний капiтал товариством сплачено повнiстю у встановленi законодавством термiни. Протягом 2011 року структура та розмiр статутного капiталу не змiнювались.
Згiдно дiючої редакцiї Статуту зареєстрованої 01.11.2006 року №14151050002005147 учасниками товариства, що володiють понад 5% корпоративних прав є:
Федишин Роман Степанович , володiє 50, 5% частки в статутному капiталi на суму 2 323 000 грн., зареєстрований м.Львiв вул. Червоної Калини, 75 кв.36, iндифiкацiйний номер 2537112619
Чiпчар Андрiй Романович, володiє 25 % частки в статутному капiталi на суму 1150 000 грн. зареєстрований Львiвська обл., Радехiвський район, с. Вузлове, вул. Сонячна, буд. 2, iндифiкацiйний номер 2571907333;
Доскоч Любов Євгенiвна , володiє 8 % частки в статутному капiталi на суму 368 000 грн., зареєстрована м. Львiв, вул. Росиста, буд. 5а, iндифiкацiйний номер 2207615487;
Бокало Любов Миколаївна , володiє 8 % частки в статутному капiталi на суму 368 000 грн., зареєстрована м. Львiв, вул. Квiтнева, буд. 12, кв.3, iндифiкацiйний номер 2287620560;
Панасенко Лариса Гнатiвна, володiє 8 % частки в статутному капiталi на суму 368 000 грн., зареєстрована м. Львiв, вул. Остроградських , буд. 5, кв.55, iндифiкацiйний номер 2150820168;
Федишин Наталiя Вiкторiвна, що володiє 0,5 % частки в статутному капiталi на суму 23 000 грн. зареєстрована м. Львiв вул. Червоної Калини, 75 кв.36, iндифiкацiйний номер 2543613988.
Неоплаченого капiталу нема. Частка держави в статутному фондi Товариства - вiдсутня.
Резервний капiтал складає 922 тис. грн., за 2011 рiк резервний капiтал був донарахований в сумi 399 тис. грн.
Iнший додатковий капiтал складає 36 364 тис. грн. i включає дооцiнку основних засобiв здiйснену до початку звiтного року.
Нерозподiлений прибуток на кiнець року склав 14749 тис. грн.
Всього власний капiтал Товариства станом на 31.12.2011 р складає 56 635 тис. грн.
Вартiсть чистих активiв.
Розрахункова вартiсть чистих активiв 56 635 тис. грн.
Статутний капiтал 4 600 тис. грн.
Скоригований статутний капiтал 4 600 тис. грн.
Розрахунок вартостi чистих активiв ТОВ "Шувар" виконано з Методичними рекомендацiями по визначенню розмiру чистих активiв, затвердженими рiшенням ДКЦПФР №485 вiд 17.11.2004 року, з метою контролю дотримання законодавчих вимог щодо вартостi чистих активiв господарського товариства.
В результатi розрахункова вартiсть чистих активiв товариства дорiвнює розмiру власного капiталу i становить 56 635 тис. грн.
Висновок. Отже, вимоги ч.4 ст. 144 Цивiльного кодексу України, щодо вартостi чистих активiв акцiонерним товариством виконуються.
Дотримання вимог лiквiдностi професiйних учасникiв фондового ринку.
Вимоги лiквiдностi Товариства дотриманi.
Забезпечення випуску цiнних паперiв вiдповiдно до законодавства України
Облiгацiї
Станом на 31.12.2011 р. в обiгу перебувають iменнi вiдсотковi звичайнi облiгацiї бездокументарної форми. Облiгацiї товариства забезпеченi всiм належним емiтенту майном. Додаткового забезпечення не мають. Облiгацiї товариства станом на 31.12.2011 р розмiщенi за власниками облiгацiй в кiлькостi 19 614 штук всього на суму 19 614 тис. грн.(98.07%) (згiдно рядка 470 Балансу та вiдповiдають даним реєстру Всеукраїнського депозитарiю цiнних паперiв № 449 вiд 10.01.2012) та знаходяться на рахунках емiтента в депозитарiї, викупленi емiтентом в кiлькостi 386 шт. на загальну суму 386 тис. грн. (0.93%).
