Бухгалтерский баланс
| Вид материала | Документы |
- Введение Термин "баланс", 61.58kb.
- Лекция Бухгалтерский баланс, 93.63kb.
- Методические указания по выполнению контрольного задания контрольное задание по темам, 515.04kb.
- Отчет о финансовом положении организации (баланс) и его структура в соответствии, 33.24kb.
- Бухгалтерский баланс, 156.08kb.
- 15. 1 Ф-1 Бухгалтерский баланс, 151.13kb.
- Бухгалтерский баланс страховой организации, 313.24kb.
- Торговый баланс, 29.27kb.
- Бухгалтерский баланс как способ группировки и обобщения информации об имуществе предприятия, 528.48kb.
- Бухгалтерский баланс на 31 декабря 2010, 684.64kb.
Сумма выплат за счет прибыли прошлых лет работникам за 2008 год составила – 1670596 руб.
6. Информация о государственной помощи.
Получено бюджетных средств всего за 2008 год-6736000руб.,
в том числе:
возмещение убытков по сжиженному газу- 6736000 тыс.руб.
7.Информация о связанных сторонах.
В 2008году получено в аренду основные средства от Комитета по управлению муниципальным имуществом Администрации МО г.Урай на сумму 10256 тыс. руб.
Генеральный директор
ОАО «Шаимгаз»: В.П. Куликов
Главный бухгалтер: Л.Е. Мокрова
АУДИТОРСКОЕ ЗАКЛЮЧЕНИЕ
по финансовой (бухгалтерской) отчетности
открытого акционерного общества
«ШАИМГАЗ»
за 2008г.
Собственникам ОАО «ШАИМГАЗ»
Аудитор
Наименование: Закрытое акционерное общество «Аудиторско-консалтинговая компания «АУДЕКС»
Место нахождения: Россия, Республика Татарстан, г.Казань, ул. Гвардейская, д.15
Свидетельство о государственной регистрации серия 16 № 001628286 зарегистрировано министерством финансов РТ 30.10.2002г.
Лицензия № Е 0004893 от 1 августа 2003г., выданная Министерством финансов РФ сроком на пять лет, срок действия лицензии продлен до 01.08.2013г.
Является членом «Института профессиональных бухгалтеров и аудиторов России» (ИПБиА). Имеет Заключение по результатам проверки качества предоставляемых аудиторских услуг и соблюдения профессиональной этики (Протокол № 5 от 13.03.08г.)
Аудируемое лицо
Наименование: Открытое акционерное общество «ШАИМГАЗ»
Место нахождения: 628285, РФ, Тюменская обл., ХМАО, г. Урай, ул. Ленина, д.10
Свидетельство № 000118043 серия 86 от 26.08.2002г., выдано МРИ МНС России №2 по ХМАО
1. Мы провели аудит прилагаемой финансовой (бухгалтерской) отчетности ОАО «ШАИМГАЗ» за 2008 год. Данная отчетность подготовлена исполнительным органом ОАО «ШАИМГАЗ» исходя из Положения о бухгалтерском учете и отчетности в РФ (утверждено приказом Минфина РФ от 29 июля 1998г. № 34н) и состоит из:
- бухгалтерского баланса;
- отчета о прибылях и убытках;
- приложений к бухгалтерскому балансу и отчету о прибылях и убытках;
- пояснительной записки.
2. Ответственность за подготовку данной отчетности несет исполнительный орган ОАО «ШАИМГАЗ». Наша обязанность заключается в том, чтобы высказать мнение о достоверности во всех существенных отношениях данной отчетности и соответствия порядка ведения бухгалтерского учета законодательству Российской Федерации на основе проведенного аудита.
3. Мы провели аудит в соответствии с:
- Федеральным законом «Об аудиторской деятельности» от 7.08.2001г. № 119-ФЗ; (в ред. от 30.12.2008г.), Федеральным законом «Об аудиторской деятельности» от 30.12.2008г. № 307-ФЗ;
- Федеральными правилами (стандартами) аудиторской деятельности;
- Кодексом профессиональной этики аудиторов России;
- Кодексом корпоративной этики Компании «АУДЭКС»;
- Внутренними правилами (стандартами) аудиторской деятельности НП «Институт профессиональных аудиторов» и Института профессиональных бухгалтеров и аудиторов России;
- Внутрифирменными стандартами аудита ЗАО АКФ «АУДЭКС»;
- Нормативными актами органа, осуществляющего регулирование деятельности аудируемого лица.
