Geum.ru

Ї та паперової форм інформації, що подається до Комісії, та достовірність інформації, наданої для розкриття в загальнодоступній інформаційній базі даних Комісії

Вид материалаДокументы

Содержание


Висновок незалежного аудитора
Подобный материал:
1   2   3   4   5   6   7   8   9   ...   12

Текст аудиторського висновку

ВИСНОВОК НЕЗАЛЕЖНОГО АУДИТОРА


Акцiонерам

Публiчного акцiонерного товариства

"Банк iнвестицiй та заощаджень"


Висновок щодо фiнансових звiтiв

Нами, Аудиторською фiрмою "Грант Торнтон Україна" - український член Грант Торнтон Iнтернешнл (свiдоцтво про внесення в Реєстр суб'єктiв аудиторської дiяльностi №2166 вiд 26.01.2001р.), проведено огляд фiнансових звiтiв Публiчного акцiонерного товариства "Банк iнвестицiй та заощаджень" (далi - Банк), що включають баланс станом на кiнець дня 31 грудня 2010 року, звiт про фiнансовi результати за перiод в дванадцять мiсяцiв, що минули на зазначену дату.

Вiдповiдальнiсть управлiнського персоналу

Управлiнський персонал несе вiдповiдальнiсть за пiдготовку та достовiрне представлення цих фiнансових звiтiв у вiдповiдностi до вимог Нацiонального банку України та нацiональних положень (стандартiв) бухгалтерського облiку. Вiдповiдальнiсть управлiнського персоналу охоплює: розробку, впровадження та використання внутрiшнього контролю стосовно пiдготовки та достовiрного представлення фiнансових звiтiв, якi не мiстять суттєвих викривлень внаслiдок шахрайства або помилки; вибiр та застосування вiдповiдної облiкової полiтики, а також облiкових оцiнок, якi вiдповiдають обставинам.

Вiдповiдальнiсть аудитора

Нашою вiдповiдальнiстю є надання висновку щодо цих фiнансових звiтiв на основi результатiв нашого огляду. Ми провели огляд у вiдповiдностi до Мiжнародного стандарту завдань з огляду 2410 "Огляд промiжної фiнансової iнформацiї, що виконується незалежним аудитором суб'єкта господарювання".

Огляд фiнансової звiтностi складається iз здiйснення запитiв, в основному, особам, що вiдповiдають за фiнансовi та облiковi питання, та застосування аналiтичних та iнших процедур огляду. Огляд зазвичай значно менший за обсягом, нiж аудит, який проводиться вiдповiдно до Мiжнародних стандартiв аудиту, i отже не надає нам можливостi отримати впевненiсть в тому, що нам стане вiдомо про всi значнi питання, якi можна було б iдентифiкувати пiд час аудиту. Вiдповiдно, ми не висловлюємо аудиторського висновку.

Висновок

На основi нашого огляду нашої уваги не привернув будь-який факт, що дає нам пiдставу вважати, що фiнансова звiтнiсть не вiдображає справедливо та достовiрно фiнансовий стан Публiчного акцiонерного товариства "Банк iнвестицiй та заощаджень" станом на кiнець дня 31 грудня 2010 року його фiнансовi результати за перiод в дванадцять мiсяцiв, що минули на зазначену дату, у вiдповiдностi до вимог Нацiонального банку України та нацiональних положень (стандартiв) бухгалтерського облiку.

Розкриття iнформацiї за видами активiв

Активи Банку станом на кiнець дня 31 грудня 2010 року представленi (в тис. грн.)

Грошовi кошти та їх еквiваленти 289 579

Кошти в iнших банках 185 479

Кредити та заборгованiсть клiєнтiв 1 100 782

Основнi засоби та нематерiальнi активи 23 739

Iншi фiнансовi активи 1 925

Iншi активи 837

Активи всього 1 602 341


Розкриття iнформацiї за видами активiв, у фiнансовiй звiтностi Банку, вiдповiдає вимогам Нацiонального банку України та нацiональних положень (стандартiв) бухгалтерського облiку.

Вартiсть чистих активiв Банку вiдповiдає вимогам чинного законодавства.

