В. Г. Белинского факультет экономики, управления и права кафедра «финансы и кредит» учебно-методический комплекс

Вид материала

Учебно-методический комплекс

Содержание Государственное финансовое регулирование занятости населе­ния. Государственное финансовое регулирование рынка жилья. Таможенная политика государства. Финансовое регулирование импорта и экспорта. Финансово-кредитные связи России с СНГ и дальним зарубежьем. Со странами дальнего зарубежья. Финансовые отношения с международными организациями. Мировой банк. Глобализация экономики Международные финансы Роль финансов в глобализации Форма международной торговли. Форма инвестирования капитала. Формы: 1) прямые инвестиции Роль финансов Форма кредитно-финансовых отношений. Методические указания по организации Темы для самостоятельной работы

Подобный материал:

• В. Г. Белинского факультет экономики, управления и права кафедра «финансы и кредит», 1107.52kb.
• В. И. Карзаев Учебно-методический комплекс дисциплины «Финансы организаций (предприятий)»., 2121.23kb.
• Правительство Российской Федерации Государственный университет- высшая школа экономики, 847.07kb.
• Правительство Российской Федерации Государственный университет- высшая школа экономики, 257.32kb.
• Учебно-методический комплекс по дисциплине цикла гсэ. Ф. 06 для студентов очной формы, 1313.27kb.
• Учебно-методический комплекс (специальность 080105. 65 «Финансы и кредит») Москва 2006, 338.54kb.
• Учебно-методический комплекс для студентов заочной формы обучения по специальностям:, 287.37kb.
• Одобрено учебно-методическим советом экономического факультета Финансы торговых организаций, 754.92kb.
• Учебно-методический комплекс для специальности: 080105 «Финансы и кредит» Согласовано:, 751.73kb.
• Частное Образовательное Учреждение Высшего Профессионального Образования балтийский, 911.53kb.

часть расходов на высшее образование (включая образование
иностранных студентов) финансируется за счет бюджета цент­рального правительства (такие расходы составляют до 25% его
расходов), а в США высшее образование преимущественно плат­ное, исключение составляют государственные стипендии особо одаренным студентам.

XX в. характеризовался переходом во многих государствах от платных образовательных и медицинских услуг к полностью или частично бесплатным для населения. В Российской Федерации с 1990-х гг. происходит обратный процесс: появились и расширя­ются платные социальные услуги. В настоящее время наиболее острой задачей стоит поиск оптимального соотношения между источниками финансирования таких услуг: с одной стороны, оказание большого объема бесплатных услуг требует соответству­ющего уровня доходов бюджета, что предполагает достаточно вы­сокое налоговое бремя для предпринимателей и населения, с другой стороны, расширение платных услуг таит опасность сни­жения общего уровня культуры, образования и здоровья. Выбор между платными и бесплатными социальными услугами связан также с проблемой дифференциации доходов разных социальных групп. Считается, что большое количество бесплатных социаль­ных услуг и социальных льгот усиливает социальную напряжен­ность, так как больший объем услуг получают граждане с наи­большим уровнем доходов, имеющие доступ и к платным, и к бесплатным услугам. Проблема выбора между теми и другими — это также проблема их качества. Российская практика показыва­ет, что расширение платных услуг не всегда означает повышение уровня обслуживания, хотя одним из важнейших условий его достижения является достаточность объема финансирования.

Следует отметить, что могут быть разные варианты сочетания источников финансирования социальных услуг. Например, обра­зовательные услуги могут оплачиваться населением, но за счет банковского кредита (гарантии по которому или субсидии для обеспечения льготного процента выдает государство или муни­ципальное образование). В США медицинские услуги малоиму­щим и пенсионерам оплачиваются государством за счет взносов на социальное страхование по специальным программам, а рабо­тающим - страховой компанией, в которую работодатель осуще­ствляет обязательные взносы по форме, но выбор программы ме­дицинского страхования доброволен. Поэтому тарифы взносов дифференцированы в зависимости от перечня услуг, включенных в программу медицинского страхования. Кроме того, многообра­зие форм финансового обеспечения социальных услуг связано с возможностью разных пропорций финансирования из бюджетов разных уровней. Для большинства стран общей тенденцией явля­ется большой удельный вес социальных расходов территориаль­ных бюджетов (в федеративных государствах - региональных и местных бюджетов).

