Geum.ru

Ежеквартальный отчет открытое акционерное общество «пивоваренная компания «балтика» Код эмитента

Вид материалаОтчет

Содержание


Способ размещения ценных бумаг: закрытая подписка.
Поручитель, предоставивший обеспечение, несет солидарную с эмитентом ответственность за неисполнение (ненадлежащее исполнение) э
При наличии нескольких источников выплаты дохода имущественный налоговый вычет предоставляется только у одного источника выплаты
Подобный материал:
1   ...   5   6   7   8   9   10   11   12   13

Способ размещения ценных бумаг: закрытая подписка.


Дата фактического начала размещения ценных бумаг: 26 октября 2004 г.

Дата фактического завершения размещения ценных бумаг: 26 октября 2004 г.

Количество и доля фактически размещенных ценных бумаг: 1 000 000 миллион облигаций, 100% от общего количества ценных бумаг выпуска.

Полное фирменное наименования депозитария, осуществляющего централизованное хранение:

Некоммерческое партнерство "Национальный депозитарный центр".

Сокращенное фирменное наименования депозитария, осуществляющего централизованное хранение: НДЦ

Место нахождения депозитария, осуществляющего централизованное хранение: Москва, Средний Кисловский пер., д. 1/13, стр. 4.

Номер и дата выдачи лицензии депозитария на осуществление депозитарной деятельности: 177-03431-000100 от: 4.12.2000г.

Срок действия лицензии депозитария на осуществление депозитарной деятельности: бессрочная лицензия.

Орган, выдавший указанную лицензию: ФКЦБ России

Порядок и условия погашения ценных бумаг выпуска:

Погашение Облигаций осуществляется в денежной форме в безналичном порядке в валюте Российской Федерации. Дата начала погашения облигаций - 1 120-й (одна тысяча сто двадцатый) день с даты начала размещения Облигаций. Даты начала и окончания погашения совпадают.


Погашение Облигаций производятся платёжным агентом по поручению и за счет Эмитента, функции которого выполняет: Полное наименование: Закрытое акционерное общество «Райффайзенбанк Австрия» (Место нахождения: 129090, Москва, ул. Троицкая, д.17/1). Эмитент может назначать иных платёжных агентов и отменять такие назначения.
Порядок погашения Облигаций установлен в Решении о выпуске ценных бумаг (п. 9).

Размер процентного (купонного) дохода по облигациям, порядок и условия его выплаты: Порядок определения дохода по облигациям и условия его выплаты установлен в Решении о выпуске ценных бумаг (п.9).

Вид предоставленного обеспечения: Поручительство.

Ограничения в обращении ценных бумагах выпуска (если таковые имеются): Отсутствуют.

Рыночная информация о ценных бумагах выпуска: Торговля акциями эмитента осуществляется на биржевом и внебиржевом рынках.


8.3.3. Сведения о выпусках, обязательства эмитента по ценным бумагам которых не исполнены (дефолт): Таких выпусков не было.


8.4. Сведения о лице, предоставившем обеспечение по облигациям выпуска: ООО «Лизинг-Оптимум».

Сведения о лице, предоставившем обеспечение по ценным бумагам выпуска:

Полное фирменное наименование: Общество с ограниченной ответственностью «Лизинг-Оптимум»

Сокращенное фирменное наименование: ООО «Лизинг-Оптимум»

Местонахождение: Российская Федерация, 197101, г. Санкт-Петербург, ул.Большая Монетная, д.3, лит. А, пом. 6-Н

Почтовый адрес: Российская Федерация, 197101, г. Санкт-Петербург, ул.Большая Монетная, д.3, лит. А, пом. 6-Н


8.5. Условия обеспечения исполнения обязательств по облигациям выпуска.

Поручитель, предоставивший обеспечение, несет солидарную с эмитентом ответственность за неисполнение (ненадлежащее исполнение) эмитентом обязательств по Облигациям.

С переходом прав на Облигацию к ее приобретателю переходят права по указанному договору поручительства в том же объеме и на тех же условиях, которые существуют на момент перехода прав на Облигацию. Передача прав, возникших из предоставленного поручительства, без передачи прав на облигацию, является недействительной.

Сведения об обеспечении исполнения обязательств по Облигациям выпуска и порядок действий владельцев и/или номинальных держателей Облигаций в случае отказа Эмитента от исполнения своих обязательств по Облигациям настоящего выпуска, их неисполнения или ненадлежащего исполнения описаны в п. 9.7 Решения о выпуске и п.9.1.2. Проспекта ценных бумаг.


8.6. Сведения об организациях, осуществляющих учет прав на эмиссионные ценные бумаги эмитента.

Лицо, осуществляющее ведение реестра владельцев именных ценных бумаг эмитента: Регистратор.

Полное фирменное наименование: Закрытое акционерное общество "Единый регистратор”.

Сокращенное наименование: ЗАО "Единый регистратор".


Место нахождения регистратора: Россия, 194044, Санкт-Петербург, Беловодский пер., д. 6.

Тел. (812) 591-78-38, факс (812) 591-78-39

Почтовый адрес: Россия, 194044, Санкт-Петербург, Беловодский пер., д. 6.

Россия; 196066, Санкт-Петербург, пр. Московский, д. 212 (филиал «Аэроавкар»).


Номер, дата выдачи, срок действия лицензии регистратора на осуществление деятельности по ведению реестра владельцев ценных бумаг, орган, выдавший указанную лицензию:

Номер лицензии: 10-000-1-00260.

Дата выдачи: 22.11.2002г.

Срок действия: бессрочная.

Орган, выдавший лицензию: Федеральная комиссия по рынку ценных бумаг.


Тел.: (812) 373 54 24. Факс: (812) 373 54 24.

Адрес электронной почты: awkar@peterlink.ru.

Дата, с которой ведение реестра именных ценных бумаг эмитента осуществляется указанным регистратором: 10.04.1998 г.


Иные сведения о ведении реестра владельцев именных ценных бумаг эмитента, указываемые эмитентом по собственному усмотрению.

Иные сведения отсутствуют.


8.7. Сведения о законодательных актах, регулирующих вопросы импорта и экспорта капитала, которые могут повлиять на выплату дивидендов, процентов и других платежей нерезидентам:

  • Закон РФ от 10 декабря 2003г. 73-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле".



  • Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая от 31 июля 1998 года № 146-ФЗ и часть вторая от 05 августа 2000 года № 117-ФЗ).



  • Инструкция ЦБР от 01 июня 2004 г. N 114-И "О порядке резервирования и возврата суммы резервирования при осуществлении валютных операций".



  • Указание ЦБР от 29 июня 2004 г. N 1465-У "Об установлении требований о резервировании при зачислении денежных средств на специальные банковские счета и при списании денежных средств со специальных банковских счетов"



  • Положение ЦБР от 01 июня 2004 г. N 258-П "О порядке предоставления резидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации, связанных с проведением валютных операций с нерезидентами по внешнеторговым сделкам, и осуществления уполномоченными банками контроля за проведением валютных операций».



  • Инструкция ЦБР от 15 июня 2004 г. №117-И «О порядке предоставления резидентами и нерезидентами уполномоченным Инструкция ЦБР от 15 июня 2004 г. №117-И «О порядке предоставления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделок».



  • Положение ЦБР от 28 апреля 2004 г. N 256-П "О временном порядке выдачи Банком России юридическим лицам-резидентам, не являющимся кредитными организациями и валютными биржами, разрешений на открытие и использование счетов в банках за пределами территории Российской Федерации»

  • Иные нормативные правовые акты Российской Федерации.



8.8. Описание порядка налогообложения доходов по размещенным и размещаемым эмиссионным ценным бумагам эмитента

Порядок и условия обложения физических лиц налогом на доходы в виде дивидендов, получаемых от эмитента ценных бумаг, и доходы от реализации в РФ или за ее пределами акций эмитента.

