Бухгалтерский баланс
| Вид материала | Документы |
СодержаниеОАО «Шаимгаз» за 2007 год Аудиторское заключение Бухгалтерский баланс Открытое акционерное общество «Шаимгаз» 628285 г.Урай, ул. Ленина, 10 I. Внеоборотные активы II. Оборотные активы |
- Введение Термин "баланс", 61.58kb.
- Лекция Бухгалтерский баланс, 93.63kb.
- Методические указания по выполнению контрольного задания контрольное задание по темам, 515.04kb.
- Отчет о финансовом положении организации (баланс) и его структура в соответствии, 33.24kb.
- Бухгалтерский баланс, 156.08kb.
- 15. 1 Ф-1 Бухгалтерский баланс, 151.13kb.
- Бухгалтерский баланс страховой организации, 313.24kb.
- Торговый баланс, 29.27kb.
- Бухгалтерский баланс как способ группировки и обобщения информации об имуществе предприятия, 528.48kb.
- Бухгалтерский баланс на 31 декабря 2010, 684.64kb.
Пояснительная записка к годовому бухгалтерскому отчету
ОАО «Шаимгаз» за 2007 год
1. Сведения об акционерном обществе.
1.1. Полное наименование фирмы: Открытое акционерное общество "Шаимгаз".
1.2. Юридический адрес: 628285, г. Урай, Тюменской обл., ХМАО-Югра, ул. Ленина, д. 10.
1.3. Фактический (почтовый) адрес: 628285, г. Урай, Тюменской обл., ХМАО-Югра,ул. Ленина, д. 10.
1.4. Дата государственной регистрации: 05 апреля 2001 г., основной государственный регистрационный N 1028601391390.
1.5. Уставный капитал предприятия составляет 100 000 руб. Состав акционеров: Комитет по управлению муниципальным имуществом Администрации МО г.Урай - 51 процент уставного капитала, ОАО «Обьгаз». - 49 процентов уставного капитала. Доли в уставном капитале оплачены полностью.
1.6. Дочерних и зависимых обществ организация не имеет.
1.7. Предприятие не относится к субъектам малого предпринимательства.
1.8. Организация подлежит обязательному аудиту, так как подпадает под критерии, установленные ст.7 п.1 пп.1 Федерального закона от 7 августа 2001 г. N 119-ФЗ "Об аудиторской деятельности".
2. Основные элементы учетной политики предприятия
2.1. Учетная политика для целей бухгалтерского учета.
2.1.1. Бухгалтерский учет в организации осуществляется бухгалтерией как самостоятельным структурным подразделением под руководством главного бухгалтера.
2.1.2. Срок полезного использования по основным средствам определяется на основании Классификации основных средств, включаемых в амортизационные группы, утвержденной Постановлением Правительства РФ от 1 января 2002 г. N 1.
2.1.3. Начисление амортизации по основным средствам ведется линейным способом.
2.1.4.Активы,стоимостью в пределах лимита не более 20000рублей за единицу отражаются в бухгалтерском учете и отчетности в составе материально-производственных запасов.
2.1.5. Ежегодная переоценка основных средств не проводится.
2.1.6. При списании оценка материалов и товаров производится по себестоимости каждой единицы.
2.1.7. Предприятие не создает резервы по сомнительным долгам и предстоящих расходов и платежей.
2.1.8. Изменений учетной политики для целей бухгалтерского учета в 2007 г. по сравнению с 2006 г. не предусмотрено.
2.2. Учетная политика для целей налогового учета.
2.2.1. В целях признания доходов и расходов при расчете налога на прибыль фирма использует метод начисления.
2.2.2. В целях определения материальных расходов при списании сырья и материалов применяется метод оценки указанного сырья и материалов по стоимости единицы учета запасов.
2.2.3. Срок полезного использования по основным средствам определяется на основании статьи 256 НК РФ.
2.2.4. По амортизируемому имуществу амортизация начисляется линейным способом.
2.2.5.Расходы на производство и реализацию подразделяются на прямые и косвенные по:
а) производству кислорода;
б) выполнению строительно-монтажных работ на сторону;
в) торговле газом (оптовой);
г) выполнение и реализация прочих услуг.
К прямым расходам относятся:
-материальные затраты на приобретение сырья и материалов, используемых при производстве готовой продукции;
-расходы на оплату труда персонала, участвующего в процессе производства, а также суммы ЕСН, начисленные на указанные суммы расходов на оплату труда;
-амортизационные отчисления по основным средствам, используемым при производстве продукции.
2.2.6. В налоговом учете фирма создает резерв по сомнительным долгам
2.2.7 ОАО «Шаимгаз» формирует регистры налогового учета с использованием компьютерной техники.
2.2.8. Изменений учетной политики для целей налогового учета в 2007 г. по сравнению с 2006 г. не предусмотрено.
3. Финансово-хозяйственная деятельность фирмы
3.1. Характеристика деятельности предприятия за отчетный год.
3.1.1. Основным видом деятельности организации является газоснабжение. Выручка за 2007 г. от реализации товаров, услуг собственного производства по основной деятельности составила 25476001,05 руб. (без учета НДС), что составляет 34 % от общей суммы реализации. От основной деятельности получен убыток в сумме 4448231,80 руб. Так как предприятие является дотационным, из бюджета получено на покрытие убытков от реализации сжиженного и попутного газа 8679000руб.
3.1.2. Другие виды деятельности:
| Вид деятельности | Выручка без учета НДС, руб. | Процент от общей выручки |
| Продажа покупных товаров | 25 341 291,23 | 34 |
| Реализация прочего имущества | 23444898,26 | 32 |
3.1.4. Сумма дебиторской задолженности предприятия по состоянию на 31 декабря 2007 г. составила 14294845,05 руб.
3.1.5. Сумма кредиторской задолженности предприятия по состоянию на 31 декабря 2007 г. составила 13474733,47руб. Просроченной кредиторской задолженности организация не имеет.
4. Социальные показатели
| N п/п | Показатель | За 2006 г. | За отчетный год | Измене ния |
| 1 | Среднесписочная численность работников, чел. | 168 | 168 | 0 |
| 2 | Затраты на оплату труда, руб. | 31324937 | 34904766 | +3579829 |
5. Сведения о собственном капитале общества
| N п/п | Показатель | На 31.12.2007 | На 31.12.2006 | Измене ния |
| 1 | Сумма чистых активов,т. руб. | 19944 | 18773 | +1171 |
| 2 | Уставный капитал, руб. | 100000 | 100000 | - |
| 3 | Резервный капитал | 1403018,33 | 1403018,33 | |
Сумма выплат за счет прибыли прошлых лет работникам за 2007год составила -404500руб.
6. Информация о государственной помощи.
Получено бюджетных средств всего за 2007 год-8679000руб.,
в том числе:
А) на возмещение убытков от реализации населению по попутному газу 695000тыс.руб., по сжиженному газу-6266000тыс.руб.
Б) на содержание ВДС–1718000руб.
7.Информация об аффилированных лицах.
В 2007году получено в аренду основные средства от Комитета по управлению муниципальным имуществом Администрации МО г.Урай на сумму 12374 тыс. руб.
Генеральный директор
ОАО «Шаимгаз»: А.Ф.Оконечников
Главный бухгалтер: Л.Е. Мокрова
АУДИТОРСКОЕ ЗАКЛЮЧЕНИЕ
по финансовой (бухгалтерской) отчетности
открытого акционерного общества
«ШАИМГАЗ»
за 2007г.
Собственникам Открытого акционерного общества «ШАИМГАЗ»
Аудитор
Наименование: Закрытое акционерное общество «Аудиторско-консалтинговая компания «АУДЕКС»
Место нахождения: Россия, Республика Татарстан, г.Казань, ул. Гвардейская, д.15
Свидетельство о государственной регистрации № 1021603622930 зарегистрировано Министерством финансов РТ 5.11.2002г.
Лицензия № Е 000499 от 25 июня 2007г., выданная Министерством финансов РФ сроком на пять лет
Является членом «Института профессиональных аудиторов России» (ИПАР), членом «Института профессиональных бухгалтеров и аудиторов России» (ИПБР). Имеет сертификат качества аудиторских услуг № 99 от 01.09.2005 года, выданный «Институтом профессиональных аудиторов России».
Аудируемое лицо
Наименование: Открытое акционерное общество «ШАИМГАЗ»
Место нахождения: 628285, РФ, Тюменская обл., ХМАО, г. Урай, ул. Ленина, д.10
Свидетельство № 000118043 серия 86 от 26.08.2002г., выдано МРИ МНС России №2 по ХМАО
1. Мы провели аудит прилагаемой финансовой (бухгалтерской) отчетности Открытое акционерное общество «ШАИМГАЗ» за 2007 год. Данная отчетность подготовлена исполнительным органом ОАО «ШАИМГАЗ» исходя из Положения о бухгалтерском учете и отчетности в РФ (утверждено приказом Минфина РФ от 29 июля 1998г. № 34н) и состоит из:
- бухгалтерского баланса;
- отчета о прибылях и убытках;
- приложений к бухгалтерскому балансу и отчету о прибылях и убытках;
- пояснительной записки.