Государственное финансовое регулирование занятости населе­ния. Рыночная экономика отличается цикличностью, сопровож­даемой в периоды экономического спада и стагнации ростом без­работицы. Он может происходить и без проявления кризисных явлений, когда внедрение новых технологий, более совершенно­го оборудования содействует сокращению рабочих мест. Пробле­ма занятости может носить локальный характер, особенно это ак­туально для Российской Федерации, так как со времен админист­ративно-командной системы управления во многих городах сохранились так называемые «градообразующие» предприятия, незначительное ухудшение финансово-хозяйственного положе­ния которых создает большие социальные проблемы для населе­ния города.

Государство может проводить активную и пассивную полити­ку на рынке труда. Пассивная политика предполагает меры, свя­занные с компенсацией потери заработка, — выплата пособия по безработице, выплата материальной помощи для малоимущих, когда заканчивается срок действия выплаты пособия по безрабо­тице. Активная государственная политика занятости населения связана с созданием или стимулированием создания новых рабочих мест и организацией общественных работ. В США при создании новых рабочих мест работодатели освобождаются от уплаты взносов на социальное страхование по безработице. В Российс­кой Федерации в отдельных регионах используется так называе­мый механизм квотирования рабочих мест для социально уязви­мых групп населения (инвалидов, подростков), при котором ра­ботодатели, не соблюдающие соответствующей квоты (не создающие рабочих мест для указанных категорий граждан), пе­речисляют обязательные платежи органам, ответственным за по­литику занятости в регионе. До 2001 г. в нашей стране и актив­ные, и пассивные мероприятия в области занятости населения финансировались из Государственного фонда занятости населе­ния Российской Федерации. После его упразднения выплата по­собий по безработице осуществляется за счет средств федераль­ного бюджета, а активные мероприятия (содействие созданию новых рабочих мест, началу предпринимательской деятельности, организация общественных работ) — за счет средств региональ­ных и местных бюджетов.

Одной из мер решения социальных вопросов, связанных с политикой занятости, является создание условий для начала предпринимательской деятельности безработным. С этой целью во многих странах действует механизм льготного кредитования для начала предпринимательской деятельности. Льготное креди­тование обеспечивается бюджетным субсидированием ставки по банковскому кредиту или государственным содействием разви­тия обществ взаимного кредитования. Подобная практика суще­ствует и в Российской Федерации, но ее нельзя считать общера­спространенной.

Государственное финансовое регулирование рынка жилья. В Рос­сийской Федерации государство гарантирует гражданам право на жилье. Создание рынка жилья в нашей стране является необхо­димым условием функционирования рынка трудовых ресурсов, предполагающего достаточную мобильность населения. Доступ­ность приобретения жилья важна также для решения демографи­ческих проблем (повышение рождаемости).

Реализация конституционных гарантий достигается строи­тельством за счет бюджетных средств муниципального жилья и его предоставления малообеспеченным гражданам, а также соз­данием механизма приобретения населением жилья через бюд­жетное субсидирование (сейчас бюджетные субсидии для строи­тельства или приобретения жилья предоставляются военнослу­жащим).

Большое значение для обеспечения населения жильем в на­шей стране имеет развитие ипотечного кредитования. Государ­ственное финансовое регулирование данного процесса может осуществляться через механизм предоставления государственных гарантий по банковским ипотечным кредитам, бюджетного суб­сидирования ссудного процента, а также долевого участия бюд­жетных средств в финансировании строительства жилья наряду со средствами частных инвесторов. Как правило, государствен­ное участие в ипотечных программах осуществляется органами власти субъектов РФ.

На федеральном уровне в рамках пенсионной реформы в це­лях организации пенсионных накоплений предусмотрена воз­можность инвестирования средств для финансирования накопи­тельной части трудовой пенсии в ипотечные ценные бумаги, таким образом, возможно одновременное решение двух социаль­ных проблем: обеспечение финансовыми ресурсами жилищного строительства и организация накоплений для увеличения пенси­онных выплат (но есть и большой риск, когда невыполнение од­ной программы повлечет за собой невыполнение другой). Государ­ственное финансовое регулирование рынка жилья осуществляет­ся также на основе налогового механизма путем предоставления льгот по налогу на прибыль, налогу на имущество организаций, налогу на доходы физических лиц при осуществлении жилищных инвестиций.

