Geum.ru

Постановлением Правительства Российской Федерации от 29 августа 2011 года n 717 Собрание закон

Вид материалаЗакон

Содержание


Проспект ценных бумаг
Подобный материал:
1   ...   23   24   25   26   27   28   29   30   ...   54

11.3.3. В случае если представляемые ценные бумаги (депозитарные ценные бумаги, удостоверяющие права в отношении представляемых ценных бумаг) включены в котировальный список иностранной фондовой биржи, входящей в утвержденный Перечень иностранных фондовых бирж, сведения о представляемых ценных бумагах, а также об эмитенте представляемых ценных бумаг могут быть указаны в проспекте российских депозитарных расписок:

1) если проспект российских депозитарных расписок утверждается уполномоченным органом управления эмитента российских депозитарных расписок до истечения 3 лет с даты включения представляемых ценных бумаг (депозитарных ценных бумаг, удостоверяющих права в отношении представляемых ценных бумаг) в котировальный список иностранной фондовой биржи - в объеме, который в соответствии с иностранным правом и правилами иностранной фондовой биржи содержится в документе (проспекте, меморандуме и т.п.), представленном иностранной фондовой бирже для включения представляемых ценных бумаг (депозитарных ценных бумаг, удостоверяющих права в отношении представляемых ценных бумаг) в котировальный список, а также в объеме, который в соответствии с иностранным правом и правилами иностранной фондовой биржи содержится в каждом из годовых отчетов, представленных эмитентом представляемых ценных бумаг иностранной фондовой бирже или иной организации в соответствии с иностранным правом для раскрытия среди иностранных инвесторов после даты включения представляемых ценных бумаг (депозитарных ценных бумаг, удостоверяющих права в отношении представляемых ценных бумаг) в котировальный список иностранной фондовой биржи, и до даты утверждения проспекта российских депозитарных расписок;

2) если проспект российских депозитарных расписок утверждается уполномоченным органом управления эмитента российских депозитарных расписок после истечения 3 лет с даты включения представляемых ценных бумаг (депозитарных ценных бумаг, удостоверяющих права в отношении представляемых ценных бумаг) в котировальный список иностранной фондовой биржи, - в объеме, который в соответствии с иностранным правом и правилами иностранной фондовой биржи содержится в каждом из последних трех годовых отчетов, представленных эмитентом представляемых ценных бумаг иностранной фондовой бирже или иной организации в соответствии с иностранным правом для раскрытия среди иностранных инвесторов.

11.3.4. В случае если представляемыми ценными бумагами являются акции, публичное предложение которых (публичное предложение депозитарных ценных бумаг, удостоверяющих права в отношении которых) осуществляется впервые (Initial Public Offering), и сведения об эмитенте представляемых акций, содержащиеся в документе (проспекте, меморандуме и т.п.), представляемом на иностранную фондовую биржу, входящую в утвержденный Перечень иностранных фондовых бирж, для включения представляемых акций (депозитарных ценных бумаг, удостоверяющих права в отношении представляемых акций) в котировальный список, не являются в соответствии с иностранным правом и правилами иностранной фондовой биржи общедоступными на дату утверждения проспекта российских депозитарных расписок и подлежат раскрытию после утверждения проспекта российских депозитарных расписок, вместо сведений об эмитенте представляемых акций в проспекте российских депозитарных расписок может быть указан порядок раскрытия таких сведений в соответствии с требованиями пунктов 11.3.5 и 11.3.6 настоящего Положения.

11.3.5. В случае, предусмотренном пунктом 11.3.4 настоящего Положения, текст документа (проспекта, меморандума и т.п.), представленного иностранной фондовой бирже для включения представляемых акций (депозитарных ценных бумаг, удостоверяющих права в отношении представляемых акций) в котировальный список, должен быть опубликован на странице в сети Интернет:

1) на иностранном языке - в срок не позднее даты раскрытия (опубликования) указанного документа в соответствии с иностранным правом и (или) правилами иностранной фондовой биржи для иностранных инвесторов;

2) на русском языке - в срок не позднее 60 дней с даты опубликования на иностранном языке текста указанного документа на странице в сети Интернет.

11.3.6. Не позднее 1 дня с даты опубликования в соответствии с пунктом 11.3.5 настоящего Положения на странице в сети Интернет текста документа (проспекта, меморандума и т.п.), представленного иностранной фондовой бирже для включения представляемых акций (депозитарных ценных бумаг, удостоверяющих права в отношении представляемых акций) в котировальный список, в ленте новостей должно быть опубликовано сообщение о порядке доступа к информации, содержащейся в указанном документе.

