Ежеквартальный отчет по ценным бумагам за 2 квартал 2008 года

Вид материала

Отчет

Содержание 5.3. Сведения о размере вознаграждения, льгот и/или компенсации расходов по каждому органу управления кредитной организации - эм 5.4. Сведения о структуре и компетенции органов контроля за финансово-хозяйственной деятельностью кредитной организации - эмитен

Подобный материал:

• Ежеквартальный отчет по ценным бумагам за 3 квартал 2003 года, 8309.99kb.
• Ежеквартальный отчет по ценным бумагам за 3 квартал 2003 года, 6322.93kb.
• Ежеквартальный отчет по ценным бумагам за 3 квартал 2003 года, 8314.03kb.
• Ежеквартальный отчет по ценным бумагам за 2 квартал 2010 года, 6525.72kb.
• Ежеквартальный отчет по ценным бумагам за 1 квартал 2005 года, 3973.33kb.
• Ежеквартальный отчет по ценным бумагам за 1 квартал 2004 года, 7360.4kb.
• Ежеквартальный отчет по ценным бумагам за 2 квартал 2003 года, 8678.05kb.
• Ежеквартальный отчет по ценным бумагам за 4 квартал 2005 года, 4901.94kb.
• Ежеквартальный отчет по ценным бумагам за 4 квартал 2003 года, 4102.3kb.
• Ежеквартальный отчет по ценным бумагам за 4 квартал 2009 года, 4445.03kb.

5.3. Сведения о размере вознаграждения, льгот и/или компенсации расходов по каждому органу управления кредитной организации - эмитента

Вознаграждения, льготы и / или компенсации расходов по членам Совета Директоров ОАО «АК БАРС» БАНК за последний завершенный финансовый год: 2 185 157 рублей

Соглашения относительно таких выплат в текущем финансовом году: 8 430 167 рублей

Вознаграждения, льготы и / или компенсации расходов по Правлению ОАО «АК БАРС» БАНК, выплаченные:

за последний завершенный финансовый год: 142 981 990 рублей

Соглашения относительно таких выплат в текущем финансовом году: 93 705 640 рублей

5.4. Сведения о структуре и компетенции органов контроля за финансово-хозяйственной деятельностью кредитной организации - эмитента

В соответствии с Уставом эмитента:

«17.11. Контроль за финансово-хозяйственной деятельностью Банка осуществляется ревизионной комиссией, избираемой годовым Общим собранием акционеров Банка. Срок полномочий ревизионной комиссии истекает в день проведения следующего годового Общего собрания акционеров Банка. Члены ревизионной комиссии не могут быть одновременно членами Совета директоров, а также занимать иные должности в органах управления Банка.

Акции, принадлежащие членам Совета директоров Банка или лицам, занимающим должности в органах управления Банком, не могут участвовать в голосовании при избрании членов ревизионной комиссии Банка.

17.12. Члены ревизионной комиссии несут ответственность за добросовестное выполнение возложенных на них обязанностей в порядке, определенном действующим законодательством.

17.13. В ходе выполнения возложенных на ревизионную комиссию функций она может привлекать экспертов из числа лиц, не занимающих какие-либо штатные должности в Банке. Ответственность за действия привлеченных специалистов несет председатель ревизионной комиссии.

17.14. Ревизионная комиссия проверяет соблюдение Банком законодательных и других актов, регулирующих его деятельность, постановку внутреннего контроля, законность совершаемых Банком операций (сплошной или выборочной проверкой), состояние кассы и имущества.

Порядок работы ревизионной комиссии и ее компетенция определяются Положением о ревизионной комиссии Банка, утверждаемым Общим собранием акционеров.

Ревизионная комиссия предоставляет Общему собранию акционеров и в копии Банку России отчет о проведенной ревизии, а также заключение о соответствии представленных на утверждение бухгалтерского баланса и отчета о прибылях и убытках действительному состоянию дел в Банке с рекомендациями по устранению выявленных недостатков.