Степень развития и устойчивость рынка финансовых услуг оп­ределяют возможность роста индивидуальных накоплений, ко­торые являются не только источником дополнительных доходов, но и источником компенсации утраты заработной платы и дру­гих основных источников доходов (это можно рассматривать как самострахование). Зарубежный опыт показывает, что развитость рынка финансовых услуг и наличие механизма обеспечения его устойчивости дают возможность относительно безболезненно снижать государственные социальные гарантии по пенсиям и пособиям. Отечественная практика также свидетельствует о том, что даже в условиях высоких социальных гарантий в СССР граж­дане охотно прибегали к индивидуальным накоплениям в сбер­кассах и страховым услугам (следует признать, что их необходи­мость частично была вызвана товарным дефицитом). Особен­ностью становления и развития российского финансового рынка была его ориентация на так называемых корпоративных клиентов (организаций разных сфер деятельности). Только в последнее время кредитные организации, страховые компании, негосударственные пенсионные фонды, паевые инвестицион­ные фонды стали ориентироваться на физических лиц. Невы­полнение государством своих обязательств по вкладам, ценным бумагам, неудачный опыт инвестирования средств в начале 1990-х гг. не позволяет пока рассматривать индивидуальные на­копления как серьезную альтернативу государственным соци­альным выплатам в РФ. В настоящее время в условиях пенсион­ной реформы граждане получили возможность выбирать между государственным и негосударственным управлением инвестиро­вания средств для выплаты накопительной части трудовой пен­сии, но отсутствие «историй» большинства управляющих компа­ний и негосударственных пенсионных фондов привело к тому, что большинство граждан выбирают государственную форму ор­ганизации пенсионных накоплений.

Общая оценка эффективности всей совокупности методов финансового воздействия на социальные процессы может быть произведена на основе показателей, свидетельствующих о диф­ференциации доходов граждан, изменении реальных доходов населения и социального состава общества, продолжительности жизни населения, индекса рождаемости (смертности).

Государственное финансовое регулирование социальных процессов требует ответа на вопрос, есть ли противоречие между государственной поддержкой малоимущих, попыткой выравни­вания уровня доходов отдельных социальных групп, с одной сто­роны, и мерами по обеспечению экономического роста — с дру­гой. Высокий уровень государственных социальных гарантий в экономической литературе получил название патернализма. Об­щей тенденцией для экономически развитых стран в настоящее время является отход от такой политики. Считается, что в усло­виях глобализации страна может быть конкурентоспособной при производстве относительно дешевой продукции и услуг, а высокий уровень социальных гарантий предполагает высокий уровень налогов и стоимости рабочей силы, что в конечном счете удоро­жает стоимость товаров и услуг. Спорность такого положения до­казывают страны, имеющие высокую долю расходов на социаль­ные цели и взносов на социальное страхование, но в рейтинге конкурентоспособности с точки зрения инвестиционной прив­лекательности, занимающие одно из первых мест (Финляндия, Швеция).


Лекция 10. Роль финансов в развитии международного сотрудничества. Финансы и глобализация экономики.


Финансы, как экономический инструмент воздействия на экономику, способствуют формированию международного сотрудничества между странами, что положительно сказывается на дальнейшем их развитии.

Роль финансов в развитии международных связей проявляется по таким направлениям, как:

1) Изыскание источников и мобилизация необходимых финансовых ресурсов для финансирования различных направлений международного сотрудничества.

2) Регулирование международных интеграционных процессов.

3) Стимулирование развития каждого вида международных отношений и непосредственных участников этих отношений.

Финансы оказывают влияние, прежде всего на экспортно-импортные операции. С их помощью стимулируется выпуск конкурентоспособной продукции, пользующейся спросом на мировом рынке. Финансы способствуют формированию той доли национального дохода, которая реализуется в результате внешнеэкономической деятельности.

Еще одним направлением воздействия финансов на развитие международных связей является мобилизация ресурсов иностранных инвесторов. Иностранные инвестиции осуществляются в виде привлечения средств иностранных государств-инвесторов, иностранных коммерческих организаций, международных компаний для сооружения объектов в различных отраслях экономики. Предприятия и объекты, создаваемые на условиях кредитования, остаются на территории России в качестве национального достояния.

Другие предприятия, финансируемые иностранными предпринимателями за счет фондов своих фирм, а также из средств бюджетов иностранных государств, функционируют как совместные предприятия и иностранные юридические лица.

Иностранные инвестиции в экономику России способствуют ее развитию и создают условия для интеграции в мировую экономику.

Таможенная политика государства. По действующему законодательству в России применяются следующие виды пошлин:

1) адвалорные – в процентах к таможенной стоимости товара;

2) специфические – в абсолютных размерах на единицу товара;

3) комбинированные – сочетают первые и вторые;

4) особые:

а) сезонные (вводятся на срок до 6 месяцев);

б) специальные (когда наносится ущерб отечественным производителям и как ответная мера на дискриминацию других государств);

в) антидемпинговые (когда цена импортныхтоваров ниже стоимости);

г) компенсационные (при производстве или вывозе товара использовались государственные субсидии).

Россия была почти единственной страной, где применялись экспортные пошлины. Экспортные пошлины ухудшают конъюнктуру своих товаров на международном рынке. Они у нас существовали в фискальных целях.

Финансовое регулирование импорта и экспорта. Экспорт капитала в несколько раз превышает импорт капитала, идет крупномасшабная утечка капитала.

Основные формы нелегального бегства:

1) недополучение экспортной выручки;

2) невозвращенная предоплата импорта;

3) контрабанда;

4) экспортные кредиты предприятиям.

Финансово-кредитные связи России с СНГ и дальним зарубежьем. Финансовые отношения строятся в основном по линии выдачи кредитов странам СНГ. Основная масса кредитов – технические, на пополнение рублевой массы. Вся эта масса переоформлена в государственный долг. Россия продолжает предоставлять кредиты. Многие страны должны нам за продукцию, поставленную различными предприятиями.

Со странами дальнего зарубежья. Россия – основной преемник кредитора СССР. К началу 1990 г. было выдано кредитов на 26 млрд руб., в том числе 18 % должна Куба, по 11 % – Монголия и Вьетнам, 10 % – Индия, 8 % – Сирия, 6 % – Польша, 4 % – Ирак, 3,5 % – Афганистан и т. д. Многие кредиты были выданы на приобретение военной техники. Эти кредиты не способствовали экономическому процветанию. Возврат кредитов очень проблематичен. Большинство стран не выплачивают кредиты, а те, кто делает это, осуществляют выплату товарами на очень льготных условиях.

Финансовые отношения с международными организациями. Россия участвует в настоящее время в международных организациях ООН: некоммерческих, содействия экономическому и культурному развити, а также в международных финансово-кредитных организациях. Квоты взносов в ООН определяются пропорционально доле страны в мировом ВВП. Значительно финансовое участие российского правительства в ЮНЕСКО – платим 24 млн долл. в год, во Всемирную организацию здравоохранения – 20 млн долл. в год, в Международную организацию труда – 15 млн долл. в год, в МАГАТЕ – 12 млн долл., в ЮНИДО – 8 млн долл.

Россия также активно участвует в МВФ – самостоятельной организации, содействующей международной торговле и регулированию валютных курсов.

Мировой банк. Его назначение состоит в содействии экономическому развитию стран путем предоставления кредитов. Участники – только члены МВФ, взносы пропорциональны доле в мировом ВВП. Кредиты предоставляются не более чем на 20 лет с тщательной проработкой проекта кредитования.

Глобализация экономики – процесс превращения мирового хозяйства в единый рынок товаров, услуг, рабочей силы, капиталов, знаний. Финансы как инструмент хозяйствования используются для осуществления интеграции стран в мировую экономику. Функционируя в международной сфере, финансы влияют на экономические интересы участников, выступают как стимул развития мировой экономической интеграции.

Международные финансы охватывают валютные, кредитные, финансовые отношения в мировом хозяйстве, все финансовые потоки, международные кредиты, международное движение капиталов.

Появление международных финансов связано с формированием мирового хозяйства, ростом международной торговли и становлением мирового рынка, углублением международного разделения труда, увеличением и диверсификацией международного движения капитала. Особенности международных финансов:

1) выражены в валютных денежных единицах;

2) одной из сторон взаимоотношений является зарубежный партнер;

3) находятся за рамками национальных экономик и опосредуют международный интеграционный процесс.

Роль финансов в глобализации определяется по направлениям:

1) изыскание источников и мобилизация финансовых ресурсов для финансирования различных направлений международного сотрудничества;

2) регулирование международных интеграционных процессов;

3) стимулирование развития каждого вида международных отношений и непосредственно их участников. Международные экономические отношения между субъектами мирового хозяйства реализуются в 3 следующих формах.

1.  Форма международной торговли. Это торговые 'отношения между странами, состоящие их экспорта и импорта товаров, сырья, материалов. Финансы обслуживают экспортно-импортные операции, способствуют формированию доли национального дохода, которая реализуется в результате внешнеэкономической деятельности. С помощью финансовых инструментов осуществляются расчеты по операциям, распределяется доход между участниками.

2.  Форма инвестирования капитала.

Вывоз капитала – целенаправленное перемещение денежных средств из одной страны в другую для более выгодного их размещения.

Формы:

1) прямые инвестиции – капиталовложения в предприятия в целях развития и расширения производства, освоения новых видов продукции, совершенствования технологий;

2) портфельные инвестиции – вложения капитала в иностранные ценные бумаги;

3) вывоз ссудного капитала – предоставление кредитов, займов.

Страна-экспортер получает прибыль, импортер – финансовые вливания.

Роль финансов – мобилизация ресурсов иностранных инвесторов. Иностранные инвестиции в экономику способствуют ее стабилизации и подъему. При вывозе финансы обеспечивают развитие и улучшение экономических связей и формирование финансовых ресурсов.

3.  Форма кредитно-финансовых отношений. В них вступают практически все участники международных экономических отношений. В выполнении кредитно-финансовых операций и поддержании стабильности международных расчетов ведущую роль играют международные кредитные и финансовые институты: МВФ, МБРР, ЕБРР, БМР и т. д.

4. Форма платежно-финансовых отношений.


Методические указания по организации

самостоятельной работы студентов

Программой дисциплины предусмотрены следующие виды текущего контроля: промежуточные контрольные работы; рефераты, эссе, тесты.

Задания для самостоятельной работы студентов предусмот­рены учебным планом подготовки магистров по направлению подготовки 080100.68 «Экономика» и являются неотъемлемой составной частью учебного процесса.

Цель заданий для самостоятельной работы - закрепить полу­ченные знания по учебной дисциплине «Актуальные проблемы финансов», сформиро­вать навыки проведения анализа и подготовки письменных за­ключений по вопросам формирования доходов бюджетов разного уровня.

Задания для самостоятельной работы выполняются студен­том в письменном виде. Работа должна носить самостоятельный, творческий характер, при ее оценке преподаватель в первую оче­редь оценивает обоснованность и оригинальность выводов. В процессе работы над заданием закрепляются и расширяются зна­ния по вопросам финансовой системы Российской Федерации, студент получает навыки практической работы.

Выбор конкретного задания для самостоятельной работы каждому студенту проводит преподаватель, ведущий практические занятия, в соответствии с перечнем, указанным в планах практических занятий.

Для выполнения заданий необходимо изучить списки норма­тивных актов и экономической литературы, рекомендуемых по каждой теме учебной дисциплины.

В письменной работе (эссе, реферат) по теме задания студент должен полно и всесторонне рассмотреть все аспекты темы, четко сформулиро­вать и аргументировать свою позицию по ключевым вопросам.

Текст работы должен содержать заголовки, ссылки на источ­ники данных при цитировании, список использованной литера­туры. Работа представляется в напечатанном виде, оформленная в соответствии с требованиями, предъявляемыми к курсовым ра­ботам.

При необходимости в процессе работы над заданием студент может получить индивидуальную консультацию у преподавателя.

Выполненное задание проверяется преподавателем и оцени­вается по пятибалльной системе.


Темы для самостоятельной работы


Тема I. Сущность и функции финансов

1. 
   Объясните сущность финансов и их отличие от других экономи­ческих категорий.
   
2. Какие денежные отношения относятся к финансовым отношениям.
   
3. З. Назовите главный материальный источник доходов государства.
   
4. Дайте определение финансовых ресурсов. На примере предприя­тия проведите анализ источников и структуры финансовых ресурсов, динамики их роста.
   
5. Рассмотрите , как проявляется распределительная и контроль­ная функция финансов на вашем предприятии.
   
6. Как бы Вы охарактеризовали состояние финансов России в сов­ременных условиях.