Журнал хозяйственных операций
| Вид материала | Документы |
СодержаниеСумма тыс.руб Итого по плановой с/с Итого отклонений Итого по факт. произв-ной с/с |
- Приказ по учетной политике предприятия. Регистрационный журнал хозяйственных операций, 132.71kb.
- Бухгалтерский баланс, 398.32kb.
- Институт экономики переходного периода, 2502.93kb.
- Методическое пособие по курсовой работе для студентов Современной Гуманитарной Академии, 66.3kb.
- Рабочая программа профессионального модуля может быть использована при разработке программ, 71.6kb.
- «Агентство гуманитарных технологий», 75.45kb.
- Лекции по дисциплине «Бухгалтерский учет» Система счетов бухгалтерского учета и двойная, 335.66kb.
- Задачами работы выступают, 33.54kb.
- Учебный план № Наименование разделов и дисциплин Всего час в том числе, 79.88kb.
- Внутренний контроль результатов хозяйственных операций в нефтегазовых холдингах, 332.83kb.
Журнал хозяйственных операций.
| № | Наименование документа | Содержание хозяйственной операции | Сумма тыс.руб. | Д | К |
| 1 | Счета поставщиков | Акцептованы счета поставщиков: За материалы ТЗР | 955.6 20 | 15 15 | 60 60 |
| 2 | Бухгалтерская справка | Оприходованы на склад материалы по учетным ценам Отклонения в стоимости материалов | 960 +15.6 | 10 16 | 15 15 |
| 3 | Выписка банка из р/с | Перечислено с р/с в погашение задолженности: Поставщикам за материалы Транспортным организациям за доставку материал. | 955.6 20 | 60 60 | 51 51 |
| 4 | Лимитные карты | Итого: Отпущено и израсходовано материалов по учетным ценам на производство: Изделий А: Изделия Б: На обслуживание оборудования На цеховые нужды На нужды заводоуправления | 975,6 1200 450 10 9 4 | 20а 20б 25.1 25.2 26 | 10 10 10 10 10 |
| 5 | Ведомость № 10 | Итого: Списываются отклонения по материалам на пр-во Изделий А: Изделия Б: На обслуживание оборудования На цеховые нужды На нужды заводоуправления | 1673 | 20а 20б 25.1 25.2 26 | 16 16 16 16 16 |
| 6 | Акт приема - передачи ОС | Итого: Получено безвозмездно от другого завода оборуд-ния остаточной стоимостью | 738 | 01 | 98 |
| 7 | Разработочная таблица | Начислен за месяц износ: Машин и оборудования Зданий, сооружен. и прочих осн-х средств цех. назнач. Зданий, сооружен. и проч. осн-х ср-в общехоз. назнач.. | 60 10 6 | 25.1 25.2 26 | 02 02 02 |
| 8 | Бухгалтерская справка | Итого : Произведены отчислен. от прибыли в резервный фонд | 76 160 | 84 | 82 |
| 9 | Бухгалтерская справка | Произведены отчисления в резерв для ремонта ОС Машин и оборудования Зданий, сооружен. и прочих осн-х средств цех. назнач. Зданий, сооружен. и проч. осн-х ср-в общехоз. назнач. | 50 10 10 | 25.1 25.2 26 | 96 96 96 |
| | | Итого: | 70 | ||
| № | Наименование документа | Содержание хозяйственной операции | Сумма тыс.руб | Д | К |
| 10 | Наряды, табели, Расчетно-платежные ведомости | Начислена и распределена з/п за месяц основных производственных рабочих по производству: Изделий А Изделия Б Рабочих,обслуживающих машин и оборудование Персонала цехов Рабочих заводоуправления Рабочих за время очередных отпусков | 500 300 50 70 28 30 | 20а 20б 25.1 25.2 26 96 | 70 70 70 70 70 70 |
| 11 | Бухгалтерская справка | Итого: Произведены отчисления на социальное страхование в размере 26% от начисленной з/п: Производственных рабочих по изделиям А: Производственных рабочих по изделиям Б: Рабочих, обслуживающих машин и оборудование Персонала цехов Рабочих заводоуправления Рабочих за время очередных отпусков | 978 | 20а 20б 25.1 25.2 26 96 | 69 69 69 69 69 69 |
| 12 | Бухгалтерская справка | Итого: Резервируются для включения в с/с продукции суммы на предстоящую оплату очередных отпусков в размере 10% от начисленной з/п: Производственных рабочих по изделиям А: Производственных рабочих по изделиям Б: Рабочих, обслуживающих машин и оборудование | | 20а 20б 25.1 | 96 96 96 |