17.15. Проверка (ревизия) финансово-хозяйственной деятельности Банка осуществляется по итогам его деятельности за год, а также во всякое время по инициативе ревизионной комиссии Банка, решению Общего собрания акционеров, Совета директоров Банка или по требованию акционера (акционеров), владеющего в совокупности не менее чем 10 процентами голосующих акций Банка.

17.16. По результатам ревизии при возникновении угрозы интересам Банка или его вкладчикам или выявлении злоупотреблений должностных лиц ревизионная комиссия требует созыва внеочередного Общего собрания акционеров.

17.17. Документально оформленные результаты проверок ревизионной комиссией представляются на рассмотрение соответствующему органу управления Банком для принятия мер.

17.18. Надзор и контроль за деятельностью Банка осуществляется Банком России и органами, уполномоченными на осуществление этого законодательством Российской Федерации.

17.19. Для проверки и подтверждения достоверности годовой финансовой отчетности Банка Банк ежегодно привлекает профессиональную аудиторскую организацию, не связанную имущественными интересами с Банком или его участниками (внешний аудит), имеющую лицензию на осуществление такой проверки. Аудитор утверждается Общим собранием акционеров. Аудиторская проверка Банка осуществляется в соответствии с законодательством Российской Федерации на основе заключаемого с аудиторской организацией договора.

17.20. В составляемых ревизионной комиссией и аудиторской организацией заключениях по итогам проверки финансово-хозяйственной деятельности Банка должны содержаться сведения о:

достоверности финансовой отчетности Банка;

выполнении Банком обязательных нормативов, установленных Банком России;

качестве управления Банком;

состоянии внутреннего контроля и другие положения, определяемые законодательством и настоящим Уставом. Аудиторское заключение предоставляется Банку России в установленном порядке.»

В соответствии с Положением «О ревизионной комиссии ОАО «АК БАРС» БАНК», утв. Годовым общим собранием акционеров ОАО «АК БАРС» БАНК (протокол б/н от 18.06.2004г.) К компетенции Ревизионной комиссии эмитента относится:

«2.2.1. Проверка (ревизия) финансово-хозяйственной деятельности Банка по итогам его деятельности за год.

2.2.2. Проверка финансово-хозяйственной деятельности Банка во всякое время по собственной инициативе, решению общего собрания акционеров, Наблюдательного Совета Банка или по требованию акционера (акционеров) Банка, владеющего в совокупности не менее чем 10% голосующих акций Банка.

2.2.3. Проверка достоверности данных, содержащихся в годовом отчете Банка, а также в бухгалтерском балансе, отчете о прибылях и убытках.

2.2.4. Проверка постановки внутреннего контроля в Банке.

2.2.5. Проверка законности заключаемых Банком договоров, совершаемых сделок, расчетных и других операций.

2.2.6. Проверка соблюдения в финансово-хозяйственной деятельности установленных нормативов, правил, смет и т.д.

2.2.7. Анализ финансового положения Банка, его платежеспособности, ликвидности активов, соотношения собственных и заемных средств.

2.2.8. Выявление резервов улучшения экономического состояния Банка и выработка рекомендаций для исполнительного органа Банка.

2.2.9. Проверка своевременности и правильности:

платежей поставщикам продукции, работ и услуг;

платежей в бюджет;

начислений и выплат дивидендов;

начислений и выплат процентов по облигациям;

выполнение прочих обязательств.

2.2.10. Контроль за соблюдением Банком и органами его управления законов и подзаконных актов, решений Общего собрания акционеров.

2.2.11. Проверка правомочности принятых Наблюдательным Советом Банка и исполнительным органом Банка решений, их соответствия Уставу Банка и решениям собрания акционеров.

2.2.12. Анализ решений собрания акционеров, внесение предложений по их изменению при несоответствии положениям законодательных актов, имеющих большую юридическую силу.

2.2.13. Рассмотрение жалоб акционеров Банка на действия органов управления и должностных лиц Банка и принятие по ним соответствующих решений.»





Сведения о системе внутреннего контроля за финансово-хозяйственной деятельностью кредитной организации – эмитента.




В соответствии с Уставом эмитента:

«17.1. В целях обеспечения защиты интересов Банка и его клиентов, эффективности и результативности финансово-хозяйственной деятельности при совершении банковских операций и других сделок, эффективности управления активами и пассивами, включая обеспечение сохранности активов, управления банковскими рисками; достоверности, полноты, объективности и своевременности составления и предоставления финансовой, бухгалтерской, статистической и иной отчетности (для внешних и внутренних пользователей), а также информационной безопасности (защищенности интересов (целей) Банка в информационной сфере, представляющей собой совокупность информации, информационной инфраструктуры, субъектов, осуществляющих сбор, формирование, распространение и использование информации, а также системы регулирования возникающих при этом отношений); соблюдения нормативных правовых актов, стандартов саморегулируемых организаций (как участника рынка ценных бумаг), настоящего Устава и внутренних документов Банка; исключения вовлечения Банка и участия его сотрудников в осуществлении противоправной деятельности, в том числе легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма, а также своевременного представления в соответствии с законодательством Российской Федерации сведений в органы государственной власти и Банк России в Банке организуется внутренний контроль.

17.2. Внутренний контроль в Банке осуществляется в соответствии с полномочиями, определенными Уставом и внутренними документами Банка:

1) Общим собранием акционеров, Советом директоров и исполнительными органами Банка;

2) ревизионной комиссией (ревизором);

3) главным бухгалтером (его заместителями);

4) руководителем (его заместителями) и главным бухгалтером (его заместителями) филиала Банка;

5) Службой внутреннего контроля, осуществляющей деятельность в соответствии с настоящим Уставом и Положением о Службе внутреннего контроля Банка;

6) Отделом финансового мониторинга, ответственным за разработку и реализацию правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, программ его осуществления и иных внутренних организационных мер в указанных целях, а также за организацию пред0ставления в уполномоченный орган по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма сведений в соответствии с Федеральным законом «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», нормативными актами Банка России, настоящим Уставом и внутренними документами Банка.

7) контролером профессионального участника рынка ценных бумаг – ответственным сотрудником Банка, осуществляющим проверку соответствия деятельности Банка, как профессионального участника рынка ценных бумаг, требованиям законодательства Российской Федерации о ценных бумагах и защите прав и законных интересов инвесторов на рынке ценных бумаг, нормативных правовых актов федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг;

8) Юридическим управлением, отвечающим за проверку соблюдения нормативных правовых актов, стандартов саморегулируемых организаций (для профессиональных участников рынка ценных бумаг), Устава и внутренних документов Банка.

17.3. Органы внутреннего контроля Банка образуются в соответствии с настоящим Уставом, их полномочия определяются в соответствии с законодательством Российской Федерации, настоящим Уставом и внутренними документами Банка.

17.4. Полномочия органов управления Банка при осуществлении контроля за организацией деятельности Банка:

1) к компетенции Общего собрания акционеров Банка относятся следующие вопросы:

- осуществление контроля за созданием и функционированием внутреннего контроля Банка;

- организация и пересмотр системы внутреннего контроля Банка;

- иные вопросы в соответствии с нормативными документами.

2) к компетенции Совета директоров Банка относятся следующие вопросы:

- создание и функционирование эффективного внутреннего контроля;

- регулярное (по мере необходимости) рассмотрение на своих заседаниях эффективности внутреннего контроля и обсуждение с исполнительными органами Банка вопросов организации внутреннего контроля и мер по повышению его эффективности;

- рассмотрение документов по организации системы внутреннего контроля, подготовленных исполнительными органами Банка, Службой внутреннего контроля, структурным подразделением по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, иными структурными подразделениями Банка, аудиторской организацией, проводящей (проводившей) аудит;

- принятие мер, обеспечивающих оперативное выполнение исполнительными органами Банка рекомендаций и замечаний службы внутреннего контроля, аудиторской организации, проводящей (проводившей) аудит, и надзорных органов;

- своевременное осуществление проверки соответствия внутреннего контроля характеру, масштабам и условиям деятельности Банка в случае их изменения;

- иные вопросы в соответствии с нормативными документами.

3) к компетенции Председателя Правления Банка относятся следующие вопросы:

- установление ответственности за выполнение решений Совета директоров Банка, реализацию стратегии и политики Банка в отношении организации и осуществления внутреннего контроля;

- делегирование полномочий на разработку правил и процедур в сфере внутреннего контроля руководителям соответствующих структурных подразделений и контроль за их исполнением;

- проверка соответствия деятельности Банка внутренним документам, определяющим порядок осуществления внутреннего контроля, и оценка соответствия содержания указанных документов характеру и масштабам деятельности Банка;

- распределение обязанностей подразделений и сотрудников Банка, отвечающих за конкретные направления (формы, способы осуществления) внутреннего контроля;

- рассмотрение материалов и результатов периодических оценок эффективности внутреннего контроля;

- установление порядка, при котором сотрудники Банка доводят до сведения органов управления и руководителей структурных подразделений Банка (филиала) информацию обо всех нарушениях законодательства Российской Федерации, учредительных и внутренних документов, случаях злоупотреблений, несоблюдения норм профессиональной этики;

- принятие документов по вопросам взаимодействия Службы внутреннего контроля с подразделениями и сотрудниками Банка и контроль за их соблюдением;

- иные вопросы в соответствии с нормативными документами.

4) к компетенции Правления Банка относятся следующие вопросы:

- создание эффективных систем передачи и обмена информацией, обеспечивающих поступление необходимых сведений к заинтересованным в ней пользователям. Системы передачи и обмена информацией включают в себя все документы, определяющие операционную политику и процедуры деятельности Банка;

- создание системы контроля за устранением выявленных нарушений и недостатков внутреннего контроля и мер, принятых для их устранения;

- оценка рисков, влияющих на достижение поставленных целей, и принятие мер, обеспечивающих реагирование на меняющиеся обстоятельства и условия, в целях обеспечения эффективности оценки банковских рисков;

- обеспечение участия во внутреннем контроле всех сотрудников Банка в соответствии с их должностными обязанностями;

- исключение принятия правил и (или) осуществления практики, которые могут стимулировать совершение действий, противоречащих законодательству Российской Федерации, целям внутреннего контроля в Банке;

- иные вопросы в соответствии с нормативными документами.

17.5. Положения о Системе внутреннего контроля Банка и о Службе внутреннего контроля Банка утверждаются Советом директоров Банка.

17.6. Кандидатура Руководителя Службы внутреннего контроля Банка утверждается Советом директоров Банка по представлению Председателя Правления.

Договор от имени Банка с Руководителем Службы внутреннего контроля подписывается Председателем Совета директоров Банка или его заместителем, уполномоченным Советом директоров.

Руководитель Службы внутреннего контроля не вправе одновременно осуществлять руководство иными подразделениями Банка.

17.7. Руководитель и работники Службы внутреннего контроля имеют право:

17.7.1. входить в помещения проверяемого подразделения Банка, а также в помещения, используемые для хранения документов (архивы), наличных денег и ценностей (денежные хранилища), обработки данных (компьютерные залы) и хранения данных на машинных носителях, с соблюдением процедур доступа, определенных внутренними документами Банка;

17.7.2. получать документы и копии с документов и иной информации, а также любых сведений, имеющихся в информационных системах Банка, необходимых для осуществления контроля, с соблюдением требований законодательства Российской Федерации и требований Банка по работе со сведениями ограниченного распространения;

17.7.3. привлекать при осуществлении проверок работников Банка и требовать от них обеспечения доступа к документам, иной информации, необходимой для проведения проверок.

17.8. Порядок отчетности Службы внутреннего контроля перед соответствующим органом управления Банка определяется Положением о Службе внутреннего контроля Банка.