В сообщении о порядке доступа к информации, содержащейся в документе (проспекте, меморандуме и т.п.), представленном иностранной фондовой бирже для включения представляемых акций (депозитарных ценных бумаг, удостоверяющих права в отношении представляемых акций) в котировальный список, указываются:

государственный регистрационный номер соответствующего выпуска российских депозитарных расписок и дата его государственной регистрации;

вид документа, содержащего информацию, к которой обеспечивается доступ, - документа (проспекта, меморандума и т.п.), представленного иностранной фондовой бирже для включения представляемых акций (депозитарных ценных бумаг, удостоверяющих права в отношении представляемых акций) в котировальный список;

дата опубликования текста соответствующего документа на странице в сети Интернет;

адрес страницы в сети Интернет, на которой опубликован текст соответствующего документа.


11.4. Особенности раскрытия информации

в форме ежеквартального отчета эмитента российских

депозитарных расписок


11.4.1. В случае регистрации проспекта российских депозитарных расписок ежеквартальный отчет эмитента российских депозитарных расписок должен содержать сведения о представляемых ценных бумагах и эмитенте представляемых ценных бумаг.

Сведения о представляемых ценных бумагах и эмитенте представляемых ценных бумаг могут быть включены в ежеквартальный отчет эмитента российских депозитарных расписок в виде отдельного приложения.

11.4.2. Сведения о представляемых ценных бумагах должны указываться в ежеквартальном отчете эмитента российских депозитарных расписок в объеме, предусмотренном разделом VIII части Б приложения N 3 к настоящему Положению для сведений о размещенных эмитентом ценных бумагах. При этом такие сведения должны указываться в ежеквартальном отчете эмитента российских депозитарных расписок в той части, в которой они могут относиться к представляемым ценным бумагам с учетом особенностей, предусмотренных правом страны, в которой создан (учрежден) эмитент представляемых ценных бумаг.

Сведения об эмитенте представляемых ценных бумаг должны указываться в ежеквартальном отчете эмитента российских депозитарных расписок в объеме, предусмотренном разделами I - VIII части Б приложения N 3 к настоящему Положению для эмитента ценных бумаг. При этом такие сведения должны указываться в ежеквартальном отчете эмитента российских депозитарных расписок в той части, в которой они могут относиться к эмитенту представляемых ценных бумаг с учетом особенностей, предусмотренных правом страны, в которой создан (учрежден) эмитент представляемых ценных бумаг.

Годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность, квартальная бухгалтерская (финансовая) отчетность, сводная бухгалтерская (финансовая) отчетность (при наличии) эмитента представляемых ценных бумаг, прилагаемая к ежеквартальному отчету эмитента российских депозитарных расписок, составляется в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности (МСФО) или иными, отличными от МСФО, международно признанными правилами. При этом годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность и (или) годовая сводная бухгалтерская (консолидированная финансовая) отчетность эмитента представляемых ценных бумаг должна быть проверена иностранным аудитором, который в соответствии с иностранным правом может проверять такую бухгалтерскую (финансовую) отчетность, или российским аудитором, а соответствующее заключение аудитора должно быть приложено к представляемой бухгалтерской (финансовой) отчетности эмитента представляемых ценных бумаг. Соответствующая бухгалтерская (финансовая) отчетность эмитента представляемых ценных бумаг включается в ежеквартальный отчет эмитента российских депозитарных расписок за тот отчетный квартал, в течение которого она была составлена.

11.4.3. В случае если представляемые ценные бумаги (депозитарные ценные бумаги, удостоверяющие права в отношении представляемых ценных бумаг) включены в котировальный список иностранной фондовой биржи, входящей в утвержденный Перечень иностранных фондовых бирж, сведения о представляемых ценных бумагах, а также об эмитенте представляемых ценных бумаг могут быть указаны в ежеквартальном отчете эмитента российских депозитарных расписок в объеме, который в соответствии с иностранным правом и правилами иностранной фондовой биржи должен содержаться в документе (квартальном отчете, полугодовом отчете, годовом отчете и т.п.), представляемом эмитентом представляемых ценных бумаг иностранной фондовой бирже или иной организации в соответствии с иностранным правом для раскрытия среди иностранных инвесторов за тот же отчетный период, за который составляется ежеквартальный отчет эмитента российских депозитарных расписок.