Стан виконання зобов'язань за борговими та iпотечними цiнними паперами
Облiгацiї
В 2011 роцi товариство здiйснило погашення випуску облiгацiй серiї А з датою реєстрацiї 18.01.2006 р за номером 5/2/06 в кiлькостi 4510 штук на суму 4510 тис. грн. та виплату процентного доходу за облiгацiями в розмiрi 0.05% рiчних. Погашення здiйснене 11.05.2011 р через платiжного агента ПАТ "Кредобанк" на пiдставi зведеного облiкового реєстру №9123 вiд 05.05.2011 р. всього на суму 4510 тис. грн.
Пiд час проведення аудиту порушень виконання зобов'язань за облiгацiями не виявлено.
Нарахування вiдсоткiв власникам облiгацiй на кiнець 2011 року товариство не здiйснило на суму 10 тис. грн. Виплата вiдсоткiв здiйснюється в кiнцi термiну погашення, тому дане порушення не вплинуло на виконання зобов'язань по розрахунках з власниками цiнних паперiв лише вплинуло на коректнiсть формування фiнансової звiтностi товариства.
Товариство не здiйснювало випуск iпотечних цiнних паперiв.
Обсяг чистого прибутку
Дохiд визнається зi збiльшення активу або зменшенням зобов'язання, що спричиняє зрiст власного капiталу, за умови, що оцiнка доходу може бути достовiрно визначена. Дохiд в бухгалтерському облiку вiдображено в сумi справедливої вартостi активiв, що вiдповiдає вимогам П(С)БО № 15 "Дохiд".
За 2011 рiк товариство має чистий дохiд вiд реалiзацiї продукцiї в сумi 33 692 тис. грн.
Згiдно вимог П(С)БО 16 "Витрати" витрати вiдображаються в бухгалтерському облiку одночасно зi зменшенням активiв або збiльшенням зобов'язань.
За результатами дiяльностi в 2011 роцi отримало збитки в розмiрi 324 тис. грн.
В зв'язку з не нарахованими вiдсотками по зобов'язаннях за облiгацiями за 2011 р. товариство зависило обсяг збиткiв на 10 тис. грн., в вз"язку з недонарахованим резервом 292 тис. грн. Таким чином, в результатi врахування виявлених аудитором розходжень, скоригованi збитки товариства за 2011 рiк повиннi скласти 626 тис. грн..
Стан виконання зобов'язань за борговими та iпотечними цiнними паперами
Товариство не здiйснювало випуск боргових та iпотечних цiнних паперiв.
Вiдповiднiсть вимогам законодавства розмiру власного капiталу компанiї з управлiння активами, яка має в управлiннi активи недержавних пенсiйних фондiв.
Товариство станом на 31.12.2011 р не має в управлiннi активiв недержавних пенсiйних фондiв.
Особлива iнформацiя.
Вiдповiдно до ст. 41 Закону України "Про цiннi папери та фондовий ринок", щодо особливої iнформацiї про емiтента, тобто iнформацiї про будь-якi дiї, що можуть вплинути на фiнансово-господарський стан емiтента та призвести до значної змiни вартостi .
Одержання та погашення банкiвських кредитiв протягом 2011 р.
25.03.2011 року товариство пiдписало кредитнi договори з ПАТ "Фольксбанк" та одержало кретнi кошти за договорами
№9985 - на суму 647 930 доларiв США термiном до 19.04.2013 року. Кредит забезпечений заставним майном ТОВ "Шувар" та порукою ТОВ "РСП "Шувар". Кредит наданий з метою рефiнансування заборгованостi за кредитом.
№9984- на суму 1 590 153 доларiв США термiном до 19.04.2013 року. Кредит забезпечений заставним майном ТОВ "Шувар" та порукою ТОВ "РСП "Шувар". Кредит наданий з метою рефiнансування заборгованостi за кредитом.
Товариство здiйснило погашення кредитiв ПАТ "Фольскбанк" згiдно кредитних договорiв №23025 вiд 20.04.2006 року в сумi 8 091 135 грн. та №28700 вiд 27.06.2008 року в сумi 3 266 400 грн.