17.9. Функции, права и обязанности Руководителя и сотрудников Службы внутреннего контроля определяются Положением о Службе внутреннего контроля Банка.

17.10. Служба внутреннего контроля Банка действует под непосредственным контролем Совета директоров Банка. Служба внутреннего контроля подлежит ежегодной проверке Советом директоров Банка или по его решению независимой аудиторской организацией.»


Информация о наличии службы внутреннего аудита, сроке ее работы и ее ключевых сотрудниках:

В целях мониторинга за процессом функционирования системы внутреннего контроля, выявления и анализа проблем, связанных с ее функционированием, а также разработки предложений по совершенствованию системы и повышению эффективности ее функционирования с 01.01.1998г. создана Служба внутреннего контроля.

Руководитель Службы внутреннего контроля – Гаянов Р.А.

Заместитель Руководителя – Журавлев А. Л.

Структура Службы внутреннего контроля состоит из 4-х отделов: отдел контроля банковских рисков (начальник отдела – Карпачев Е. М.), отдел внутреннего аудита (начальник отдела – Горюнков Д. Н.), контрольно-ревизионный отдел (Зам. начальника отдела – Сабиров Р. В.), отдел внутреннего контроля на базе Нижнекамского филиала ОАО «АК БАРС» БАНК «Интеркама» (начальник отдела - Абдуллина А. И.).

Руководитель Службы внутреннего контроля назначается и освобождается от должности решением Советом директоров ОАО «АК БАРС» БАНК по представлению Председателя Правления Банка. Заместители Руководителя СВК назначаются и освобождаются от должности Председателем Правления по согласованию с Председателем Совета директоров. Планирование текущей работы Службы внутреннего контроля осуществляется Руководителем Службы по согласованию с Председателем Совета директоров ОАО «АК БАРС» БАНК и Председателем Правления Банка.

Основными функциями Службы внутреннего контроля являются:

• оценка соответствия внутрибанковской нормативной документации требованиям нормативных и законодательных актов, регламентирующих банковскую деятельность, на стадии ее разработки и утверждения, а также контроль за соблюдением содержащихся в ней требований путем регулярных плановых проверок;
  
• принятие своевременных и эффективных решений, направленных на устранение выявленных недостатков и нарушений в деятельности Банка;
  
• контроль за своевременной идентификацией, оценкой и принятием мер по минимизации рисков банковской деятельности;
  
• надлежащее состояние отчетности, позволяющее получить достоверную информацию о деятельности Банка и связанных с ней рисках;
  
• сохранность активов Банка;
  
• адекватное отражение операций Банка в учете;
  
• эффективное функционирование внутреннего аудита Банка;
  
• взаимодействие с органами государственного регулирования и надзора по вопросам пруденциальной деятельности, достоверности учета и отчетности, организации внутреннего контроля.
  

Служба внутреннего контроля действует под непосредственным контролем Совета директоров Банка и подотчетна Совету директоров Банка. Руководитель Службы внутреннего контроля подотчетен Совету директоров Банка.

Служба внутреннего контроля отчитывается перед Советом директоров ОАО «АК БАРС» БАНК не реже двух раз в год. Текущая отчетность Службы внутреннего контроля ежемесячно представляется Председателю Совета директоров ОАО «АК БАРС» БАНК и Председателю Правления Банка.

Служба внутреннего контроля осуществляет работу с внешними аудиторами во время проведения аудиторских проверок – занимается подготовкой запрашиваемой информации, предоставляет первичные документы, дает пояснения по возникающим вопросам.


Сведения о наличии внутреннего документа кредитной организации - эмитента, устанавливающего правила по предотвращению использования служебной (инсайдерской) информации.


С целью предотвращения использования служебной информации разработано и утверждено Положение об информационной политике ОАО «АК БАРС» Банк, утв. Решением Совета Директоров АКБ «АК БАРС» (ОАО) 30.11.2006г.

Адрес страницы в сети Интернет, на которой в свободном доступе размещен полный текст действующей редакции документа: www.akbars.ru