2. Ответственность за подготовку данной отчетности несет исполнительный орган Открытого акционерного общества «ШАИМГАЗ». Наша обязанность заключается в том, чтобы высказать мнение о достоверности во всех существенных отношениях данной отчетности и соответствия порядка ведения бухгалтерского учета законодательству Российской Федерации на основе проведенного аудита.
3. Мы провели аудит в соответствии с:
- Федеральным законом «Об аудиторской деятельности» от 7.08.2001г. № 119-ФЗ;
- Федеральными правилами (стандартами) аудиторской деятельности;
- Внутренними правилами (стандартами) аудиторской деятельности НП «Институт профессиональных аудиторов» и Института профессиональных бухгалтеров и аудиторов России;
- Внутрифирменными правилами (стандартами) аудиторской деятельности;
- Нормативными актами органа, осуществляющего регулирование деятельности аудируемого лица.
Аудит планировался и проводился таким образом, чтобы получить разумную уверенность в том, что финансовая (бухгалтерская) отчетность не содержит существенных искажений. Аудит проводился на выборочной основе и включал в себя изучение на основе тестирования доказательств, подтверждающих значение и раскрытие в финансовой (бухгалтерской) отчетности информации о финансово-хозяйственной деятельности, оценку принципов и методов бухгалтерского учета, правил подготовки финансовой (бухгалтерской) отчетности, определение главных оценочных значений, полученных руководством аудируемого лица, а также оценку общего представления о финансовой (бухгалтерской) отчетности. Мы полагаем, что проведенный аудит представляет достаточные основания для выражения нашего мнения о достоверности во всех существенных отношениях финансовой (бухгалтерской) отчетности и соответствии порядка ведения бухгалтерского учета законодательству Российской Федерации.
По нашему мнению, финансовая (бухгалтерская) отчетность организации ОАО «ШАИМГАЗ» отражает достоверно во всех существенных отношениях финансовое положение на 31 декабря 2006г. и результаты финансово-хозяйственной деятельности за период с 1 января по 31 декабря 2006г. включительно.
| БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС | ||||||
| на 31 Декабря 2008 г. | ||||||
| | | | | К О Д Ы | | |
| | | | Форма №1 по ОКУД | 0710001 | | |
| | | | Дата (год, месяц, число) | 2008|12|31 | | |
| Организация | Открытое акционерное общество «Шаимгаз» | по ОКПО | 56094579 | | ||
| Идентификационный номер налогоплательщика | | ИНН | 8606007464/860601001 | | ||
| Вид деятельности | газоснабжение | по ОКВЭД | 40.20.2 | | ||
| Организационно-правовая форма | форма собственности |
| | |||
| открытое акционерное общество | общая долевая | | ||||
| | коммерческое предприятие | | по ОКОПФ / ОКФС | | ||
| Единица измерения | тыс. руб. | по ОКЕИ | 384 | | ||
| Местонахождение (адрес) | | | | | | |
| 628285 г.Урай, ул. Ленина, 10 | | |||||
| | | | | | | |
| | | | | Дата утверждения | . . | |
| | | | | Дата отправки / принятия | . . | |
| АКТИВ | Код показателя | На начало отчетного года | На конец отчетного периода | | ||
| I. Внеоборотные активы | | | | | ||
| Основные средства | 120 | 1630 | 1540 | | ||
| Незавершенное строительство | 130 | 12501 | 11419 | | ||
| Отложенные налоговые активы | 145 | 37 | 49 | | ||
| | Итого по разделу I | 190 | 14168 | 13007 | | |
| II. Оборотные активы | | | | | ||
| Запасы | 210 | 4679 | 6698 | | ||
| | в том числе: | | | | | |
| | сырье, материалы и другие аналогичные ценности | 211 | 3550 | 5469 | | |
| | готовая продукция и товары для перепродажи | 214 | 660 | 655 | | |
| | расходы будущих периодов | 216 | 469 | 574 | | |
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 220 | 400 | 488 | | ||
| Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) | 240 | 14228 | 18757 | | ||
| | 18757 | | ||||
| | в том числе: | | | | | |
| | покупатели и заказчики | 241 | 12563 | 16505 | | |
| Денежные средства | 260 | 615 | 1253 | | ||
| | Итого по разделу II | 290 | 19922 | 27197 | | |