Показники фiнансового стану та лiквiдностi ТОВ "Шувар".
При проведеннi аналiзу фiнансового стану аудитор придiляла увагу змозi товариства здiйснювати господарську дiяльнiсть, розвиватися, зберiгати рiвновагу своїх активiв i пасивiв у iснуючому зовнiшньому та внутрiшньому середовищi, що гарантує його постiйну платоспроможнiсть та iнвестицiйну привабливiсть у межах допустимого ризику.
На пiдставi даних фiнансових звiтiв проведено розрахунок показникiв фiнансового стану та лiквiдностi товариства:
№
з/п Показник,
одиниця вимiру Значення на 31.12.2011
1. Вихiднi данi для розрахунку показникiв, тис. грн.
1.1. Чистий дохiд вiд реалiзацiї продукцiї 33 692
1.2. Середньорiчна вартiсть активiв 128 898
1.3. Вартiсть активiв на кiнець звiтного перiоду 122 839
1.4. Вартiсть оборотних активiв на кiнець звiтного перiоду, у тому числi: 28 773
1.4.1. Виробничi запаси та товари 2 546
1.4.2. грошовi кошти, розрахунки та iншi активи 26 227
1.4.2.1. з р.1.4.2 - грошовi кошти та їх еквiваленти, поточнi фiнансовi iнвестицiї 13 541
1.4.3. Заборгованiсть з нарахованих доходiв
1.5. Зобов'язання на кiнець звiтного перiоду, у тому числi: 66 204
1.5.1. забезпечення наступних витрат 10
1.5.2. довгостроковi зобов'язання 41 570
1.5.3. поточнi зобов'язання 24 624
1.6. Вартiсть нетто-робочого капiталу (власних оборотних коштiв) 4 149
1.7. Середньорiчна вартiсть власного капiталу 62 689
1.8. Вартiсть власного капiталу на кiнець звiтного перiоду 56 635
1.9. Фiнансовий результат звiтного перiоду, чистий прибуток (збиток) -324
2 . Показники фiнансового стану
2.1. Показники лiквiдностi
2.1.1. коефiцiєнт абсолютної лiквiдностi 0,55
2.1.2. коефiцiєнт лiквiдностi 1,168
2.2. Показники фiнансової стiйкостi
2.2.1. коефiцiєнт автономiї (незалежностi), 0,49
2.2.2. коефiцiєнт фiнансування (рiвень боргу) 0,51
2.3. Показники рентабельностi (вiддачi) капiталу та активiв
2.3.1. коефiцiєнт рентабельностi (збитковостi) активiв -0,003
2.3.2. коефiцiєнт рентабельностi власного капiталу -0,005
2.3.3. коефiцiєнт капiталiзацiї (покриття зобов'язань власним капiталом) 1,17
Данi фiнансового звiту ТОВ "Шувар" за 2011 рiк та наведенi у таблицi показники свiдчать:
Показники лiквiдностi ТОВ "Шувар" у 2011 роцi знаходяться на високому рiвнi. Товариство має позитивне значення вартостi власних оборотних коштiв 4 149 тис. грн.
Виходячи iз значення показникiв структури джерел фiнансування дiяльностi, можна зробити висновок про фiнансову незалежнiсть ТОВ "Шувар" вiд зовнiшнiх джерел фiнансування: коефiцiєнт фiнансування (рiвня боргу) у 2011 роцi становить 0,51 при нормативному значеннi до 1,0. Показники рентабельностi знаходяться на низькому
рiвнi в зв'язку з отриманням у звiтному роцi збиткiв вiд дiяльностi. Коефiцiєнт капiталiзацiї свiдчить про фiнансову стiйкiсть товариства.
Директор ТОВ АКФ "Бiзнес Партнери",
Аудитор Цуприк Наталiя Андрiївна
(сертифiкат аудитора Серiя А №005601
вiд 25.12.2003 р чинний до 25.12.2013 р.,
свiдоцтво про внесення аудиторiв якi можуть
проводити аудиторськi перевiрки фiнансових
установ №001768 вiд 14.01.2011 р. чинне до 25.12.2014 р.)