В случае если в соответствии с иностранным правом и правилами иностранной фондовой биржи срок раскрытия документа, предусмотренного абзацем первым настоящего пункта, истекает после истечения срока раскрытия ежеквартального отчета эмитента российских депозитарных расписок, сведения о представляемых ценных бумагах, а также об эмитенте представляемых ценных бумаг могут быть указаны в ежеквартальном отчете эмитента российских депозитарных расписок в объеме, который в соответствии с иностранным правом и правилами иностранной фондовой биржи должен содержаться в документе, представленном эмитентом представляемых ценных бумаг иностранной фондовой бирже или иной организации в соответствии с иностранным правом для раскрытия среди иностранных инвесторов за последний предшествующий отчетный период.

В случае если сведения о представляемых ценных бумагах, а также об эмитенте представляемых ценных бумаг указываются в ежеквартальном отчете эмитента российских депозитарных расписок в объеме документа (квартального отчета, полугодового отчета, годового отчета и т.п.) эмитента представляемых ценных бумаг, текст которого ранее уже был опубликован на русском языке на странице в сети Интернет, вместо таких сведений в ежеквартальном отчете эмитента российских депозитарных расписок может содержаться ссылка на указанный документ. Такая ссылка должна содержать адрес страницы в сети Интернет, на которой был опубликован текст указанного документа на русском языке. При этом указанный документ должен раскрываться в том же порядке, который предусмотрен Федеральным законом "О рынке ценных бумаг" и настоящим Положением для раскрытия ежеквартального отчета эмитента российских депозитарных расписок.


11.5. Особенности раскрытия информации

в форме сообщений о существенных фактах эмитента российских

депозитарных расписок


11.5.1. В случае регистрации проспекта российских депозитарных расписок эмитент российских депозитарных расписок должен раскрывать сообщения о существенных фактах эмитента представляемых ценных бумаг.

11.5.2. К существенным фактам эмитента представляемых ценных бумаг относятся сведения, которые могут оказать существенное влияние на стоимость представляемых ценных бумаг.

11.5.3. В случае если представляемые ценные бумаги (депозитарные ценные бумаги, удостоверяющие права в отношении представляемых ценных бумаг) включены в котировальный список иностранной фондовой биржи, входящей в утвержденный Перечень иностранных фондовых бирж, в форме сообщений о существенных фактах эмитента представляемых ценных бумаг, подлежат раскрытию сообщения, которые в соответствии с иностранным правом и правилами иностранной фондовой биржи должны представляться эмитентом представляемых ценных бумаг иностранной фондовой бирже или иной организации в соответствии с иностранным правом для их раскрытия среди иностранных инвесторов.


Приложение N 1

к Положению о раскрытии

информации эмитентами

эмиссионных ценных бумаг


Образец


Сообщение

о _____________________________________________________________

(указывается заголовок соответствующего сообщения

в соответствии с требованиями настоящего Положения)


1. Общие сведения

1.1. Полное фирменное наименование
эмитента (для некоммерческой
организации - наименование)




1.2. Сокращенное фирменное
наименование эмитента




1.3. Место нахождения эмитента




1.4. ОГРН эмитента




1.5. ИНН эмитента




1.6. Уникальный код эмитента,
присвоенный регистрирующим органом




1.7. Адрес страницы в сети Интернет,
используемой эмитентом для раскрытия
информации







2. Содержание сообщения

Указывается содержание соответствующего сообщения в соответствии с
требованиями настоящего Положения


┌─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐

│ 3. Подпись │

├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤

│3.1. Наименование должности │

│уполномоченного лица эмитента _____________________ И.О. Фамилия │

│ (подпись) │

│ │

│3.2. Дата "__" ___________ 20__ г. М.П. │

└─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘


Приложение N 2

к Положению о раскрытии

информации эмитентами

эмиссионных ценных бумаг


Образец


А. Форма титульного листа проспекта ценных бумаг


Утверждено "__" _____ 200_ г. Зарегистрировано <1> "__" ______ 200_ г.

Государственный регистрационный номер

┌─┐ ┌─┬─┐ ┌─┬─┬─┬─┬─┐ ┌─┐ ┌─┬─┬─┬─┐

│ │-│ │ │-│ │ │ │ │ │-│ │-│ │ │ │ │

└─┘ └─┴─┘ └─┴─┴─┴─┴─┘ └─┘ └─┴─┴─┴─┘

_____________________________ (указывается государственный

(указывается орган эмитента, регистрационный номер, присвоенный

утвердивший проспект ценных выпуску (дополнительному выпуску)

бумаг) ценных бумаг)

Протокол N _______________ ________________________________________

от "__" __________ 20__ г. (наименование регистрирующего органа)

________________________________________

(наименование должности и подпись

уполномоченного лица регистрирующего

органа)


Печать регистрирующего органа


ПРОСПЕКТ ЦЕННЫХ БУМАГ


___________________________________________________________________________

(полное фирменное наименование эмитента (наименование для некоммерческой

организации)

___________________________________________________________________________

(вид, категория (тип), форма ценных бумаг и их иные идентификационные

признаки)

___________________________________________________________________________

(номинальная стоимость (если имеется) и количество ценных бумаг, для

облигаций и опционов эмитента также указывается срок погашения)


Информация, содержащаяся в настоящем проспекте ценных бумаг,

подлежит раскрытию в соответствии с законодательством

Российской Федерации о ценных бумагах


Регистрирующий орган не отвечает за достоверность информации,

содержащейся в данном проспекте ценных бумаг, и фактом

его регистрации не выражает своего отношения

к размещаемым ценным бумагам <2>


┌─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐

│ "ИНВЕСТИЦИИ ПОВЫШЕННОГО РИСКА │

│ │

│Приобретение облигаций настоящего выпуска (дополнительного выпуска)│

│связано с повышенным риском в связи с тем, что размер обязательств│

│эмитента по облигациям превышает ________________________________________│

│ (в соответствующих случаях указываются │

│____________________________________________________________________" <3>│

│ (стоимость чистых активов эмитента или сумма стоимости чистых │

│ активов эмитента и величины (размера) обеспечения по облигациям, │

│ предоставленного третьим лицом) │

└─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘


┌─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐

│ Настоящим подтверждается достоверность бухгалтерской (финансовой) │

│ отчетности эмитента за ____ год (годы) (сводной бухгалтерской │

│ (консолидированной финансовой) отчетности эмитента за ____ год (годы), │

│вступительной бухгалтерской (финансовой) отчетности эмитента, квартальной│

│бухгалтерской (финансовой) отчетности эмитента за ___ квартал ____ года).│

│Иная информация о финансовом положении эмитента, содержащаяся в разделах │

│ III, IV, V и VIII настоящего проспекта, проверена на предмет │

│ ее соответствия во всех существенных аспектах сведениям бухгалтерской │

│ (финансовой) отчетности, в отношении которой проведен аудит. │

│ │

│______________________________________________ │

│ (полное фирменное наименование аудиторской │

│ организации (аудиторских организаций), или │

│ фамилия, имя и отчество индивидуального │

│аудитора, осуществивших аудиторскую проверку │

│ бухгалтерской (финансовой) отчетности │

│ эмитента) │

│ │

│______________________________________________ _______ ____________│

│(наименование должности руководителя или иного подпись И.О. Фамилия│

│лица, подписывающего проспект ценных бумаг от М.П. │

│имени аудитора эмитента, название и реквизиты │

│ документа, на основании которого иному лицу │

│ предоставлено право подписывать проспект │

│ ценных бумаг от имени аудитора эмитента) │

│ │

│Дата "__" ________________ 200_ г. │

└─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘


┌─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐

│Настоящим подтверждается проведение оценки рыночной стоимости ______ <4>.│

│Прочая информация, содержащаяся в разделах II и IX настоящего проспекта, │

│ проверена на предмет ее соответствия во всех существенных аспектах │

│ составленному отчету об оценке указанного выше имущества. │

│ │

│______________________________________________ │

│ (фамилия, имя и отчество оценщика) │

│ │

│______________________________________________ _______ ____________│

│(наименование должности руководителя или иного подпись И.О. Фамилия│

│ лица, подписывающего проспект ценных бумаг от М.П. │

│ имени юридического лица, в штате которого │

│ состоит оценщик, название и реквизиты │

│ документа, на основании которого иному │

│ лицу предоставлено право подписывать │

│ проспект ценных бумаг от имени │

│ такого юридического лица) │

│ │

│Дата "__" ________________ 200_ г. │

└─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘


┌─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐

│ Настоящим подтверждается достоверность и полнота всей информации, │

│ содержащейся в настоящем проспекте ценных бумаг, за исключением части, │

│ подтвержденной аудитором и оценщиком. │

│ │

│________________________________________________ │

│ (полное фирменное наименование финансового │

│ консультанта на рынке ценных бумаг, номер, дата │

│выдачи и срок действия лицензии на осуществление │

│брокерской и/или дилерской деятельности на рынке │

│ ценных бумаг) │

│ │

│________________________________________________ _______ ____________│

│ (наименование должности руководителя или иного подпись И.О. Фамилия│

│ лица, подписывающего проспект ценных бумаг от М.П. │

│ имени финансового консультанта на рынке ценных │

│ бумаг, название и реквизиты документа, на │

│ основании которого иному лицу предоставлено │