Банк не є компанiєю з управлiння активами, яка має в управлiннi активи недержавних пенсiйних фондiв.

Розкриття iнформацiї про зобов'язання

Зобов'язання Банку станом на кiнець дня 31 грудня 2010 року представленi (в тис. грн.):

Кошти банкiв 427 435

Кошти клiєнтiв 885 687

Iншi залученi кошти 858

Зобов'язання щодо поточного податку на прибуток 378

Вiдстроченi податковi зобов'язання 7

Резерви за зобов'язаннями 612

Iншi фiнансовi зобов'язання 176

Iншi зобов'язання 55 463

Зобов'язання всього 1 370 616


Розкриття iнформацiї про зобов'язання, у фiнансовiй звiтностi Банку, вiдповiдає вимогам Нацiонального банку України та нацiональних положень (стандартiв) бухгалтерського облiку.

Розкриття iнформацiї про власний капiтал та чистий прибуток

Власний капiтал Банку станом на кiнець дня 31 грудня 2010 року представлений (в тис. грн.)

Статутний капiтал 195 000

Резерви та iншi фонди 34 016

Нерозподiлений прибуток (непокритий збиток) 2 709

Власний капiтал всього 231 725


Розкриття iнформацiї про власний капiтал та чистий прибуток, у фiнансовiй звiтностi Банку, вiдповiдає вимогам Нацiонального банку України та нацiональних положень (стандартiв) бухгалтерського облiку.

Статутний капiтал Банку сплачений в встановленi законодавством термiни (повнiстю).


Особлива iнформацiя про Публiчне акцiонерне товариство "Банк iнвестицiй та заощаджень"

Вiдомостi про змiну складу посадових осiб емiтента

Наказом виконуючого обов'язки Голови Правлiння Антонюка В.Є. вiд 09.03.2010 №59-ос

призначено Заступником Голови Правлiння ПАТ "Банк iнвестицiй та заощаджень" Кузнєцова Є.Е. громадянина України, паспорт серiя СН №255657 виданий Радянським РУГУ МВС України в мiстi Києвi 01.08.1996 року. Не володiє часткою у статутному капiталi. Непогашеної судимостi за посадовi та кориснi злочини немає. До призначення обiймав посаду директора Казначейства ПАТ "Банк iнвестицiй та заощаджень". Призначений на термiн згiдно Статуту.


Вiдомостi про змiну власникiв акцiй, яким належить 10 i бiльше вiдсоткiв голосуючих акцiй

ПАТ "Банк iнвестицiй та заощаджень" зареєстрував звiт про результати розмiщення акцiй та отримав Свiдоцтво про реєстрацiю випуску акцiй № 343/1/09.

23.06.2010 року в ПрАт "ВДЦП" в системi депозитарного облiку прав власностi на акцiї банку здiйснено депонування глобального сертифiкату випуску акцiй за результатом чого зареєстрований наступний розподiл прав власностi акцiонерiв, яким належить 10 i бiльше вiдсоткiв акцiй зареєстрованого випуску:

1. Закрите акцiонерне товариство "Страхова компанiя "Єврорезерв" (мiсцезнаходження 01023, м. Київ, вул. Шота Руставелi 16 ) - пакет акцiй зменшився з 11,67% до 8,97%.

2. Фiзична особа Лагур Сергiй Миколайович - пакет акцiй зменшився з 16,73% до 16,56 %.

3. Фiзична особа Романiв Микола Ярославович - пакет акцiй зменшився з 20,90 % до 16,08%.

4. Фiзична особа Iвахiв Степан Петрович - пакет акцiй збiльшився з 24,90 % до 27,36%.

5. Фiзична особа Єремеєв Iгор Миронович - пакет акцiй збiльшився з 18,47% до 23,68%.


Вiдомостi про прийняття рiшення про розмiщення цiнних паперiв на суму, що перевищує 25 вiдсоткiв статутного капiталу

Загальними зборами акцiонерiв ПАТ "Банк iнвестицiй та заощаджень" 10 вересня 2010 року прийняте рiшення про закрите (приватне) розмiщення 55 000 (п'ятдесят п'ять тисяч) простих акцiй без документарної форми iснування, загальною номiнальною вартiстю 55 000 000,00 (п'ятдесят п'ять мiльйонiв) гривень. Розмiщення акцiй планується за номiнальною вартiстю - 1 000,00 (одна тисяча) гривень за одну акцiю. Розмiщення акцiй не повинно призвести до суттєвої змiни власникiв великих пакетiв акцiй емiтента, збiльшення частки у статутному капiталi акцiонерiв, якi вже володiють пакетом у розмiрi 10 i бiльше вiдсоткiв акцiй.


Економiчнi нормативи дiяльностi Банку

Нормативи капiталу:

1. Норматив мiнiмального розмiру регулятивного капiталу (Н1). Регулятивний капiтал Банку складається iз суми основного капiталу (капiтал 1-го рiвня), додаткового капiталу (капiтал 2-го рiвня) за мiнусом вiдвернень.

Н1 = 285 966 175,04грн.

2. Норматив адекватностi регулятивного капiталу/платоспроможностi (Н2) (норматив платоспроможностi) вiдображає здатнiсть Банку своєчасно i в повному обсязi розрахуватися за своїми зобов'язаннями, що випливають iз торговельних, кредитних або iнших операцiй грошового характеру.

Н2 = 20,73% при нормативному значеннi не менше 10%

3. Норматив (коефiцiєнт) спiввiдношення регулятивного капiталу до сукупних активiв (далi - норматив Н3) вiдображає розмiр регулятивного капiталу, необхiдний для здiйснення банком активних операцiй.

Н3 = 16,81% при нормативному значеннi не менше 9%

Нормативи лiквiдностi:

4. Норматив миттєвої лiквiдностi (Н4) встановлюється для контролю за здатнiстю Банку забезпечити своєчасне виконання своїх грошових зобов'язань за рахунок високолiквiдних активiв (коштiв у касi та на кореспондентських рахунках) i визначається як спiввiдношення суми коштiв у касi та на кореспондентських рахунках до зобов'язань Банку, що облiковуються за поточними рахунками.

Н4 = 155,52 % при нормативному значеннi не менше 20%

5. Норматив поточної лiквiдностi (Н5) встановлюється для визначення збалансованостi строкiв i сум лiквiдних активiв та зобов'язань банку i розраховується як спiввiдношення активiв первинної та вторинної лiквiдностi до зобов'язань Банку з вiдповiдними строками виконання.

Н5 = 349,71 % при нормативному значеннi не менше 40%

6. Норматив короткострокової лiквiдностi (Н6) встановлюється для контролю за здатнiстю Банку виконувати прийнятi ним короткостроковi зобов'язання за рахунок лiквiдних активiв i визначається як спiввiдношення лiквiдних активiв до короткострокових зобов'язань.

Н6 = 107,92 % при нормативному значеннi не менше 60%

Державною комiсiєю з цiнних паперiв та фондового ринку не визначенi вимоги щодо лiквiдностi банкiв.

Нормативи кредитного ризику:

7. Норматив максимального розмiру кредитного ризику на одного контрагента (Н7) встановлюється з метою обмеження кредитного ризику, що виникає внаслiдок невиконання окремими контрагентами своїх зобов'язань i визначається як спiввiдношення суми всiх вимог Банку до цього контрагента та всiх позабалансових зобов'язань, виданих банком щодо цього контрагента, до капiталу Банку.

Н7 = 19,86% при нормативному значеннi не бiльше 25%

8. Норматив великих кредитних ризикiв (Н8) установлюється з метою обмеження концентрацiї кредитного ризику за окремим контрагентом або групою пов'язаних контрагентiв i визначається як спiввiдношення суми всiх великих кредитних ризикiв, наданих банком щодо всiх контрагентiв або груп пов'язаних контрагентiв, з урахуванням усiх позабалансових зобов'язань, виданих Банком щодо цього контрагента або групи пов'язаних контрагентiв, до регулятивного капiталу Банку.

Н8 = 365,38 % при нормативному значеннi не бiльше 800%

9. Норматив максимального розмiру кредитiв, гарантiй та поручительств, наданих одному iнсайдеру (Н9), установлюється для обмеження ризику, який виникає пiд час здiйснення операцiй з iнсайдерами, що може призвести до прямого та непрямого впливу на дiяльнiсть банку i визначається як спiввiдношення суми всiх зобов'язань цього iнсайдера перед Банком i всiх позабалансових зобов'язань, виданих банком щодо цього iнсайдера, та статутного капiталу Банку.

Н9 = 0,84 % при нормативному значеннi не бiльше 5%

10. Норматив максимального сукупного розмiру кредитiв, гарантiй та поручительств, наданих iнсайдерам (Н10), установлюється для обмеження сукупної суми всiх ризикiв щодо iнсайдерiв i визначається як спiввiдношення сукупної заборгованостi зобов'язань усiх iнсайдерiв перед банком i 100 вiдсоткiв суми позабалансових зобов'язань, виданих Банком щодо всiх iнсайдерiв, та статутного капiталу Банку.

Н10 = 1,07 % при нормативному значеннi не бiльше 30%


Нормативи iнвестування:

11. Норматив iнвестування в цiннi папери окремо за кожною установою (Н11) встановлюється для обмеження ризику, пов'язаного з операцiями вкладання коштiв банку до статутних фондiв установ, що може призвести до втрати капiталу Банку i визначається як спiввiдношення розмiру коштiв, якi iнвестуються на придбання акцiй (паїв, часток) окремо за кожною установою, до регулятивного капiталу Банку.

Н11 = 0,00 % при нормативному значеннi не бiльше 15%

12. Норматив загальної суми iнвестування (Н12) встановлюється для обмеження ризику, пов'язаного з операцiями вкладання (прямого чи опосередкованого) коштiв банку до статутних фондiв будь-яких юридичних осiб, що може призвести до втрати капiталу банку i визначається як спiввiдношення суми коштiв, що iнвестуються на придбання акцiй (паїв/часток) будь-якої юридичної особи, до регулятивного капiталу банку.

Н12 = 0,00 % при нормативному значеннi не бiльше 60%


Лiмiт загальної довгої вiдкритої валютної позицiї Банку (Л13-1)

встановлюється для обмеження ризику, пов'язаного з проведенням операцiй на валютному ринку, що може призвести до значних втрат банку i визначається як спiввiдношення величини перевищення обсягу вимог за iноземною валютою та банкiвськими металами над обсягом

зобов'язань у гривневому еквiвалентi до регулятивного капiталу банку.

Л13-1 = 11,2198 % при нормативному значеннi не бiльше 20%


Лiмiт загальної короткої вiдкритої валютної позицiї Банку (Л13-2)

встановлюється для обмеження ризику, пов'язаного з проведенням операцiй на валютному ринку, що може призвести до значних втрат банку i визначається як спiввiдношення величини перевищення обсягу зобов'язань за iноземною валютою та банкiвськими металами над обсягом вимог у гривневому еквiвалентi до регулятивного капiталу банку.

Л13-2 = 2,7247 % при нормативному значеннi не бiльше 10%

Враховуючи вищенаведене, аудитор може зробити висновок, що станом на кiнець дня 31 грудня 2010 року фiнансовий стан Публiчного акцiонерного товариства "Банк iнвестицiй та заощаджень" задовiльний i вiдповiдає вимогам Нацiонального банку України.


Аудиторська фiрма "Грант Торнтон Україна"

I.Л. Константiнов

Партнер з аудиту

(Сертифiкат НБУ №0000051 вiд 03.02.2005 року)


В.А. Хаснулiн

Партнер

(Сертифiкат НБУ №0000058 вiд 03.02.2005 року)

м. Київ, 15 березня 2011 року


Інформація про основні види продукції або послуг, що їх виробляє чи надає емітент, перспективність виробництва окремих товарів, виконання робіт та надання послуг; залежність від сезонних змін; про основні ринки збуту та основних клієнтів; основні ризики в діяльності емітента, заходи емітента щодо зменшення ризиків, захисту своєї діяльності та розширення виробництва та ринків збуту; про канали збуту й методи продажу, які використовує емітент; про джерела сировини, їх доступність та динаміку цін; інформацію про особливості стану розвитку галузі виробництва, в якій здійснює діяльність емітент, рівень впровадження нових технологій, нових товарів, його положення на ринку; інформацію про конкуренцію в галузі, про особливості продукції (послуг) емітента; перспективні плани розвитку емітента; кількість постачальників за основними видами сировини та матеріалів, що займають більше 10 відсотків в загальному об'ємі постачання

