Программа дополнительного профессионального образования «Актуальные вопросы налогообложения в условиях рынка»
| Вид материала | Программа |
- Семинар на тему: «Актуальные вопросы бухгалтерского учета и налогообложения в 2009, 29.1kb.
- Проект всероссийская практическая конференция, 139.8kb.
- 4. Актуальные вопросы налогообложения в условиях модернизации экономики, 36.94kb.
- 4. 1 "Новое в нормативном регулировании и актуальные вопросы практики налогообложения", 59.71kb.
- «Актуальные вопросы модернизации начального и среднего профессионального образования, 23.23kb.
- Рабочая программа дисциплины планирование и прогнозирование в условиях рынка Специальности, 580.28kb.
- Программа дополнительного профессионального образования (усовершенствования) врачей, 367.57kb.
- Совершенствование экологической культуры педагога дополнительного образования в условиях, 517.96kb.
- Программа дополнительного профессионального образования по модульному курсу «Основы, 181.1kb.
- Институт дополнительного профессионального образования, 224.11kb.
ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ
ГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ
«ПОВОЛЖСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ СЕРВИСА»
УТВЕРЖДАЮ
Председатель УМС
С.П. Ермишин
« »
ПРОГРАММА ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ
«Актуальные вопросы налогообложения в условиях рынка»
Ведущая кафедра « Финансы и кредит»
Количество часов - 104
Лекции —32 часа
Практические занятия — 62 часов
Итоговый контроль — зачет 2 часа
Тольятти 2009
ПРОГРАММА ДПО «АКТУАЛЬНЫЕ ВОПРОСЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ В УСЛОВИЯХ РЫНКА»
Требуемая начальная подготовка слушателей: программа предназначена для лиц, получающих образовательные навыки по налогообложению впервые. Слушатели должны иметь знания по экономике, бухгалтерскому учету, основам управления предприятием.
Аннотация программы: учебная программа курса « Актуальные вопросы налогообложения в условиях рынка» предназначена для обучения специалистов конкретным вопросам, связанным с налогообложением. Программа обучает пониманию принципов и методов налогообложения на российских предприятиях, заполнению деклараций по основным видам налогов. Занятия проводят преподаватели, имеющие не только педагогический стаж, но и опыт практической работы. Обучение построено по принципу объединения лекций с практическими занятиями, что дает возможность изучать данный курс работникам без предварительной специальной подготовки. В программу включены принципы организации налогообложения в РФ, такие как нормативно- правовое регулирование, налоговое администрирование, и многие другие. Освещены вопросы взаимоотношений предприятия с контролирующими налоговыми органами и предоставления налоговой отчетности. Рассмотрены налоги, формирующие государственный бюджет, региональные и местные бюджеты, внебюджетные фонды. По всем разделам разъяснена методика налогообложения, приведены и рассмотрены конкретные примеры.
Итоговые результаты: в результате обучения слушатели будут знать основные аспекты налогообложения, правила заполнения налоговых деклараций порядок их представления в налоговые органы в организациях различных форм собственности, уметь:
• Описывать и анализировать роль различных видов налогов в налоговой системе;
• Обрабатывать данные налогового учета;
• Составлять налоговые декларации предприятий, предпринимателей и физических лиц;
•Представлять финансовые и налоговые интересы организации в отношениях с кредиторами, инвесторами, налоговыми органами;
• Начать карьеру налогового аналитика на предприятии, открыть свой бизнес, давать консультации по заполнению налоговых деклараций в налоговых органах.
УЧЕБНЫЙ ПЛАН
| № п/п | Наименование разделов по темам | Лекции | Практические занятия | Всего |
| 1 | Понятие налога и налоговой системы | 4 | 2 | 6 |
| 2 | Управление налогообложением, налоговый контроль | 4 | 2 | 6 |
| 3 | Косвенные налоги | 12 | 10 | 22 |
| 4 | Прямые федеральные налоги РФ | 16 | 12 | 28 |
| 5 | Прямые региональные налоги РФ | 4 | 6 | 10 |
| 6 | Прямые местные налоги | 2 | 2 | 4 |
| 7 | Специальные налоговые режимы | 12 | 16 | 28 |
| | Итого | 54 | 50 | 104 |
УЧЕБНО-ТЕМАТИЧЕСКИЙ ПЛАН
| № п/п | Наименование разделов по темам | Лекции | Практические занятия | Всего |
| 1 | Понятие налога и налоговой системы - Сущность и функции налогов - Классификация налогов -Исходные принципы построения налоговой системы | 4 | 2 | 6 |
| 2 | Управление налогообложением - Организация налоговой службы - Налоговый контроль, виды налоговых проверок - Штрафные санкции за налоговые правонарушения | 4 | 2 | 6 |
| 3 | Косвенные налоги Акцизы. Сущность акцизов, плательщики, объект налогообложения - Налоговая база по акцизам - Налоговые вычеты. - Методика расчета акцизов НДС: Сущность НДС плательщики - Объект налогообложения - Ставки налога на добавленную стоимость - Налоговая база по НДС - Налоговые вычеты - Методика расчета НДС - Налоговые декларации по косвенным налогам Таможенные пошлины -Экономическая сущность таможенных пошлин - Таможенный тариф - Ставки и виды таможенных пошлин. -Таможенная стоимость товаров - Методы определения таможенной стоимости товара | 12 | 10 | 22 |
| 4 | Прямые федеральные налоги РФ Налог на прибыль организаций - Плательщики налога на прибыль, объект налогообложения, ставки налога - Доходы в целях налогообложения прибыли - Расходы в целях налогообложения прибыли - Методика расчета налога на прибыль Платежи за пользование природными ресурсами. - Налог на добычу полезных ископаемых, плательщики налога на добычу полезных ископаемых, объект налогообложения. -Налоговая база по налогу на добычу полезных ископаемых. - Налоговые ставки по НДПИ - Платежи за пользование недрами Единый социальный налог - Плательщики единого социального налога, объект налогообложения - Налоговая база по ЕСН -Льготы по ЕСН -Ставки по ЕСН -Методика расчета Налог на доходы физических лиц. -Плательщики НДФЛ, виды получаемых доходов -Налоговая база по НДФЛ -Налоговые ставки по НДФЛ - Налоговые вычеты по НДФЛ -Декларация о доходах граждан Государственная пошлина - Сущность государственной пошлины. - Объект обложения государственной пошлиной. -Льготы по уплате государственной пошлины Водный налог. - Плательщики водного налога, объекты налогообложения. - Налоговая база по водному налогу. - Налоговые ставки по водному налогу, порядок исчисления и уплаты | 16 | 12 | 28 |
| 5 | Прямые региональные налоги РФ - Налог на имущество предприятий, организаций, методика расчета - Транспортный налог, методика расчета. Налог на игорный бизнес. -Понятие игорного бизнеса, плательщики налога на игорный бизнес -Налоговая база по налогу на игорный бизнес, налоговые ставки -Порядок исчисления и уплаты налога | 4 | 6 | 10 |
| 6 | Прямые местные налоги - Роль налогов в местном самоуправлении Земельный налог - Сущность земельного налога - Объект налогообложения земельным налогом, плательщики налога - Налоговая база по земельному налогу - Налоговые ставки по земельному налогу Налог на имущество физических лиц | 2 | 2 | 4 |
| 7 | Специальные налоговые режимы - Упрощенная система налогообложения - Единый налог на вмененный налог - Единый сельскохозяйственный налог -Налогообложение при разделе продукции. | 12 | 16 | 28 |
| 8 | Зачет | | | 2 |
| | Итого | 54 | 50 | 106 |
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
- Налоговый кодекс Российской Федерации.
- Бюджетный кодекс Российской Федерации.
- Буланне, Михаил - Развитие налоговой системы России в цифрах и фактах. Перспективы развития [Текст] // Налоговый вестник.№2 . 2008г.
- Букаева, Г. И. Интервью Министра Российской Федерации по налогам и сборам [Текст] // Налоговая политика и практика, №1, 2008.
- Ильин, А. В. Современное российское законодательство о налогах и сборах. [Текст] // Финансы, №4, с31-34, 2008
- Пансков, В. Г. Налоговая система России. Достоинства, недостатки, пути совершенствования [Текст] . - М., 2006.- 354 с.