Ежеквартальный отчет по ценным бумагам за 2 квартал 2008 года
| Вид материала | Отчет |
- Ежеквартальный отчет по ценным бумагам за 3 квартал 2003 года, 8309.99kb.
- Ежеквартальный отчет по ценным бумагам за 3 квартал 2003 года, 6322.93kb.
- Ежеквартальный отчет по ценным бумагам за 3 квартал 2003 года, 8314.03kb.
- Ежеквартальный отчет по ценным бумагам за 2 квартал 2010 года, 6525.72kb.
- Ежеквартальный отчет по ценным бумагам за 1 квартал 2005 года, 3973.33kb.
- Ежеквартальный отчет по ценным бумагам за 1 квартал 2004 года, 7360.4kb.
- Ежеквартальный отчет по ценным бумагам за 2 квартал 2003 года, 8678.05kb.
- Ежеквартальный отчет по ценным бумагам за 4 квартал 2005 года, 4901.94kb.
- Ежеквартальный отчет по ценным бумагам за 4 квартал 2003 года, 4102.3kb.
- Ежеквартальный отчет по ценным бумагам за 4 квартал 2009 года, 4445.03kb.
Приложение 2
ГРУППА БАНКА «АК БАРС»
Консолидированная финансовая отчетность в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности и отчет независимого аудитора
31 декабря 2007 года
ОТЧЕТ НЕЗАВИСИМОГО АУДИТОРА
Акционерам и Совету директоров Банка Ак Барс:
- Мы провели аудит прилагаемой консолидированной финансовой отчетности Банка «Ак Барс» и его дочерних компаний (далее – «Группа»), которая включает консолидированный бухгалтерский баланс по состоянию на 31 декабря 2007 года и консолидированный отчет о прибылях и убытках, консолидированный отчет об изменениях в составе собственных средств и консолидированный отчет о движении денежных средств за год, закончившийся на указанную дату, а также основные положения учетной политики и прочие примечания к финансовой отчетности.
Ответственность руководства за составление консолидированной финансовой отчетности
- Руководство Группы несет ответственность за составление и достоверное представление данной консолидированной финансовой отчетности в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности. Эта ответственность включает разработку, внедрение и поддержание системы внутреннего контроля, связанной с составлением и достоверным представлением финансовой отчетности, которая не содержит существенных искажений в результате ошибок или недобросовестных действий; выбор и применение надлежащей учетной политики; и использование обоснованных применительно к обстоятельствам бухгалтерских оценок.
Ответственность аудитора
- Наша обязанность заключается в том, чтобы выразить мнение о представленной консолидированной финансовой отчетности на основе проведенного нами аудита. Мы проводили аудит в соответствии с Международными стандартами аудита. Согласно этим стандартам мы должны следовать этическим нормам и планировать и проводить аудит таким образом, чтобы получить достаточную уверенность в том, что финансовая отчетность не содержит существенных искажений.
- Аудит предусматривает проведение процедур, целью которых является получение аудиторских доказательств в отношении числовых данных и информации, содержащихся в финансовой отчетности. Выбор процедур основывается на профессиональном суждении аудитора, включая оценку рисков существенного искажения финансовой отчетности вследствие недобросовестных действий или ошибок. В процессе оценки вышеупомянутых рисков аудитор рассматривает систему внутреннего контроля, связанную с составлением и достоверным представлением финансовой отчетности организации с тем, чтобы разработать аудиторские процедуры, необходимые в данных обстоятельствах, но не с целью выражения мнения об эффективности системы внутреннего контроля организации. Кроме того, аудит включает оценку уместности применяемой учетной политики и обоснованности бухгалтерских оценок, сделанных руководством, а также оценку представления финансовой отчетности в целом.
- Мы полагаем, что полученные нами аудиторские доказательства являются достаточными и надлежащими и дают нам основания для выражения мнения аудитора.
Мнение аудитора
- По нашему мнению, прилагаемая консолидированная финансовая отчетность во всех существенных аспектах достоверно отражает финансовое положение Группы по состоянию на 31 декабря 2007 года, а также ее финансовые результаты и движение денежных средств за год, закончившийся на указанную дату, в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности.
Пояснение
- Не делая оговорок, мы обращаем внимание на Примечания 1 и 35 к прилагаемой консолидированной финансовой отчетности. В течение отчетного периода Группа осуществляла значительные операции и имела существенные взаимоотношения со связанными сторонами.