ПАТ "Банк iнвестицiї та заощаджень" є унiверсальним комерцiйним банком. Банк отримав вiд НБУ лiцензiю №221 та дозвiл №221-3 вiд 10 лютого 2011 року на проведення наступних банкiвських операцiй:

" приймання вкладiв (депозитiв) вiд юридичних i фiзичних осiб;

" вiдкриття та ведення поточних рахункiв клiєнтiв i банкiв-кореспондентiв, у тому числi переказ грошових коштiв з цих рахункiв за допомогою платiжних iнструментiв та зарахування коштiв на них;

" розмiщення залучених коштiв вiд свого iменi, на власних умовах та на власний ризик;

" надання гарантiй i поручительств та iнших зобов'язань вiд третiх осiб, якi передбачають їх виконання у грошовiй формi;

" придбання права вимоги на виконання зобов'язань у грошовiй формi за поставленi товари чи наданi послуги, беручи на себе ризик виконання таких вимог та приймання платежiв (факторинг);

" лiзинг;

" послуги з вiдповiдального зберiгання та надання в оренду (майновий найм) сейфiв для зберiгання цiнностей та документiв;

" випуск, купiвля, продаж i обслуговування чекiв, векселiв та iнших оборотних платiжних iнструментiв;

" випуск банкiвських платiжних карток i здiйснення операцiй з використанням цих карток;

" надання консультацiйних та iнформацiйних послуг щодо банкiвських операцiй;

" неторговельнi операцiї з валютними цiнностями;

" ведення рахункiв клiєнтiв (резидентiв та нерезидентiв) в iноземнiй валютi та клiєнтiв-нерезидентiв у грошовiй одиницi України;

" ведення кореспондентських рахункiв банкiв (резидентiв i нерезидентiв) в iноземнiй валютi;

" ведення кореспондентських рахункiв банкiв (нерезидентiв) у грошовiй одиницi України;

" вiдкриття кореспондентських рахункiв в уповноважених банках України в iноземнiй валютi та здiйснення операцiй за ними;

" вiдкриття кореспондентських рахункiв у банках (нерезидентах) в iноземнiй валютi та здiйснення операцiй за ними;

" залучення та розмiщення iноземної валюти на валютному ринку України;

" залучення та розмiщення iноземної валюти на мiжнародних ринках;

" емiсiя власних цiнних паперiв;

" органiзацiя купiвлi та продажу цiнних паперiв за дорученням клiєнтiв;

" здiйснення операцiй на ринку цiнних паперiв вiд свого iменi (включаючи андеррайтинг);

" депозитарна дiяльнiсть зберiгача цiнних паперiв

" операцiї за дорученням клiєнтiв або вiд свого iменi:

- з iнструментами грошового ринку;

- з iнструментами, що базуються на обмiнних курсах та вiдсотках;

- з фiнансовими ф'ючерсами та опцiонами;

Крiм того, Банком отриманi лiцензiї Державної комiсiї по цiнним паперам вiд 24.07.2009 р. серiї АВ №498013 на проведення операцiй андерайтингу, №498012 на здiйснення дилерської дiяльностi, №498011 на здiйснення брокерської дiяльностi. Термiн дiї лiцензiй до 24.07.2014 р.

В липнi 2010 року ПАТ "Банк iнвестицiй та заощаджень" виграв конкурс Державного пенсiйного Фонду України на виплату пенсiй та грошової допомоги, а також конкурс на касове обслуговування чекiв Державного Казначейства України.

Клiєнтами Банку є юридичнi особи (без галузевого обмеження), фiзичнi особи, бюджетнi установи. На кiнець 2010 року кiлькiсть клiєнтiв становила: фiзичних осiб - 9,0 тисяч, юридичних осiб - понад 0,7 тисяч.

Сезоннiсть бiзнесу, яким займається Банк, не притаманна.

Основнi ринки надання послуг - регiони України, в яких Банк територiально представлений.

Рiвень конкуренцiї галузi, в якiй Банк здiйснює свою дiяльнiсть, є високим.

Рiвень впровадження Банком нових технологiй (управлiнських та iнформацiйних) є досить високим та повнiстю вiдповiдає обсягам та складностi послуг, що Банк надає своїм клiєнтам.

Асортимент послуг, що надає Банк, постiйно поширюється та вдосконалюється, що дозволяє максимально повно задовольнити iнтереси клiєнтiв в швидкому та якiсному банкiвському обслуговуваннi. На сьогоднi Банк надає своїм клiєнтам весь спектр банкiвських послуг: розрахунково-касове обслуговування, кредитування, прийом вкладiв на депозити, операцiї з цiнними паперами, валюто обмiннi операцiї та iншi операцiї, якi є традицiйними для унiверсального банку.

Стратегiя управлiння ризиками Банку базується на принципi забезпечення прибуткової дiяльностi i направлена на дотримання оптимального вiдношення мiж прибутковiстю бiзнес-напрямкiв дiяльностi Банку та рiвнем прийнятих Банком ризикiв. Серед ризикiв, вплив яких на дiяльнiсть Банку найбiльш вiдчутний, слiд видiлити: кредитний ризик, ризик лiквiдностi, ринковий ризик (валютний ризик, процентний ризик, цiновий ризик), операцiйний ризик. Управлiння зазначеними ризиками здiйснюється Банком комплексно вiдповiдно до внутрiшнiх полiтик, положень методик тощо. Система управлiння ризиками передбачає участь усiх рiвнiв менеджменту Банку: Спостережна рада Банку (затверджує стратегiю/бюджет Банку та основнi положення з управлiння ризиками), Правлiння Банку (здiйснює поточне управлiння дiяльнiстю Банку, у тому числi з метою мiнiмiзацiї ризикiв), Департамент з питань аналiзу та управлiння ризиками (здiйснює комплексне управлiння усiма ризиками). Серед основних методiв, якi Банк застосовує для захисту вiд негативного впливу ризикiв, слiд видiлити: комплексний аналiз дiяльностi позичальника, встановлення лiмiтiв, ГЕП-аналiз, VAR-методолгiя, стрес-тестування, використання iнструментiв хеджування, страхування, наявнiсть плану дiй на випадок кризи лiквiдностi тощо.

Стратегiчнi задачi Банку на 2011-2013 рр. (вiдповiдно до Стратегiї розвитку ПАТ "Банк iнвестицiй та заощаджень" на 2011-2013 рр.):

* Входження в 50 найбiльших банкiв України за основними фiнансовими показниками та в число "середнiх банкiв" (або третю групу) за класифiкацiєю НБУ;

* Розвиток карткового бiзнесу на основi сучасних iнтернет-технологiй та використання кредитування корпоративних клiєнтiв мають стати ключовими iнструментами Банку для нарощування обсягу залишкiв на поточних рахунках клiєнтiв (що дозволить здешевити вартiсть пасивiв);

* Збiльшення ресурсної бази за рахунок коштiв бюджетних установ, страхових компанiй та приватних пiдприємств;

* Розширення спiвробiтництва з державними установами (кредитування за рахунок коштiв Нацiонального банку України, Державної iпотечної установи, касове обслуговування Державного казначейства України, виплата пенсiй та грошової допомоги);

* Збiльшення лiмiтiв за мiжбанкiвськими операцiями, що встановлюються на ПАТ "Банк iнвестицiй та заощаджень" iншими банками;

* Здiйснювати кредитнi операцiї з мiнiмальним кредитним ризиком для Банку (для корпоративного бiзнесу - кредитування прiоритетних секторiв економiки; для роздрiбного бiзнесу - кредитування пiд заставу нерухомостi, автомобiля, депозитiв та карткове кредитування позичальникiв, якi є працiвниками пiдприємств, що обслуговуються в Банку по зарплатному проекту);

* Розширення регiональної мережi Банку.