| 13 | Выписка из расчетного счета | Итого: Оплачены с расчетного счета за электороэнергию, использованную на: изготовление изделий А изготовление изделий Б обслуживание произ-ого оборудования отопление и освещение цеха основного пр-ва отопление и освещение зданий общехозяйственного назначения | 8 7 3 4 5 | 20а 20б 25.1 25.2 26 | 51 51 51 51 51 |
| 14 | Расчетно-платежная ведомость | Итого: Произведены удержания налогов из з/п раб-ков пред-тия | 27 120 | 70 | 68 |
| 15 | Бухгалтерская справка | Списываются в конце расходы по содержанию и эксплуатации машин и оборудования. Распределить их между изделиями А и Б Пропорционально сметным ставкам. | | 20а 20б | 25,1 25,1 |
| 16 | Бухгалтерская справка | Итого: Списываются общепроизводственные (цеховые) расходы. Распределить их между изделиями А и Б Пропорционально основной з/п произ-х рабочих | | 20а 20б | 25,2 25,2 |
| | | Итого: | | | |
| № | Наименованиедокумента | Содержание хозяйственной операции | Сумматыс.руб | Д | К |
| 17 | Бухгалтерская справка | Списываются общехозяйственные расходы. Распределить их между изделиями А и Б Пропорционально основной з/п произ-х рабочих | | 20а 20б | 26 26 |
| 18 | Накладные | Итого: Выпущено из основного производства и оприходована на складе готовая продукция по план. произв-ной с/с. Изделий А в количестве шт. и план. с/с тыс.руб. шт. Изделий Б в количестве шт. и план. с/с тыс.руб. шт. | | 43 43 | 20а 20б |
| | | Итого по плановой с/сОтклонение факт. производственной с/с от плановой Изделиям А Изделиям Б | | 43 43 | 20а 20б |
| | | Итого отклоненийВыпущено из основного производства и оприходована на складе готовая продукция по факт. произв-ной с/с Изделия А Изделия Б | | 43 43 | 20а 20б |
| 19 | Счета | Итого по факт. произв-ной с/сОтгружена со склада готовая продукция покупателям: По плановой себестоимости Отклонения от плановой себестоимости | 5400 - 54 | 45 | 43 |
| 20 | Выписка с р/с | Итого: Оплачены с р/с расходы по отправке готовой прод-ции покупателям | 5346 45 | 44 | 51 |
| 21 | Выписка из р/с | Поступило на р/с: от покупателей за реализ. прод-цию по оптовым ценам НДС | 7060 1412 | 51 51 | 90 90 |
| 22 | Бухгалтерская справка | Итого: Списываются внепроизводственные расходы на с/с реализованной продукции. | 8472 45 | 90 | 44 |
| 23 | Бухгалтерская справка | Списываются реализованная продукция Отклонения от плановой себестоимости | 5800 - 58 | 90 | 45 |
| 24 | Ведомость 16 | Итого: Начислен налог на добавленную стоимость | 5742 1412 | 90 | 68 |
| 25 | Бухгалтерская справка | Списан на соответствующий счет финансовый результат от реализации продукции | | 90 | 99 |
| № | Наименованиедокумента | Содержание хозяйственной операции | Сумматыс.руб | Д | К |
| 26 | Чеки | Получены в кассу с р/с на выплату з/п, премий, командировочных и хозяйственных расходов. | 1800.9 | 50 | 51 |
| 27 | Выписка из р/с, платежного поручения | Перечислено с р/с : Налоги удержанные с з/п работников предприятия Органам соц. страхования произведены отчисления | 120 450 | 68 69 | 51 51 |
| 28 | Платежные ведомости, расходные кассовые ордера | Итого: Выдано из кассы: Заработная плата и премии Под отчет на хозяйственные и на команд. расходы | 570 1200 320 | 70 71 | 50 50 |
| 29 | Выписка из р/с, платежного поручения | Итого: Перечислено с р/с в погашение задолженности: Банку в погашение краткосрочной ссуды | 1520 1000 | 66 | 51 |
| 30 | Выписка из р/с | Поступили средства от дебиторов, ранее списанные на убытки в связи с истечением сроков давности | 50 | 51 | 99 |
| 31 | Приходный кассовый ордер | Взносы родителей на содержание детей в детском саду | 150 | 50 | 76 |
| 32 | Выписка из р/с, платежного поручения | Перечислено с р/с в бюджет: Сумма НДС Сумма налог на прибыль | 1412 2000 | 68 68 | 51 51 |
| 33 | Акт приема-передачи основных средств | Итого: Возвращена арендодателю взятая ранее в аренду автомашина | 3412 200 | | 001 |
Итого: