Программа итогового государственного междисциплинарного экзамена по специальности «финансы и кредит» (для студентов специализации «Банковское дело»)

Вид материала

Программа

Содержание По специальности «финансы и кредит» 2. Форма проведения итогового междисциплинарного экзамена. 3. Содержание тем, включенных в итоговый междисциплинарный экзамен. 4. Дисциплины специальности «Финансы и кредит» Тема 2. Инфляция как многофакторный процесс: содержание, формы, последствия. Тема 3. Сущность кредита. Функции и законы кредита. Тема 4. Ссудный процент и его роль. Тема 5. Объективные границы кредита и ссудного процента. Тема 6. Кредитная и банковская системы в современной России. Тема 7. Статус, функции и операции Банка России» Тема 8. Российские коммерческие банки и основы их деятельности. 4.2. Программа по дисциплине «Финансы» Тема 2. Финансовая система Тема 3. Финансовые ресурсы Тема 4. Использование финансов для регулирования экономики Тема 5. Финансовая политика Тема 6. Общие основы управления финансами Тема 7. Финансовое планирование и прогнозирование Тема 8. Финансовый контроль 4.3. Программа по дисциплине «Налоги и налогообложение» ... Полное содержание

Подобный материал:

• Программа государственного итогового междисциплинарного экзамена по специальности 080105., 929.59kb.
• Программа государственного итогового междисциплинарного экзамена по специальности 080105., 1084.8kb.
• Программа проведениЯ итогового государственного междисциплинарного экзамена по специальности, 995.7kb.
• Программа государственного итогового междисциплинарного экзамена по специальности 080105, 358.8kb.
• Комплекс требований к выпускнику по специальности «финансы и кредит», специализация, 1673.44kb.
• Программа междисциплинарного итогового государственного экзамена по специальности для, 169.76kb.
• Программа междисциплинарного итогового государственного экзамена по специальности для, 196.74kb.
• Программа вступительного экзамена в аспирантуру по специальности 08. 00. 10. «Финансы,, 517.08kb.
• Тематика курсовых работ; программы производственной и преддипломной практики; программа, 205.18kb.
• Учебно-методический комплекс для студентов заочного обучения специальности Финансы, 1110.09kb.

ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ

ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ


«АКАДЕМИЯ БЮДЖЕТА И КАЗНАЧЕЙСТВА

МИНИСТЕРСТВА ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ»

Согласовано Утверждена решением

Ученого совета Финансового факультета

Проректор _______________ АБиК Минфина России Н.И. Пушкарская «21» марта 2011 г.


Председатель _________________

Н.А. Сердюкова


ПРОГРАММА

ИТОГОВОГО ГОСУДАРСТВЕННОГО МЕЖДИСЦИПЛИНАРНОГО ЭКЗАМЕНА


ПО СПЕЦИАЛЬНОСТИ «ФИНАНСЫ И КРЕДИТ»

(для студентов специализации «Банковское дело»)


Москва 2011 г.

Требования к выпускнику АБиК Минфина России, предъявляемые государственным образовательным стандартом по специальности 080105 «Финансы и кредит»

Специалист должен знать:

• теорию денежного обращения и кредита, организации денежно-кредитного регулирования,
  
• состав банковских технологий и уметь оценивать эффективность их использования на практике в кредитной организации;
  
• знать современное законодательство, методические, нормативные и другие правовые документы, регламентирующие банковскую деятельность.
  

Специалист должен уметь:

• анализировать и обобщать статистические и другие данные и вырабатывать предложения для принятия управляющих решений в кредитной организации;
  
• решать нестандартные задачи, прогнозировать экономические процессы в сфере денежных, финансовых и кредитных отношений;
  
• проводить научные исследования и разрабатывать на основе их результатов методические и другие рекомендации для практических работников финансового сектора экономики;
  
• использовать знания по теории финансов, денег, кредита в научно-исследовательской работе и практической деятельности;
  
• формировать собственное представление о структурах и тенденциях развития российской и мировой экономике, о многообразии экономических процессов в современном мире,
  

Специалист должен владеть:

• специальной терминологией и лексикой по специальности на английском языке;
  
• навыками самостоятельного овладения новыми знаниями, используя современные образовательные технологии.
  
• владеть современными методами сбора, хранения и обработки информации, применяемыми в сфере его профессиональной деятельности с использованием современных информационных технологий
  

2. Форма проведения итогового междисциплинарного экзамена.


Итоговый междисциплинарный экзамен проводится в устной форме по экзаменационному билету, включающему в себя три вопроса по специальным
дисциплинам и обязательным дисциплинам специализации.
Два вопроса составлены по отдельным специальным дисциплинам: «Деньги, кредит, банки», «Финансы», «Налоги и налогообложение», «Рынок ценных бумаг». Один вопрос составлен по отдельным обязательным дисциплинам специализации: «Организация деятельности центрального банка», «Организация деятельности коммерческого банка», «Банковское законодательство», «Банковский менеджмент и антикризисное управление», «Банковский маркетинг на рынке банковских услуг».


3. Содержание тем, включенных в итоговый междисциплинарный экзамен.


Итоговый междисциплинарный экзамен по специальности «Финансы и кредит» (для студентов специализации «Банковское дело») включает 2 блока дисциплин:


блок общепрофессиональных дисциплин: «Деньги, кредит, банки», «Финансы», Налоги и налогооблажение», «Рынок ценных бумаг».


блок дисциплин специализации «Банковское дело»: «Организация деятельности Центрального банка», «Организация деятельности коммерческого банка», «Банковское законодательство», «Банковский менеджмент и антикризисное управление», «Банковский маркетинг на рынке банковских услуг».

4. Дисциплины специальности «Финансы и кредит»


4.1. Программа по дисциплине «Деньги, кредит, банки»

Тема 1. Современные направления развития теории денег.

Дискуссионные вопросы возникновения и сущности денег. Современные трактовки определения денег. Формы и виды денег. Полноценные и неполноценные деньги (денежные знаки). Кредитные и бумажные деньги. Виды наличных знаков.

Принципы построения денежной массы в различных странах. Денежные агрегаты. Особенности структуры денежной массы в России. Денежная база в России.

Роль денег в воспроизводственном процессе (формировании, перераспределении, перераспределении и использовании ВВП).

Денежная эмиссия и ее формы. Понятие свободного резерва банков. Сущность и механизм банковского (депозитного) мультипликатора и его роль в регулировании денежного оборота.

Налично-денежная эмиссия: ее содержание, механизм и роль. Вторичный характер налично-денежной эмиссии. Роль центрального банка в эмиссии наличных денег.

Современные представления о денежном обороте. Классификация денежного оборота: по формам используемых денег, по характеру отношений, обслуживаемых денежным оборотом, по субъектам денежных отношений. Каналы движения денег (безналичных и наличных).

Проблемы денежного оборота при переходе к рынку.

Основы организации безналичного денежного оборота: принципы, цели и задачи, субъекты, организующие безналичный денежный оборот.

Система безналичных расчетов, ее понятие и основные элементы: виды счетов, открываемых в банках, виды расчетных документов, используемых для совершения платежных операций, порядок документооборота, способ платежа, формы безналичных расчетов и их достоинства и недостатки.

Современные представления о денежной системе. Типы денежных систем. Современная денежная система: сущность, принципы организации и элементы. Состояние и перспективы развития денежной системы России.

Тема 2. Инфляция как многофакторный процесс: содержание, формы, последствия.

Инфляция, ее содержание, измерение, формы, виды, причины. Инфляция и законы денежного обращения.

Инфляционный процесс в российской экономике: темпы, особенности, социально-экономические последствия, меры борьбы с инфляцией, необходимость комплексного подхода в борьбе с инфляцией. Проблемы регулирования инфляционных процессов в России.

Денежные реформы как один из способов антиинфляционной борьбы. Факторы, определяющие необходимость проведения денежных реформ. Цели и задачи денежной реформы. Формирование необходимых предпосылок проведения денежных реформ и их социально-экономические последствия.

Изменение денежной системы по типу: нуллификации; реставрации (ревальвации); девальвации. Деноминация как часть денежной реформы.

Тема 3. Сущность кредита. Функции и законы кредита.

Необходимость кредита в рыночной экономике. Условия функционирования кредита. Современные представления о сущности кредита. Субъекты и объекты кредитных отношений.

Дискуссии по вопросам сущности и теории кредита и их эволюция в экономической науке.

Кредитная сделка как организующий элемент кредита. Стадии движения кредита.

Формы кредита. Современные проблемы использования кредита в экономике России и направления его развития как фактора ускорения экономического роста.

Тема 4. Ссудный процент и его роль.

Экономическое содержание ссудного процента и его функции. Роль ссудного процента в экономике. Границы ссудного процента на примере процента по депозитам и по банковским ссудам. Факторы, влияющие на границы ссудного процента. Установление процента в отдельных российских банках. Границы учетной ставки.

Тема 5. Объективные границы кредита и ссудного процента.

Понятие гpaницы применения кредита. Регулирование границ кредитования. Факторы, влияющие на границы ссудного процента.

Тема 6. Кредитная и банковская системы в современной России.

Понятие кредитной системы и ее структура.

Виды кредитных учреждений. Понятие банковской системы и ее свойства. Основные направления развития банковской системы России.

Тема 7. Статус, функции и операции Банка России»

Специфика статуса, цели деятельности и функции. Проблемы независимости ЦБ РФ.

Взаимоотношения Банка России с российскими коммерческими банками.

Денежно-кредитная политика Банка России: цели, методы и инструментарий.

Роль Банка России в обеспечении стабильности денежной системы страны.

Тема 8. Российские коммерческие банки и основы их деятельности.

Законодательные основы банковской деятельности в России. Классификация банковских операций.

Пассивные операции банков. Собственные и привлеченные средства банков. Эмиссионные операции коммерческих банков.

Активные операции банка и их характеристика по экономическому содержанию (ссудные, кассовые, инвестиционные, фондовые и гарантийные), по степени риска, по уровню ликвидности и доходности. Проблемы организации кредитных операций в России.

Характеристика ссудных операций. Их виды в зависимости от типа заемщика, способа обеспечения, сроков кредитования, субъекта и объекта кредитования, вида открываемого счета и других признаков.

Новые формы взаимодействия российских банков с предприятиями и организациями народного хозяйства. Особенности российского лизинга, факторинга, трастовых и прочих услуг.


4.2. Программа по дисциплине «Финансы»

Тема 1. Финансы как стоимостная категория

Сущность финансов как экономической категории. Специфические признаки финансов. Распределительная концепция сущности финансов, ее отличительные особенности.

Место финансов в системе денежных отношений. Финансовые опе­рации, их многообразие.

Взаимосвязь финансов с другими экономическими категориями в процессе стоимостного распределения. Финансовый и ценовой методы распределения стоимости; их общие черты и отличия. Финансы и заработ­ная плата, их взаимодействие. Общее и особенное в функционировании финансов и кредита в распределительном процессе.

Функции финансов как проявление их сущности. Распределительная функция финансов, ее содержание. Объекты и субъекты финансового рас­пределения. Контрольная функция финансов, ее содержание. Финансовая информация как инструмент реализации контрольной функции; специфика финансовых показателей.

Взаимосвязь распределительной и контрольной функций. Функции и роль финансов, их взаимодействие.

Эволюция теоретических взглядов экономистов на сущность и функ­ции финансов. Современные подходы к определению сущности и функций финансов в экономической литературе.

Тема 2. Финансовая система

Понятие финансовой системы. Классификационные признаки фор­мирования современной финансовой системы Российской Федерации. Структурные подразделения финансовой системы. Сферы и звенья финан­совой системы Российской Федерации, их характеристика, взаимосвязь.

Характеристика современной финансовой системы Российской Фе­дерации, перспективы ее развития.

Тема 3. Финансовые ресурсы

Финансовые ресурсы как материальные носители финансовых отно­шений. Теоретические подходы к определению понятия финансовых ре­сурсов и их состава.

Централизованные и децентрализованные финансовые ресурсы, их состав и взаимосвязь.

Источники формирования финансовых ресурсов на макро- и микроуровнях, факторы их роста. Виды финансовых ресурсов.

Основные направления использования финансовых ресурсов на макро- и микроуровне. Пути повышения эффективности использования финансовых ресурсов.

Экономические инструменты пополнения финансовых ресурсов и и: эффективного использования в условиях рыночного хозяйства.

Тема 4. Использование финансов для регулирования экономики

Объективные предпосылки и возможности использования финансов для регулирования социально-экономических процессов. Понятие финан­сового регулирования.

Необходимость государственного финансового регулирования в ус­ловиях рыночной экономики. Основные объекты государственного финан­сового регулирования.

Формы финансового регулирования (прямое, косвенное), их харак­теристика. Методы финансового регулирования (бюджетные, налоговые и др.) социально-экономических процессов, их характеристика и развитие. Финансовые методы стимулирования развития приоритетных отраслей экономики, их совершенствование.

Характеристика современных финансовых методов воздействия на социальные процессы, их роль в обеспечении социальной защиты и соци­альных гарантий населения. Опыт зарубежных стран по финансовому ре­гулированию социальных процессов в обществе.

Тема 5. Финансовая политика

Понятие финансовой политики. Структурные звенья финансовой по­литики, их характеристика и взаимосвязь. Финансовая стратегия и финан­совая тактика, их взаимодействие.

Основные требования, которые необходимо учитывать при разработ­ке финансовой политики. Взаимосвязь финансовой политики и экономи­ки. Влияния финансовой политики на социально-экономическое развитие страны.

Финансовый механизм как инструмент реализации финансовой по­литики. Направления совершен­ствования финансового механизма в современных условиях.

Значение нормативно-правовой базы для обеспечения эффективной финансовой политики.

Взаимосвязь финансовой политики, финансового механизма и фи­нансового права.

Основные цели и задачи финансовой политики Российской Федера­ции на современном этапе; особенности ее реализации.

Тема 6. Общие основы управления финансами

Понятие об управлении финансами. Объективные основы управле­ния финансами. Объекты и субъекты управления. Функциональные эле­менты управления финансами, их характеристика и взаимосвязь.

Роль финансового права в управлении финансами. Характеристика правовой основы управления финансами, основные направления ее совер­шенствования.

Стратегическое и оперативное управление финансами: содержание, особенности и взаимосвязь.

Органы управления финансами. Система органов управления финансами на федеральном уровне, разграничение полномочий в сфере управления финансами между различ­ными органами.

Министерство финансов Российской Федерации, его структура. Пол­номочия Минфина России. Федеральные службы, находящиеся в ведении Министерства финансов Российской Федерации, их полномочия.

Органы управления финансами на региональном и местном уровне, их основные полномочия.

Органы управления финансами субъектов хозяйствования, их задачи.

Автоматизированные системы управления финансами, их назначе­ние.

Тема 7. Финансовое планирование и прогнозирование

Содержание финансового планирования. Необходимость финансового планирования в условиях рыночной экономики. Этапы и методы финансо­вого планирования, их характеристика. Основные виды финансовых пла­нов, их характеристика.

Финансовое прогнозирование, сфера его применения. Методы фи­нансового прогнозирования.

Взаимосвязь финансового планирования и прогнозирования.

Тема 8. Финансовый контроль

Содержание финансового контроля, его значение в системе управле­ния финансами.

Цели и задачи финансового контроля. Принципы финансового контроля. Формы финансового контроля, основные критерии классификации форм финансового контроля. Методы финансового контроля, их характеристика. Процедуры финансового контроля. Информационное обеспечение финан­сового контроля.

Направления совершенствования государст­венного финансового контроля в Российской Федерации. Организация не­государственного финансового контроля в Российской Федерации., пути его развития.

Роль финансовых санкций в укрепле­нии финансовой дисциплины.

4.3. Программа по дисциплине «Налоги и налогообложение»

Тема 1. Общее понятие налогов и налоговая политика государства

Экономическая сущность налогов, их необходимость и взаимосвязь с другими экономическими категориями. Определение налогов. Роль нало­гов в регулировании экономики, в формировании бюджетов разных уров­ней и государственных внебюджетных фондов. Налоги, как финансовая основа функционирования государства.

Сущность налоговой политики государства. Содержание налоговой политики. Формы налоговой политики. Налоговая стратегия и налоговая тактика. Субъекты налоговой политики. Методы осуществления налоговой политики. Цели налоговой политики. Инструменты регулирования налого­вой политики. Налоговая политика РФ на современном этапе.

Налоговый механизм, его состав, структура и роль в реализации на­логовой политики государства.

Тема 2. Налоговые системы России и зарубежных стран

Налоговая система России: ее состав, структура и изменения в усло­виях рыночной экономики. Этапы развития налоговой системы России.

Основные принципы построения налоговой системы России. Налоги и сборы: общие черты и отличия. Классификация налогов: по уровням власти, по видам плательщиков, по методам взимания, по источникам обложения.

Распределение налогов между звеньями бюджетной системы Рос­сийской Федерации. Федеральные налоги и сборы, налоги и сборы субъек­тов Российской Федерации, местные налоги и сборы. Специальные нало­говые режимы. Полномочия федеральных органов власти, органов власти субъектов Российской Федерации и местных органов власти в области на­логообложения.

Тема 3. Налоговый кодекс Российской Федерации

Задачи, решаемые введением Налогового кодекса Российской Феде­рации. Субъекты налоговых отношений. Участники отношений, регулируе­мых законодательством о налогах и сборах.

Налоговые органы и органы, осуществляющие налоговый контроль. Права, обязанности и ответственность налоговых органов и их должност­ных лиц.

Налоговое обязательство и его исполнение. Исчисление налога. Эле­менты налога.

Сроки и порядок уплаты налогов. Способы обеспечения исполнения налогового обязательства.

Порядок и условия предоставления отсрочки и рассрочки по уплате налогов и сборов. Инвестиционный налоговый кредит. Реструктуризация задолженности по налогам и сборам.

Налоговый контроль. Формы проведения налогового контроля. Учет налогоплательщиков. Налоговые проверки. Виды налоговых правонарушений.

Тема 4. Налог на добавленную стоимость

Сущность налога на добавленную стоимость. Место и роль НДС в налоговой системе Российской Федерации и в формировании доходов бюджетной системы.

Объекты налогообложения.

Налоговая база. Особенности определения налоговой базы при осуществлении различных хозяйствен­ных операций.

Налоговый период. Порядок исчисления НДС. Налоговые вычеты и порядок их применения.

Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет. Порядок и сроки уплаты налога. Порядок зачета и возмещения НДС.

Счет-фактура. Книги покупок и продаж.

Особенности исчисления и уплаты НДС при ввозе товаров на тамо­женную территорию Российской Федерации.

Тема 5. Акцизы

Социально-экономическая сущность акцизов, их роль в формирова­нии доходов бюджетной системы.

Налогоплательщики акцизов. Подакцизные товары. Объекты налого­обложения. Операции, не подлежащие налогообложению акцизами. Поря­док определения налоговой базы. Порядок исчисления сумм акцизов и применения налоговых вычетов. Налоговые ставки. Особенности налого­обложения различных групп подакцизных товаров.

Особенности налогообложения при перемещении подакцизных това­ров через таможенную границу Российской Федерации.

Тема 6. Налог на доходы физических лиц

Социально-экономическое значение налога на доходы физических лиц и его роль в формировании доходов бюджетной системы.

Объект налогообложения. Виды доходов и их классификация для целей налогообложения. Доходы, не подлежащие нало­гообложению.

Налоговая база. Особенности определения налоговой базы при полу­чении доходов в натуральной форме, по договорам страхования и догово­рам негосударственного пенсионного обеспечения.

Налоговые ставки. Налоговая декларация о доходах. Лица, обязанные представлять на­логовую декларацию. Содержание декларации, порядок и сроки ее пред­ставления в налоговые органы.

Тема 7. Единый социальный налог

Сущность единого социального налога и его роль в реализации соци­альной политики государства. Государственные социальные внебюджет­ные фонды.

Налогоплательщики. Объект налогообложения. Порядок определе­ния налоговой базы. Виды выплат (сумм), не включаемых в состав дохо­дов, подлежащих налогообложению. Налоговые льготы.

Налоговый период. Ставки налога. Определение даты получения до­хода, осуществления расхода. Порядок исчисления и уплаты налога нало­гоплательщиками - работодателями и налогоплательщиками, не являю­щимися работодателями.

Тема 8. Налог на прибыль организаций

Экономическое содержание налога на прибыль, его место в налого­вой системе и его роль в формировании бюджетов разных уровней.

Налогоплательщики. Элементы налога.

Классификация доходов: доходы от реализации и внереализацион­ные доходы. Доходы, не учитываемые при определении налоговой базы.

Экономическая оправданность расходов. Группировка расходов. Расходы, связанные с производством и реализацией. Материальные расхо­ды. Расходы на оплату труда. Прочие расходы, связанные с производством и реализацией.

Амортизация. Амортизируемое имущество. Внереализационные расходы. Расходы на формирование резервов по сомнительным долгам, по гарантийному ремонту и гарантийному обслу­живанию.

Порядок определения налоговой базы при реализации товаров (ра­бот, услуг). Особенности определения налоговой базы по отдельным хо­зяйственным операциям.

Убытки. Порядок переноса убытков на будущие периоды.

Налоговый период. Налоговые ставки. Порядок исчисления налога и авансовых платежей. Налоговая декларация.

Налоговый учет. Поря­док ведения налогового учета по доходам и расходам налогоплательщика.

Особенности налогообложения иностранных юридических лиц, ве­дущих деятельность на территории Российской Федерации через постоян­ные представительства и получающих доходы от источников на террито­рии России.


4.4. Программа по дисциплине «Рынок ценных бумаг»

Тема 1. Общие основы функционирования финансового рынка

Понятие финансового рынка. Объективные основы функционирования финансового рынка. Участники финансового рынка. Классификацион­ные признаки, выделения сегментов финансового рынка. Инструменты финансового рынка. Значение финансового рынка как механизма перерас­пределения финансовых ресурсов.

Становление и развитие финансового рынка в Российской Федера­ции. Характеристика современного его состояния. Методы государствен­ного регулирования финансового рынка. Нормативно-правовая база, регу­лирующая функционирование финансового рынка в Российской Федерации.

Тема 2.Организация и структура фондового рынка.

Виды и классификация ценных бумаг. Риск и доходность. Классификация финансовых рисков. Профессиональные участники фондового рынка

Акции: их правовой статус, условия выпуска и обращения. Виды и типы акций. Эмиссия акций. Методы определения цены акций Текущая и полная доходность по акциям. Преимущественные права. Варранты. Депозитарные расписки.

Облигации: их правовой статус, условия выпуска и обращения. Виды и классификация облигаций. Модели оценки облигаций. Конвертируемые облигации. Определение текущей доходности и доходности к погашению по облигациям. Ценообразование облигаций. Изменчивость цены облигаций от изменения рыночных процентных ставок. Дюрация.

Организация биржевой торговли ценными бумагами. Процедура листинга и делистинга. Фондовые индексы, их виды, методика расчета и сфера применения.

5. Дисциплины специализации «Банковское дело»

5.1. Программа по дисциплине «Организация деятельности центрального банка»

Тема 1. Современный денежный оборот.

Денежный оборот и его структура. Изменение содержания денежного оборота при переходе к рынку. Основные потоки денег в экономике. Взаимосвязи денежного и товарного оборотов, денежного и платежного оборотов. Денежный оборот и рынок. Принципы организации денежного оборота. Понятие и содержание денежных агрегатов.

Инфляция как социально-экономический процесс. Сущность инфляции. Причины и формы проявления инфляции. Методы борьбы с инфляцией. Особенности инфляции в России. Место банков в антиинфляционной политике государства.

Тема 2. Основы организации и система денежно-кредитного регулирования.

Организационная структура Банка России и функциональные особенности.

Основные концепции денежно-кредитной политики и роль банков в их реализации. Правовые основы денежно-кредитного регулирования (ФЗ).

Функции и задачи центрального банка в реализации денежно-кредитной политики. Основные направления единой государственной денежно-кредитной политики, их экономическое значение для системы денежно-кредитного регулирования.

Механизм и инструменты денежно-кредитного регулирования. Особенности действия системы денежно-кредитного регу­лирования для развитых и развивающихся стран.

Тема 3. Депозитная эмиссия и депозитный мультипликатор.

Сущность и формы эмиссии денежных знаков. Понятие эмиссии денег в оборот. Отличие эмиссии от выпуска денег. Формы эмиссии денег в оборот (безналичная и наличная эмиссия).

Коммерческие банки как эмитенты безналичных денежных знаков. Понятие свободного резерва (ресурса) отдельного коммерческого банка и системы коммерческих банков. Формула свободного резерва и его составные элементы.

Депозитный (банковский) мультипликатор и механизм его действия. Факторы, влияющие на величину банковского мультипликатора. Возможности воздействия на эмиссионную деятельность коммерческих банков через влияние на отдельные элементы свободного резерва.

Оценка роли обязательных экономических нормативов, регулирующих деятельность коммерческих банков, в обеспечении действия банковского мультипликатора.

Тема 4. Операции центрального банка на открытых денежных рынках как метод денежно-кредитного регулирования.

Методы денежно-кредитного регулирования как совокупность инструментов, используемых центральным банком. Концепция денежно-кредитного регулирования как основа выбора инструмента. Особенности использования инструментов в России.

Операции центрального банка на рынке кредитных ресурсов. Порядок и характер использования отдельных инструментов в России, временные и ценовые факторы ограничения использования.

Операции ЦБ РФ на рынке ценных бумаг. Развитие рынка ценных бумаг в России.

Операции центрального банка на валютном рынке и использование их в качестве инструмента денежно-кредитного регулирования. Преимущества и недостатки валютных интервенций. Развитие валютного рынка в России.

Тема 5. Регулирование эмиссионных ресурсов центрального банка.

Централизованный резервный фонд и его роль в регулировании деятельности банковской системы. Использование фонда Центральным банком. Политика обязательных резервов и ее место в денежно-кредитном регулировании. Нормы отчислений в обязательные резервы.

Использование обязательных экономических нормативов регулирования деятельности коммерческих банков в качестве инструмента регулирования ресурсов. Нормативы достаточности капитала, ликвидности кредитных организаций и других нормативов в качестве критериев интенсивности использования эмиссионных ресурсов.

Тема 6. Прогнозное планирование денежного оборота.

Содержания планирования денежного оборота в условиях перехода к рынку. Задачи, объекты и методы планирования денежного оборота.

Использование бюджетов разных уровней в качестве планов денежно-финансового оборота.

План кассовых оборотов как план оборота наличных денег в стране, проходящих через кассы коммерческих банков. Планирование отдельных видов денежных доходов и расходов населения.

Тема 7. Организация оборота наличных денег.

Кругооборот наличных денег и его значение для организации кругооборота наличных денег. Основные принципы организации движения наличных денег в хозяйстве.

Организация кассовых операций коммерческих банков. Операционные кассы банков и их роль в организации операций с денежной наличностью.

Денежный чек и его реквизиты.

Тема 8. Организация эмиссионных операций ЦБ РФ.

Характеристика эмиссии наличных денег как части кредитной эмиссии. Изменение содержания эмиссионных операций при переходе к двухуровневой банковской системе. Расчетно-кассовые центры и их роль в осуществлении эмиссионных операций. Резервные фонды РКЦ, организация и управление ими.

Оборотные кассы расчетно-кассовых центров и их роль в осуществлении эмиссионных операций. Механизм операций по выпуску и изъятию наличных денег. Замена ветхих и изношенных денежных знаков в обращении.

Тема 9. Контроль за денежной массой на макро- и микроуровнях.

Содержание контроля за денежной массой. Организация и виды контроля на различных уровнях денежно-кредитного регулирования. Функции и органы Центрального банка по осуществлению контроля за денежной массой. Критерии оценки денежной массы и используемые показатели. Прямые и косвенные методы контроля за денежной массой на макроуровне. Перспективы развития и совершенствования косвенных методов контроля в условиях перехода к рыночной экономике.

Коммерческие банки как основные контролеры денежного оборота на микроуровне. Контроль банков в процессе кредитного и расчетно-кассового обслуживания


5.2. Программа по дисциплине «Организация деятельности коммерческих банков»

Тема 1. Характеристика банковской системы России

Понятие и содержание банковской системы. Типы банковских систем. Особенности банковской системы России.

Типы банков. Универсальные и специализированные банки понятие, характеристика и тенденции развития. Классификация банков по виду собственности, характеру их деятельности, числу филиалов, отрасли обслуживания и другим критериям.

Крупные и малые банки, их преимущества и недостатки.

Кредитные учреждения и их характеристика. Банковская инфраструктура, ее элементы в рыночной экономике.

Основные тенденции развития банковской системы России в современных условиях. Направления усиления связи банковской системы с реальным сектором экономики.

Тема 2. Правовые основы деятельности коммерческих банков

Банковское законодательство и этапы его развития. Факторы, определяющие развитие банковского законодательства. Отличительные черты современного банковского законодательства.

Структура Федерального Закона «О Центральном банке РФ». Сравнительная характеристика отечественных и зарубежных норм, регулирующих деятельность центральных банков и их взаимодействие с коммерческими банками. Нормативная база и методическое обеспечение банковской деятельности. Дискуссионные вопросы правового регулирования деятельности Банка России.

Содержание Федерального Закона «О банках и банковской деятельности». Юридическое толкование статуса банка и банковской системы. Классификация банковских операций. Правовое регулирование открытия и закрытия коммерческих банков. Законодательные акты, регламентирующие валютное регулирование и реструктуризацию кредитных учреждений. Дискуссионные проблемы в регулировании деятельности коммерческих банков.

Роль банковского законодательства в обеспечении стабильности банковской системы и направления его дальнейшего совершенствования.

Тема 3. Несостоятельность банков, меры по предотвращению банкротства банков

Обзор сложившейся ситуации и основные тенденции в банковской системе.

Федеральный закон РФ «О реструктуризации кредитных организаций».

Причины и признаки несостоятельности банков. Методы анализа проблемных банков. Определение мер по предупреждению банкротства банка на основе результатов анализа его состояния. Мероприятия по финансовому оздоровлению и (или) реорганизации банка. Порядок контроля за осуществлением банком мер по финансовому оздоровлению. Меры воздействия за неисполнение кредитной организацией требований Банка России.

Временная администрация по управлению кредитной организацией. Функции, права, полномочия.

План реструктуризации кредитной организации:

- мероприятия по реструктуризации обязательств банка;

- мероприятия по формированию резервов;

- мероприятия по достижению обязательных нормативов Банка России.

- меры, направленные на оздоровление кредитной организации:

- отстранение от исполнения обязанностей (ограничение полномочий) сотрудников кредитной организации;

- признание сделок, заключенных кредитной организацией недействительными;

- продажа активов кредитной организации;

- продажа предприятий (бизнеса) кредитной организации;

- увеличение уставного капитала за счет привлечения новых акционеров (участников).

Реестр требований кредиторов. Мировое соглашение.

Аннулирование (отзыв) лицензии на осуществление банковских операций и порядок банкротства кредитной организации, когда есть достаточные основания невозможности дальнейшего осуществления мероприятий по финансовому оздоровлению кредитной организации.

Конкурсное управление и ликвидация кредитной организации. Порядок распределения конкурсной массы, оставшейся в результате ликвидация кредитной организации.

Тема 4. Банковские слияния и банковские объединения

Реструктуризация кредитных организаций - одна из основных мер предотвращения их банкротства.

Формы реструктуризации: слияние, присоединения, разделение, выделение, преобразования. Принципы выбора формы реструктуризации кредитных организаций.

Слияние (консолидация) - объединение двух или нескольких кредитных организаций с целью улучшения характеристик деятельности, географической и продуктовой диверсификации, освоения новых финансовых рынков, повышения конкурентоспособности. Виды слияний банков: горизонтальное (отраслевое), вертикальное (диверсификация продуктового ряда), международное. Методы слияний: покупка долей или обыкновенных акций банка, покупка активов несостоятельного банка с ликвидацией последнего. Причина слияний. Правовые аспекты слияний.

Присоединение или поглощение - объединение двух или нескольких кредитных организаций с целью увеличения уставного капитала, активов клиентской базы банка, выбора объектов присоединения. Правовые аспекты присоединений.

Разделение - создание на базе существующей кредитной организации двух или нескольких кредитных организаций. Причины разделений. Разделение баланса. Правовые аспекты разделений.

Выделения - выделение из состава действующей кредитной организации нового юридического лица или трансформация филиала банка в самостоятельный банк. Причины выделения. Правовые аспекты выделения.

Преобразования - мероприятия по изменению функционального и правового статуса кредитной организации. Причины преобразования. Правовые аспекты преобразований.

Банковские объединения. Виды банковских объединений, причины и принципы создания банковских объединений. Банковские синдикаты. Цепочные банки. Банковские холдинги. Перспективы этих банковских объединений в России.

Банковские монополии (зарубежный опыт). Банковские картели. Банковские тресты. Банковские концерны.

Тема 5. Активные операции банков и тенденции их развития. Виды новых банковских продуктов и услуг.

Понятие и экономическое содержание активов банка. Структура и основные элементы активов банка и их характеристика. Виды и характеристика активных операций. Сравнительный анализ структуры активов. Международные стандарты и сложившаяся структура активов российских коммерческих банков. Тенденции изменения структуры и состава активов. Понятие и характеристика качества активов. Рисковые активы. Показатели оценки качества активов. Рейтинговая оценка качества активов. Международный опыт оценки качества активов и особенности российской практики, Основные направления улучшения структуры и качества активов российских коммерческих банков.

Факторинг. Сущность и содержание факторинга. Виды факторинга и их характеристика.

Лизинговые операции и их характеристика. Порядок оформления лизинговых соглашений.

Форфейтинговые операции коммерческого банка и их сущность.

Тема 6. Пассивные операции коммерческого банка и тенденции их развития. Структура банковского капитала

Сущность и виды пассивных операций коммерческих банков. Роль пассивных операций в создании и развитии ресурсов коммерческого банка. Собственные ресурсы коммерческого банка и их значение. Привлеченные ресурсы коммерческого банка. Депозитные операции банков. Субъекты и объекты депозитных операций. Классификация депозитов. Преимущества и недостатки различных депозитных счетов.

Современные методы управления ресурсами банка.

Принципы организации депозитных операций. Роль системы резервирования в организации банковской деятельности.

Межбанковские кредиты и их роль в банковской системе.

Характер и тенденции развития операций коммерческого банка. Способы оценки ресурсной базы коммерческого банка.

Собственные средства банка: понятие и структура. Характеристика фондов, формирующих капитальные средства банка. Другие источники формирования собственных средств.

Капитал банка. Функции капитала. Структура капитала.

Показатели оценки достаточности капитала банка, используемые в отечественной практике.

Методы и показатели оценки достаточности капитала банка, используемые в мировой практике. Методы и показатели оценки достаточности капитала банка, используемые Федеральной резервной системой США. Возможности применения системы «CAMELS» в российской практике.

Показатели оценки капитала банка в современной практике.

Требования Базельского соглашения к оценке достаточности капитала.

Тема 7. Система кредитования.

Особенности современной системы кредитования: взаимосвязь с принципами кредитования, зависимость от ресурсов и экономических нормативов, устанавливаемых Центральным банком РФ, договорная основа. Специфика системы кредитования в условиях переходной экономики.

Условия кредитования: понятие и содержание.

Понятие кредитоспособности заемщика. Значение и критерии ее оценки (отечественная и зарубежная практика) в организации банковской деятельности. Способы оценки кредитоспособности заемщика. Система финансовых коэффициентов оценки кредитоспособности российских предприятий и ее отличие от международной практики.

Анализ денежного потока, как способ оценки кредитоспособности заемщика.

Особенности оценки кредитоспособности малых предприятий и физических лиц

Этапы кредитования: 1) подготовительный этап; 2) этап рассмотрения конкретного проекта; 3) этап оформления кредитной документации; 4) этап использования кредита и последующего контроля в процессе кредитования. Особенности и проблемы российской практики кредитования. Современные тенденции в развитии кредитования клиентов банка.

Общие организационно-экономические основы кредитования. Объекты кредитования и виды ссуд. Методы кредитования: по обороту, по остатку, оборотно-сальдовый метод.

Виды ссудных счетов, различие между ними. Кредитная документация, представляемая банку на начальном и последующих этапах кредитования.

Процедура выдачи кредита по направлению, объему и зависимости от кредитной линии и лимитов. Погашение ссуды (в зависимости от полноты, частоты, времени осуществления, срокам и источникам погашения).

Договорной характер кредитной сделки как важная черта организации кредитования в рыночной экономике. Назначение кредитного договора во взаимоотношениях кредитора и заемщика.

Основные требования к содержанию и форме кредитного договора. Характеристика основных разделов кредитного договора.

Дифференциация условий кредитного договора в зависимости от кредитоспособности клиента и содержания объекта кредитования.

Международный опыт использования кредитных договоров в банковской практике: основные особенности кредитных договоров, заключенных зарубежными банками с клиентами, процедура формирования содержания и заключения кредитных договоров.

Традиционные и новые виды банковских кредитов. Виды краткосрочных, среднесрочных и долгосрочных кредитов. Кредит по овердрафту. Синдицированные кредиты. Ипотечные кредиты. Особенности работы

коммерческого банка с проблемными кредитами. Механизм организации возврата кредита. Характеристика первичных и вторичных источников погашения банковских ссуд. Организация внутрибанковского контроля за процессом кредитования.

Классификация форм обеспечения возвратности кредита, сфера их применения.

Характеристика залогового механизма: предметов залога, оценки их стоимости, разновидностей владения и прав пользования, форм организации контроля банка за сохранностью заложенного имущества. Требования к форме и содержанию договора о залоге.

Критерии оценки качества заложенного имущества.

Особенности использования отдельных видов залога.

Гарантии третьих лиц как форма обеспечения возвратности кредита, их разновидности. Факторы, определяющие эффективность использования гарантий. Особенности применения поручительств.

Правовая основа и организация цессии как одной из форм обеспечения возвратности кредита. Кредитный и процентный риски. С Методы управления кредитным и процентным рисками.

Тема 8. Современная платежная система России

Платежная система и ее элементы. Принципы организации безналичных расчетов.

Роль расчетных операций в деятельности коммерческих банков. Организация расчетов в нефинансовом (реальном) секторе. Очередность платежей. Договор банковского счета. Формы межхозяйственных расчетов: переводы - кредитовые и дебетовые.

Кредитовые переводы посредством платежных поручений: документооборот, сфера применения. Автоматизация переводов по системе «Клиент - Банк». Организация и сфера применения расчетов плановыми платежами.

Чек, его экономическая природа и сфера применения. Понятие обеспечения чека. Правила организации чекового оборота. Особенности использования чеков в России.

Аккредитив: разновидности, сфера применения, роль. Документарный аккредитив и его формы: отзывные и безотзывные (подтвержденные и неподтвержденные), покрытые и непокрытые. Документооборот при различных формах. Аккредитивные отношения между участниками: права и обязанности сторон.

Инкассо, его значение, разновидности. Платежные инструменты платежные требования- поручения и платежные требования. Полный и частичный отказ от акцептов. Бесспорное списание средств по распоряжению взыскателей и по исполнительным документам. Безакцептное списание средств за коммунальные и другие услуги.

Вексель как универсальный кредитно-расчетный инструмент. Классификация векселей. Главные разновидности: простой и переводной векселя; отличия и особенности обращения. Вексельное обращение посредством индоссаментов. Аваль по векселю. Расчетные операции банков с векселями. Вексельный протест и последующее взыскание долга. Проблемы применения векселей в России.

Клиринг как прогрессивный способ платежа путем зачета взаимных требований. Разовые и постоянные действующие зачеты, без участия и с участием банков, локальные и общегосударственные. Организация бартерных операций на основе зачетов. Эффективность клиринга.

Безналичные расчеты с населением платежными картами. «Зарплатные» платежные карты. Организация расчетов в финансовом секторе между банками и другими кредитными учреждениями. Принципы организации межбанковских расчетов.

Корреспондентские отношения между банками как основа межбанковских расчетов. Классификация корреспондентских отношений.

Межбанковский клиринг: локальный, общегосударственный, межгосударственный. Клиринговые центры и их операции в России. Новейшие тенденции в организации расчетов автоматизация посредством компьютерной техники, программного обеспечения и телекоммуникаций, развитие электронных платежей, а также прогрессивных платежных инструментов и способов платежа. Региональные и межрегиональные электронные расчеты Банка России.

Тема 9. Доходы, расходы и прибыль коммерческого банка

Содержание банковского коммерческого расчета: понятие, составные элементы, основные направления банковского бизнеса. Доходы банка и расходы банка: критерии классификации и виды.

Модели формирования прибыли банка. Порядок формирования балансовой прибыли российских коммерческих банков. Методы оценки уровня доходов и расходов банка. Метод регулирования прибыли.

Способы оценки рентабельности банка в целом. Принципы оценки рентабельности банка на различных уровнях: центры прибыльности и центы затрат, рентабельность банковского продукта, рентабельность рабочего места, рентабельность взаимоотношений с клиентом. Трансфертные цены, трансфертные доходы и расходы.

Тема 10. Ликвидность банка и его оценка. Методы управления ликвидностью.

Понятие и значение ликвидности коммерческого банка для устойчивости банковской системы. Факторы, определяющие ликвидность банка: величина капитала банка, качество активов, качество депозитной базы, зависимость от внешних источников , сопряженность активов и пассивов по срокам и суммам, уровень менеджмента, имидж банка, экономическая и политическая ситуация в стране.

Российская практика измерения ликвидности коммерческих банков и ее оценка. Развитие системы показателей, используемых в России для оценки ликвидности банков. Проблемы и условия обеспечения ликвидности российских коммерческих банков.

Зарубежный опыт оценки ликвидности банков.

Оценка современной системы управления ликвидностью российских коммерческих банков.

Тема 11. Управление активами и пассивами.

Понятие управления активами и пассивами коммерческого банка. Факторы, влияющие на управление активами и пассивами банка. Значение и роль Стратегии банка при управлении активами и пассивами. Внутрибанковские нормативные документы, регламентирующие работу банка по управлению активами и пассивами ( Политика управления активами и пассивами, Кредитная политика, Региональная политика, Тарифная политика, Клиентская политика, Маркетинговая политика.

Коллегиальные органы банка и его структурные подразделения, участвующие в работе по управлению активами и пассивами банка. Функции и задачи коллегиальных органов банка и его структурных подразделений при проведении работы по управлению активами и пассивами коммерческого банка.

Основные проблемы, решаемые банком при управлении активами и пассивами. Поддержание ликвидности банка при обеспечении его прибыльной работы. Роль и место экономического анализа при организации работы по управлению активами и пассивами банка. Методы управления активами и пассивами коммерческого банка. Метод общего фонда средств, метод распределения активов. Выбор банком оптимального метода управления активами и пассивами. Установление лимитов на виды активов как способ управления активами и пассивами. Организация работы по контролю за установленными лимитами. Мировой опыт и особенности работы российских банков по управлению активами и пассивами. Повышение роли качественной организации работы по управлению активами и пассивами в российских коммерческих банках.

Тема 12. Кредитный портфель и методы управления кредитным риском

Кредитный портфель банка, его классификация. Кредитные риски и методы управления ими. Анализ состояния кредитного портфеля банка. Классификация кредитного портфеля в зависимости от величины кредитного риска. Анализ доходности кредитного портфеля. Система управления кредитным портфелем. Оценка качества ссуды и кредитного портфеля.

Тема 13. Управление процентным и валютным рисками

Понятие, сущность, причины возникновения процентного риска. Способы оценки и минимизации процентного риска. Управление ГЭПом.

Дюрация как способ снижения процентного риска. Хеджирование (страхование) процентного риска.

Причины возникновения валютного риска. Виды валютного риска и способы его минимизации. Установление лимита открытой валютной позиции. Хеджирование валютного риска. Валютная корзина.

Тема 14. Методы оценки деятельности банка

Виды оценок деятельности коммерческого банка: дистанционная (внешняя) и внутренняя оценка; оценка количественной и качественной сторон деятельности банка.

Способы оценки деятельности банка. Международные стандарты оценки деятельности банков.

Содержание рейтинговой системы оценки надежности банка: рейтинг как метод сравнительной оценки деятельности банков; выбор качественного признака сравнения; определение критериев и показателей для анализа; методы оценки фактических уровней показателей; принципы построения и характеристика групп банков в рейтинговой таблице.

Тема 15. Финансовая устойчивость банка и методы ее оценки.

Понятие финансовой устойчивости банков. Основные показатели, характеризующие устойчивость банков. Анализ и оценка динамики развития банка.

Анализ финансовой устойчивости банка на основе баланса. Оценка качества управления банком.

Проблемные банки, критерии отнесения банков к категории проблемных. Действия ЦБ РФ в отношении проблемных банков.

Тема 16. Финансовое планирование и бюджетирование в коммерческом банке

Планирование как составная часть банковского менеджмента. Методологические принципы банковского планирования. Основные его виды и их взаимосвязь: стратегическое планирование, бизнес-планирование, планирование текущей деятельности.

Организация процесса планирования в коммерческом банке. Понятие технологии банковского планирования. Необходимость его создания и развития.

Стратегическое планирование, его задачи и особенности. Основные элементы плана стратегии банка. Разработка маркетинговой стратегии. Разработка стратегии управления активами, пассивами и рисками. Определение лимитов деятельности банка. Разработка системы управления персоналом.

Бизнес-планирование в коммерческом банке. Бюджетирование его структурных подразделений. Задачи бизнес-планирования, содержание его основных этапов. Финансовое планирование как завершающий этап бизнес-планирования.


Рекомендуемая литература


Нормативно-правовые акты

• Конституция Российской Федерации.

• Гражданский кодекс Российской Федерации.

• Бюджетный кодекс Российской Федерации.

• Налоговый кодекс Российской Федерации.

• Закон Российской Федерации от 27 ноября 1992 г. № 4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации».

• Федеральный закон от 11 января 1995 г. № 4-ФЗ «О Счетной палате Российской Федерации».

• Федеральный закон от 12 января 1996 г. № 7-ФЗ «О некоммерче­ских организациях».

• Федеральный закон от 16 июля 1999 г. № 165-ФЗ «Об основах обя­зательного социального страхования».

• Федеральный закон от 15 декабря 2001 г. № 167-ФЗ «Об обяза­тельном пенсионном страховании в Российской Федерации».

• Федеральный закон от 17 декабря 2001 г. № 173-ФЗ «О трудовых пен­сиях в Российской Федерации».

• Федеральный закон от 7 августа 2001 г. № 119-ФЗ «Об аудиторской деятельности».

• Федеральный закон от 6 октября 2003 г. № 131-ФЗ «Об общих принци­пах организации местного самоуправления в Российской Федерации».

• Федеральный закон от 3 ноября 2006 г. № 174-ФЗ «Об автономных учреждениях».

Федеральный закон от 26.04.95г. «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» с изменениями и дополнениями.

Федеральный закон от 3.02.96г. «О банках и банковской деятельности» с изменениями и дополнениями.

• Федеральный закон «О бухгалтерском учете» от 21.11.96г. № 129 - ФЗ

• Федеральный закон от 11.04.96г. «О рынке ценных бумаг» с изменениями и дополнениями.

• Закон РФ от 19.10.92г. «О валютном регулировании и валютном контроле» с изменениями и дополнениями.

• Федеральный закон от 23.12.2003г. № 177-ФЗ "О страховании вкладов физических лиц в банках РФ"

• Указ Президента РФ от 24 сентября 2007 г. № 1274 «Вопросы структуры федеральных органов исполнительной власти».

• Бюджетное послание Президента Российской Федерации Федерально­му Собранию Российской Федерации от 9 марта 2007 г. «О бюджетной политике в 2008-2010 годах».

Основная литература

Афанасьев М., Кривогов И. Модернизация государственных финан­сов. - М.: ВШЭ, 2007.

Афанасьев М. Государственный финансовый контроль. - М.: ВШЭ, 2002.

Финансово-кредитный энциклопедический словарь./ Под общ. ред. Грязновой А.Г. - М.: Финансы и статистика, 2002. Финансы. Учебник./ Под. ред. Поляка Г.Б. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007.

Бюджетная система России. Учебник для вузов. /Под ред. Поляка Г.Б. — М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2008.

Пансков В.Г. Налоги и налогообложение в Российской Федера­ции. Учебник. - М.: МЦФЭР, 2006.

Аронов А.В., Кашин В.А. Налоги и налогообложение. Учебное пособие. - М.: Магистр, 2007.

Евстигнеев Е.Н. Налоги и налогообложение. 2-е изд. - СПб.: Пи­тер, 2006.

Налоги и налогообложение. 5-е изд. /Под ред. Романовского М.В., Врублевской О.В. - СПб.: Питер, 2006.

Пансков В.Г. Налоги и налоговая система Российской Федерации. Учебник. - М.: Финансы и статистика, 2005.

Деньги, кредит, банки/ Под ред. Г.Н.Белоглазовой: учебник.- М: Юрайт-Издат, 2006.- 620 с.

Организация деятельности центрального банка: учебник/ Г.Г. Фетисов, О.И. Лаврушин, И.Д. Мамонова – М. КНОРУС, 2007. – 432 с.

Банковское дело, /Под редакцией Лаврушина О,И- - М.: "Финансы и статистика

Банковский менеджмент. П.С. Роуз - М,: "Дело", 1995.

Официальный сайт Банка России - cbr.ru

Одобрена

на заседании кафедры

«Деньги, кредит, банки»


Протокол № 6 от «18» марта 2011 г.

Зав. кафедрой «ДКБ»_________________________ Н.П. Воеводская