3 апреля 2008 года
Москва, Российская Федерация
Группа Банка «Ак Барс»
Консолидированный бухгалтерский баланс
| (в тысячах российских рублей) | Прим. | 31 декабря 2007 года | 31 декабря 2006 года |
| | | | |
| Активы | | | |
| Денежные средства и их эквиваленты | 7 | 9 568 294 | 8 193 678 |
| Обязательные резервы на счетах в ЦБ РФ | | 2 948 292 | 1 789 423 |
| Ценные бумаги, отражаемые по справедливой стоимости с отнесением результата переоценки на счет прибылей и убытков | 8 | 6 737 260 | 14 117 971 |
| Средства в других банках | 9 | 1 806 680 | 1 765 238 |
| Кредиты и авансы клиентам | 10 | 114 284 586 | 67 151 409 |
| Дебиторская задолженность по сделкам репо | 11 | 10 616 486 | 2 750 945 |
| Инвестиционная собственность | 12 | 8 559 401 | 218 268 |
| Инвестиции в ассоциированную компанию | | 38 455 | 36 399 |
| Основные средства и нематериальные активы | 13 | 2 711 104 | 2 301 231 |
| Прочие активы | 14 | 4 415 600 | 3 434 339 |
| | | | |
| | | | |
| Итого активов | | 161 686 158 | 101 758 901 |
| | | | |
| | | | |
| Обязательства | | | |
| Средства других банков | 15 | 15 712 906 | 2 857 835 |
| Средства клиентов | 16 | 73 581 295 | 48 118 699 |
| Выпущенные долговые ценные бумаги | 17 | 20 203 060 | 9 326 883 |
| Синдицированные кредиты | 18 | 6 976 418 | 5 884 572 |
| Еврооблигации | 18 | 10 453 471 | 4 695 919 |
| Отложенное налоговое обязательство | 26 | 115 542 | 63 525 |
| Прочие обязательства | 19 | 2 913 461 | 946 462 |
| Субординированный займ | 20 | 6 399 193 | 6 526 643 |
| | | | |
| | | | |
| Итого обязательств | | 136 355 346 | 78 420 538 |
| | | | |
| | | | |
| СОБСТВЕННЫЕ СРЕДСТВА | | | |
| Уставный капитал | 21 | 25 243 984 | 25 243 984 |
| Добавочный капитал | 21 | 349 632 | 349 632 |
| Накопленный дефицит | 22 | (262 804) | (2 255 253) |
| | | | |
| | | | |
| Итого собственных средств | | 25 330 812 | 23 338 363 |
| | | | |
| | | | |
| Итого обязательств и собственных средств | | 161 686 158 | 101 758 901 |
| | | | |
Утверждено Правлением и подписано от имени Правления 3 апреля 2008 года.
____________________________ _______________________
Р.Х. Миннегалиев А.К. Баязитов
Председатель Правления Главный бухгалтер
Группа Банка «Ак Барс»
Консолидированный отчет о прибылях и убытках
| (в тысячах российских рублей) | Прим. | 2007 | 2006 |
| | | | |
| Процентные доходы | 23 | 13 837 253 | 9 160 589 |
| Процентные расходы | 23 | (7 103 414) | (5 542 022) |
| | | | |
| | | | |
| Чистые процентные доходы | | 6 733 839 | 3 618 567 |
| Резерв под обесценение кредитного портфеля | 9,10 | (1 682 335) | (949 152) |
| | | | |
| | | | |
| Чистые процентные доходы после создания резерва под обесценение кредитного портфеля | | 5 051 504 | 2 669 415 |
| | | | |
| Доходы за вычетом расходов по операциям с ценными бумагами, отражаемыми по справедливой стоимости с отнесением результата переоценки на счет прибылей и убытков | | 674 372 | 630 424 |
| Доходы за вычетом расходов по операциям с иностранной валютой | | 34 691 | 79 189 |
| Расходы за вычетом доходов по операциям с производными финансовыми инструментами | | (489 538) | (81 807) |
| Доходы за вычетом расходов от переоценки иностранной валюты | | 624 073 | 232 224 |
| Комиссионные доходы | 24 | 739 869 | 634 851 |
| Комиссионные расходы | 24 | (98 785) | (59 083) |
| Доход по дивидендам | | 261 433 | 27 968 |
| Прочие операционные доходы | | 415 710 | 90 874 |
| Административные и прочие операционные расходы | 25 | (4 025 034) | (2 259 404) |
| | | | |
| | | | |
| Прибыль до налогообложения | | 3 188 295 | 1 964 651 |
| Расходы по налогу на прибыль | 26 | (583 665) | (354 879) |
| | | | |
| | | | |
| Прибыль за год | | 2 604 630 | 1 609 772 |
| | | | |