Налоговые ставки на доходы в виде дивидендов в соответствии со ст. 224 Налогового Кодекса РФ составляют:

1) 9 процентов - по доходам, полученным в виде дивидендов физическими лицами - налоговыми резидентами Российской Федерации.


2) 30 процентов - по доходам, полученным в виде дивидендов физическими лицами - нерезидентами.

При выплате доходов в виде дивидендов по акциям Общество признается налоговым агентом и определяет сумму налога на доходы физических лиц отдельно по каждому налогоплательщику применительно к каждой выплате указанных доходов. При этом сумма налога, подлежащая удержанию из доходов налогоплательщика - получателя дивидендов, исчисляется налоговым агентом исходя из общей суммы налога и доли каждого налогоплательщика в общей сумме дивидендов.

Общая сумма налога определяется как произведение ставки налога и разницы между суммой дивидендов, подлежащих распределению между акционерами (участниками) в текущем налоговом периоде, уменьшенной на суммы дивидендов, подлежащих выплате налоговым агентом иностранным организациям или физическим лицам в текущем налоговом периоде, и суммой дивидендов, полученных самим налоговым агентом в текущем отчетном (налоговом) периоде и предыдущем отчетном (налоговом) периоде, если данные суммы дивидендов ранее не участвовали в расчете при определении облагаемого налогом дохода в виде дивидендов. В случае если полученная разница отрицательна, обязанность по уплате налога не возникает и возмещение из бюджета не производится.

В случае, выплаты дивидендов иностранному физическому лицу, не являющемуся резидентом Российской Федерации, налоговая база налогоплательщика - получателя дивидендов по каждой такой выплате определяется как сумма выплачиваемых дивидендов.

По операциям купли-продажи ценных бумаг эмитента Общество признается налоговым агентом и определяет налоговую базу по каждой операции отдельно, как сумма доходов по совокупности сделок с ценными бумагами соответствующей категории, совершенных в течение налогового периода, за вычетом суммы убытков.

Доход (убыток) по операциям купли-продажи ценных бумаг, определяется как разница между суммами доходов, полученными от реализации ценных бумаг, и документально подтвержденными расходами на приобретение, реализацию и хранение ценных бумаг, фактически произведенными налогоплательщиком, либо имущественными вычетами, принимаемыми в уменьшение доходов от сделки купли-продажи.

Налоговым периодом является календарный год. Расчет и уплата суммы налога осуществляются налоговым агентом по окончании налогового периода или при осуществлении им выплаты денежных средств до истечения очередного налогового периода.

При осуществлении выплаты денежных средств налоговым агентом до истечения очередного налогового периода налог уплачивается с доли дохода, соответствующей фактической сумме выплачиваемых денежных средств. Доля дохода определяется как произведение общей суммы дохода на отношение суммы выплаты к стоимостной оценке ценных бумаг, определяемой на дату выплаты денежных средств, по которым налоговый агент выступает в качестве брокера. При осуществлении выплаты денежных средств налогоплательщику более одного раза в течение налогового периода расчет суммы налога производится нарастающим итогом с зачетом ранее уплаченных сумм налога.

Стоимостная оценка ценных бумаг определяется исходя из фактически произведенных и документально подтвержденных расходов на их приобретение. К указанным расходам относятся:
  • суммы, уплачиваемые продавцу в соответствии с договором;
  • оплата услуг, оказываемых депозитарием;
  • комиссионные отчисления профессиональным участникам рынка ценных бумаг, скидка, уплачиваемая (возмещаемая) управляющей компании паевого инвестиционного фонда при продаже (погашении) инвестором инвестиционного пая паевого инвестиционного фонда, определяемая в соответствии с порядком, установленным законодательством Российской Федерации об инвестиционных фондах;
  • биржевой сбор (комиссия);
  • оплата услуг регистратора;
  • другие расходы, непосредственно связанные с куплей, продажей и хранением ценных бумаг, произведенные за услуги, оказываемые профессиональными участниками рынка ценных бумаг в рамках их профессиональной деятельности.

При приобретении Обществом в собственность (в том числе при получении на безвозмездной основе или с частичной оплатой) ценных бумаги, при налогообложении доходов по операциям купли-продажи ценных бумаг в качестве документально подтвержденных расходов на приобретение (получение) этих ценных бумаг учитываются также суммы, с которых был исчислен и уплачен налог при приобретении (получении) данных ценных бумаг.

Доход (убыток) по операциям купли-продажи акций эмитента, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, уменьшается (увеличивается) на сумму процентов, уплаченных за пользование денежными средствами, привлеченными для совершения сделки купли-продажи ценных бумаг, в пределах сумм, рассчитанных исходя из действующей ставки рефинансирования ЦБ РФ.

Размер убытка определяется с учетом предельной границы колебаний рыночной цены ЦБ.

Под рыночной котировкой ЦБ, понимается средневзвешенная цена ценной бумаги по сделкам, совершенным в течение торгового дня через организатора торговли. Если по одной и той же ЦБ сделки совершались через двух и более организаторов торговли, налогоплательщик вправе самостоятельно выбрать рыночную котировку ценной бумаги, сложившуюся у одного из организаторов торговли. В случае если средневзвешенная цена организатором торговли не рассчитывается, в целях настоящей главы за средневзвешенную цену принимается половина суммы максимальной и минимальной цен сделок, совершенных в течение торгового дня через этого организатора торговли.

Если расходы на приобретение, реализацию и хранение ценных бумаг не могут быть отнесены непосредственно к расходам на приобретение, реализацию и хранение конкретных ценных бумаг, указанные расходы распределяются пропорционально стоимостной оценке ценных бумаг, на долю которых относятся указанные расходы. Стоимостная оценка ценных бумаг определяется на дату осуществления этих расходов.

Если расходы налогоплательщика не могут быть подтверждены документально, он вправе воспользоваться имущественным налоговым вычетом.

Имущественный налоговый вычет предоставляется в сумме, полученной налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи иного имущества, доли (ее части) в уставном капитале организации, которые находились в собственности налогоплательщика не менее трех лет, но не превышающих 125 000 рублей.

Имущественный налоговый вычет или вычет в размере фактически произведенных и документально подтвержденных расходов предоставляется налогоплательщику при расчете и уплате налога в бюджет у источника выплаты дохода, либо по окончании налогового периода при подаче налоговой декларации в налоговый орган.

Если расчет и уплата налога производятся источником выплаты дохода в налоговом периоде, имущественный налоговый вычет предоставляется источником выплаты дохода с возможностью последующего перерасчета по окончании налогового периода при подаче налоговой декларации в налоговый орган.

При наличии нескольких источников выплаты дохода имущественный налоговый вычет предоставляется только у одного источника выплаты дохода по выбору налогоплательщика.

При невозможности удержать у налогоплательщика исчисленную сумму налога источником выплаты дохода налоговый агент в течение одного месяца с момента возникновения этого обстоятельства в письменной форме уведомляет налоговый орган по месту своего учета о невозможности указанного удержания и сумме задолженности налогоплательщика.

Порядок и условия обложения юридических лиц налогом на прибыль, рассчитываемую с учетом доходов, получаемых организацией от реализации ценных бумаг, и в виде дивидендов или процентов, выплачиваемых по ценным бумагам эмитента

К налоговой базе, определяемой по доходам, полученным в виде дивидендов по акциям эмитента с 01.01. 2005 г. применяются ставки, установленные ст. 284 Налогового Кодекса РФ:
  1. 9 процентов - по доходам, полученным в виде дивидендов организациями - налоговыми резидентами Российской Федерации.


2) 15 процентов - по доходам, полученным в виде дивидендов иностранными организациями, не являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации.


Сумма налога, подлежащая удержанию из доходов налогоплательщика - получателя дивидендов, исчисляется эмитентом, действующим в качестве налогового агента исходя из общей суммы налога и доли каждого налогоплательщика в общей сумме дивидендов.

Общая сумма налога определяется как произведение ставки налога и разницы между суммой дивидендов, подлежащих распределению между акционерами (участниками) в текущем налоговом периоде, уменьшенной на суммы дивидендов, подлежащих выплате налоговым агентом в текущем налоговом периоде, и суммой дивидендов, полученных самим налоговым агентом в текущем отчетном (налоговом) периоде и предыдущем отчетном (налоговом) периоде, если данные суммы дивидендов ранее не участвовали в расчете при определении облагаемого налогом дохода в виде дивидендов. В случае если полученная разница отрицательна, обязанность по уплате налога не возникает и возмещение из бюджета не производится.

Доходы юридических лиц от операций по реализации ценных бумаг определяются исходя из цены реализации ценной бумаги.

Расходы при реализации ценных бумаг, определяются исходя из цены приобретения ценной бумаги (включая расходы на ее приобретение), затрат на ее реализацию.

Под рыночной котировкой ЦБ понимается средневзвешенная цена ЦБ по сделкам, совершенным в течение торгового дня через организатора торговли. Если по одной и той же ценной бумаге сделки совершались через двух и более организаторов торговли, то налогоплательщик вправе самостоятельно выбрать рыночную котировку, сложившуюся у одного из организаторов торговли. В случае если средневзвешенная цена организатором торговли не рассчитывается, то в целях настоящей главы за средневзвешенную цену принимается половина суммы максимальной и минимальной цен сделок, совершенных в течение торгового дня через этого организатора торговли.

Рыночной ценой ЦБ, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, для целей налогообложения признается фактическая цена реализации или иного выбытия ЦБ, если эта цена находится в интервале между минимальной и максимальной ценами сделок (интервал цен) с указанной ценной бумагой, зарегистрированной организатором торговли на рынке ценных бумаг на дату совершения соответствующей сделки. Если по одной и той же ЦБ сделки на указанную дату совершались через двух и более организаторов торговли на рынке ЦБ, то налогоплательщик вправе самостоятельно выбрать организатора торговли, значения интервала цен которого будут использованы налогоплательщиком для целей налогообложения.

При отсутствии информации об интервале цен у организаторов торговли на рынке ЦБ бумаг на дату совершения сделки налогоплательщик принимает интервал цен при реализации этих ценных бумаг по данным организаторов торговли на рынке ценных бумаг на дату ближайших торгов, состоявшихся до дня совершения соответствующей сделки, если торги по ЦБ проводились у организатора торговли хотя бы один раз в течение последних 12 месяцев.

При соблюдении налогоплательщиком порядка, изложенного выше, фактическая цена реализации или иного выбытия ЦБ, находящаяся в соответствующем интервале цен, принимается для целей налогообложения в качестве рыночной цены.

В случае реализации ЦБ, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, по цене ниже минимальной цены сделок на организованном рынке ценных бумаг при определении финансового результата принимается минимальная цена сделки на организованном рынке ценных бумаг.

Налоговая база по операциям с ценными бумагами определяется налогоплательщиком отдельно, за исключением налоговой базы по операциям с ценными бумагами, определяемой профессиональными участниками рынка ценных бумаг.

При реализации или ином выбытии ценных бумаг налогоплательщик самостоятельно в соответствии с принятой в целях налогообложения учетной политикой выбирает один из следующих методов списания на расходы стоимости выбывших ценных бумаг:

1) по стоимости первых по времени приобретений (ФИФО);

2) по стоимости последних по времени приобретений (ЛИФО);

3) по стоимости единицы.

Налогоплательщики, получившие убыток (убытки) от операций с ценными бумагами в предыдущем налоговом периоде или в предыдущие налоговые периоды, вправе уменьшить налоговую базу, полученную по операциям с ценными бумагами в отчетном (налоговом) периоде (перенести указанные убытки на будущее) в порядке и на условиях, которые установлены статьей 283 Кодекса.

При этом убытки от операций с ЦБ эмитента, полученные в предыдущем налоговом периоде (предыдущих налоговых периодах), могут быть отнесены на уменьшение налоговой базы от операций по реализации данной категории ценных бумаг.

В течение налогового периода перенос на будущее убытков, полученных указанными выше налогоплательщиками в соответствующем отчетном периоде текущего налогового периода, может быть осуществлен в пределах суммы прибыли, полученной от осуществления предпринимательской деятельности.


8.9. Сведения об объявленных (начисленных) и о выплаченных дивидендах по акциям эмитента, а также о доходах по облигациям эмитента.

Категория акций: обыкновенные.

Форма акций: именные бездокументарные.

Полное наименование категории/типа акций: акции обыкновенные именные бездокументарные.


Период: 2001 г.

Размер дивидендов, начисленных на одну акцию (руб.): 8.5

Общая сумма дивидендов, начисленных на акцию данной категории (типа) (руб.): 910 241 200

Общая сумма дивидендов, фактически выплаченных по акциям данной категории (типа) (руб.): 907 340 453.

Решение о выплате дивидендов за 2001 г принято общим собранием акционеров, протокол № 13 от 22.03.2002 г.


Период: 2002 г.

Размер дивидендов, начисленных на одну акцию (руб.): 9.32

Общая сумма дивидендов, начисленных на акцию данной категории (типа) (руб.): 1 091 917 500

Общая сумма дивидендов, фактически выплаченных по акциям данной категории (типа) (руб.): 1 083 930 456.


Решение о выплате дивидендов за 2002 г принято общим собранием акционеров, протокол № 14 от 31.03.2003 г.


Период: 2003 г.

Размер дивидендов, начисленных на одну акцию (руб.): 11,64.

Общая сумма дивидендов, начисленных на акцию данной категории (типа) (руб.): 1 363 725 289 .

Общая сумма дивидендов, фактически выплаченных по акциям данной категории (типа) (руб.): 1 330 317 703 руб.

Решение о выплате дивидендов за 2003 г принято общим собранием акционеров, протокол № 15 от 02.04.2004 г.


Категория акций: привилегированные.

Тип акций: А.

Форма акций: именные бездокументарные.

Полное наименование категории/типа акций: акции привилегированные именные бездокументарные типа А.


Дивиденды по акциям данной категории (типа):


Период: 2001 г.

Размер дивидендов, начисленных на одну акцию (руб.): 11

Общая сумма дивидендов, начисленных на акцию данной категории (типа) (руб.): 148 341 600

Общая сумма дивидендов, фактически выплаченных по акциям данной категории (типа) (руб.): 146 986 520.

Решение о выплате дивидендов за 2001 г принято общим собранием акционеров, протокол № 13 от 22.03.2002 г.


Период: 2002 г.

Размер дивидендов, начисленных на одну акцию (руб.): 12.12

Общая сумма дивидендов, начисленных на акцию данной категории (типа) (руб.): 164 167 218

Общая сумма дивидендов, фактически выплаченных по акциям данной категории (типа) (руб.): 162 381 200.

Решение о выплате дивидендов за 2002 г принято общим собранием акционеров, протокол № 14 от 31.03.2003 г.


Период: 2003 г.

Размер дивидендов, начисленных на одну акцию (руб.): 15,13.

Общая сумма дивидендов, начисленных на акцию данной категории (типа) (руб.):

204 938 120.

Общая сумма дивидендов, фактически выплаченных по акциям данной категории (типа) (руб.): 185 108 479.

Решение о выплате дивидендов за 2003 г принято общим собранием акционеров, протокол № 15 от 02.04.2004 г.


Причиной невыплаты части объявленных дивидендов является невостребованность дивидендов акционерами на отчетную дату.


8.10. Иные сведения.


Иные сведения отсутствуют.