Бухгалтерский баланс
| Вид материала | Документы |
- Введение Термин "баланс", 61.58kb.
- Лекция Бухгалтерский баланс, 93.63kb.
- Методические указания по выполнению контрольного задания контрольное задание по темам, 515.04kb.
- Отчет о финансовом положении организации (баланс) и его структура в соответствии, 33.24kb.
- Бухгалтерский баланс, 156.08kb.
- 15. 1 Ф-1 Бухгалтерский баланс, 151.13kb.
- Бухгалтерский баланс страховой организации, 313.24kb.
- Торговый баланс, 29.27kb.
- Бухгалтерский баланс как способ группировки и обобщения информации об имуществе предприятия, 528.48kb.
- Бухгалтерский баланс на 31 декабря 2010, 684.64kb.
Итого пассивы, принимаемые к расчету (сумма данных пунктов 13-19)
24677
24374
21.
Стоимость чистых активов акционерного общества (итого активы, принимаемые к расчету (стр. 12), минус итого пассивы, принимаемые к расчету (стр. 20))
19228
18821
<1> За исключением фактических затрат по выкупу собственных акций у акционеров.
<2> Включая величину отложенных налоговых активов.
<3> За исключением задолженности участников (учредителей) по взносам в уставный капитал.
<4> Включая величину отложенных налоговых обязательств.
<5> В данных о величине прочих долгосрочных и краткосрочных обязательств приводятся суммы созданных в установленном порядке резервов в связи с условными обязательствами и с прекращением деятельности.
Генеральный директор В.П. Куликов
Главный бухгалтер Л.Е. Мокрова
Главный бухгалтер
(подпись)
(расшифровка подписи)
(подпись)
(расшифровка подписи)
03 февраля 2010 г.
Пояснительная записка к годовому отчету
ОАО «Шаимгаз»
за 2009 год
1. Сведения об акционерном обществе.
1.1. Полное наименование фирмы: Открытое акционерное общество "Шаимгаз".
1.2. Юридический адрес: 628285, г. Урай, Тюменской обл., ХМАО-Югра, ул. Ленина, д. 10.
1.3. Фактический (почтовый) адрес: 628285, г. Урай, Тюменской обл., ХМАО-Югра,ул. Ленина, д. 10.
1.4. Дата государственной регистрации: 05 апреля 2001 г., основной государственный регистрационный N 1028601391390.
1.5. Уставный капитал предприятия составляет 100 000 руб. Состав акционеров: Комитет по управлению муниципальным имуществом Администрации МО г.Урай - 51 процент уставного капитала, ОАО «Обьгаз». - 49 процентов уставного капитала. Доли в уставном капитале оплачены полностью.
1.6. Дочерних и зависимых обществ организация не имеет.
1.7. Предприятие не относится к субъектам малого предпринимательства.
1.8. Организация подлежит обязательному аудиту, так как подпадает под критерии, установленные ст.7 п.1 пп.1 Федерального закона от 7 августа 2001 г. N 119-ФЗ "Об аудиторской деятельности".
2. Основные элементы учетной политики предприятия
2.1. Учетная политика для целей бухгалтерского учета.
2.1.1. Бухгалтерский учет в организации осуществляется бухгалтерией как самостоятельным структурным подразделением под руководством главного бухгалтера.
2.1.2. Срок полезного использования по основным средствам определяется на основании Классификации основных средств, включаемых в амортизационные группы, утвержденной Постановлением Правительства РФ от 1 января 2002 г. N 1.
2.1.3. Начисление амортизации по основным средствам ведется линейным способом.
2.1.4.Активы, стоимостью в пределах лимита не более 20000рублей за единицу отражаются в бухгалтерском учете и отчетности в составе материально-производственных запасов.
2.1.5. Ежегодная переоценка основных средств не проводится.
2.1.6. При списании оценка материалов и товаров производится по себестоимости каждой единицы.
2.1.7. Предприятие не создает резервы по сомнительным долгам и предстоящих расходов и платежей.
2.1.8. Изменений учетной политики для целей бухгалтерского учета в 2009 г. по сравнению с 2008 г. не предусмотрено.
2.2. Учетная политика для целей налогового учета.
2.2.1. В целях признания доходов и расходов при расчете налога на прибыль фирма использует метод начисления.
2.2.2. В целях определения материальных расходов при списании сырья и материалов применяется метод оценки указанного сырья и материалов по стоимости единицы учета запасов.
2.2.3. Срок полезного использования по основным средствам определяется на основании статьи 256 НК РФ.
2.2.4. По амортизируемому имуществу амортизация начисляется линейным способом.
2.2.5.Расходы на производство и реализацию подразделяются на прямые и косвенные по:
а) производству кислорода;
б) выполнению строительно-монтажных работ на сторону;
в) торговле газом (оптовой);
г) выполнение и реализация прочих услуг.
К прямым расходам относятся:
-материальные затраты на приобретение сырья и материалов, используемых при производстве готовой продукции;
-расходы на оплату труда персонала, участвующего в процессе производства, а также суммы ЕСН, начисленные на указанные суммы расходов на оплату труда;
-амортизационные отчисления по основным средствам, используемым при производстве продукции.
2.2.6. В налоговом учете фирма создает резерв по сомнительным долгам
2.2.7 ОАО «Шаимгаз» формирует регистры налогового учета с использованием компьютерной техники.
2.2.8. Изменений учетной политики для целей налогового учета в 2009 г. по сравнению с 2008 г. не предусмотрено.
3. Финансово-хозяйственная деятельность фирмы
3.1. Характеристика деятельности предприятия за отчетный год.
3.1.1. Основным видом деятельности организации является газоснабжение. Выручка за 2009 г. от реализации товаров, услуг собственного производства по основной деятельности составила 17 855 893,64 руб. (без учета НДС), что составляет 20,2 % от общей суммы реализации. От основной деятельности получен убыток в сумме 4358169,95 руб. Так как предприятие является дотационным, из бюджета получено на покрытие убытков от реализации сжиженного газа 8 737 999руб.
3.1.2. Другие виды деятельности:
| Вид деятельности | Выручка без учета НДС, руб. | Процент от общей выручки |
| Продажа покупных товаров | 40 240 001,08 | 45,6 |
| Реализация прочего имущества | 30 214 233,20 | 34,2 |
3.1.4. Сумма дебиторской задолженности предприятия по состоянию на 31 декабря 2009 г. составила 21 009 287,39 руб.
3.1.5. Сумма кредиторской задолженности предприятия по состоянию на 31 декабря 2009 г. составила 24 322 642,30руб.
4. Социальные показатели
| N п/п | Показатель | За 2008 г. | За отчетный год | Измене ния |
| 1 | Среднесписочная численность работников, чел. | 150 | 158 | +8 |
| 2 | Затраты на оплату труда, руб. | 35 477 229 | 40 811 770 | +5 334 541 |
5. Сведения о собственном капитале общества
| N п/п | Показатель | На 31.12.2008 | На 31.12.2009 | Измене ния | Измене ния |
| 1 | Сумма чистых активов, тыс. руб. | 19228 | 18821 | -407 | -716 |
| 2 | Уставный капитал, руб. | 100000 | 100000 | 0 | - |
| 3 | Резервный капитал | 1403018,33 | 1403018,33 | 0 | |