Аудит планировался и проводился таким образом, чтобы получить разумную уверенность в том, что финансовая (бухгалтерская) отчетность не содержит существенных искажений. Аудит проводился на выборочной основе и включал в себя изучение на основе тестирования доказательств, подтверждающих значение и раскрытие в финансовой (бухгалтерской) отчетности информации о финансово-хозяйственной деятельности, оценку принципов и методов бухгалтерского учета, правил подготовки финансовой (бухгалтерской) отчетности, определение главных оценочных значений, полученных руководством аудируемого лица, а также оценку общего представления о финансовой (бухгалтерской) отчетности. Мы полагаем, что проведенный аудит представляет достаточные основания для выражения нашего мнения о достоверности во всех существенных отношениях финансовой (бухгалтерской) отчетности и соответствии порядка ведения бухгалтерского учета законодательству Российской Федерации.
Мы обращаем внимание на следующее обстоятельство, оказывающее влияние на финансовую (бухгалтерскую) отчетность ОАО «Шаимгаз» за период с 01.01.2008г. по 31.12.2008г., а именно на недостаточность доказательств в отношении следующих показателей финансовой (бухгалтерской) отчетности ОАО «Шаимгаз».
- незавершенное строительство (стр.130 ф.№ 1) – 11419 тыс. руб.;
- доходы будущих периодов (стр. 640 ф.№ 1) – 10593 тыс. руб.
По нашему мнению, за исключением влияния на финансовую (бухгалтерскую) отчетность обстоятельств, изложенных в предыдущем абзаце, финансовая (бухгалтерская) отчетность организации ОАО «ШАИМГАЗ» отражает достоверно во всех существенных отношениях финансовое положение на 31 декабря 2008г. и результаты финансово-хозяйственной деятельности за период с 1 января по 31 декабря 2008г. включительно в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации в части подготовки финансовой (бухгалтерской) отчетности.
| | БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС | | | |||
| | на 31 Декабря 2009 г. | | | |||
| | | | | | К О Д Ы | |
| | | | | Форма №1 по ОКУД | 0710001 | |
| | | | | Дата (год, месяц, число) | 2009|12|31 | |
| | Организация открытое акционерное общество "Шаимгаз" | | по ОКПО | 56094579 | ||
| | Идентификационный номер налогоплательщика | | ИНН | 8606007464/860601001 | ||
| | Вид деятельности газоснабжение | | по ОКВЭД | 40.20.2 | ||
| | Организационно-правовая форма форма собственности | | | 47/49 | ||
| | | коммерческое предприятие | | по ОКОПФ / ОКФС | ||
| | Единица измерения тыс. руб. | | по ОКЕИ | 384 | ||
| | Местонахождение (адрес) | | | | | |
| | 628285,Ханты-Мансийский Автономный округ - Югра АО,Урай г.,Ленина ул.,10 | |||||
| | | | | | | |
| | | | | | Дата утверждения | . . |
| | | | | | Дата отправки / принятия | . . |
| | | | | | | |
| | АКТИВ | Код показателя | На начало отчетного года | На конец отчетного периода | ||
| | 1 | 2 | 3 | 4 | ||
| | I. Внеоборотные активы | | | | ||
| | Основные средства | 120 | 1540 | 1422 | ||
| | Незавершенное строительство | 130 | 11419 | 11419 | ||
| | Отложенные налоговые активы | 145 | 49 | 46 | ||
| | | Итого по разделу I | 190 | 13007 | 12886 | |
| | II. Оборотные активы | | | | ||
| | Запасы | 210 | 6698 | 7885 | ||
| | | в том числе: | | | | |
| | | сырье, материалы и другие аналогичные ценности | 211 | 5469 | 6447 | |
| | | готовая продукция и товары для перепродажи | 214 | 655 | 777 | |
| | | расходы будущих периодов | 216 | 574 | 661 | |
| | Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 220 | 488 | 342 | ||
| | Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) | 240 | 18757 | 21009 | ||
| | | 21009 | ||||
| | | в том числе: | | | | |
| | | покупатели и заказчики | 241 | 16505 | 18384 | |
| | Денежные средства | 260 | 1253 | 1072 | ||
| | | Итого по разделу II | 290 | 27197 | 30309 | |
| | БАЛАНС | 300 | 40204 | 43195 | ||
| | | | | | | |
| | ПАССИВ | Код строки | На начало отчетного года | На конец отчетного периода | ||
| | 1 | 2 | 3 | 4 | ||
| | III. Капитал и резервы | | | | ||
| | Уставный капитал | 410 | 100 | 100 | ||
| | Резервный капитал | 430 | 1403 | 1403 | ||
| | | в том числе: | | | | |
| | | резервные фонды, образованные в соответствии с законодательством | 431 | 50 | 50 | |
| | | | | 50 | ||
| | | резервы, образованные в соответствии с учредительными документами | 432 | 1353 | 1353 | |
| | | | | 1353 | ||
| | Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 470 | 7132 | 6760 | ||
| | | Итого по разделу III | 490 | 8635 | 8263 | |
| | IV. Долгосрочные обязательства | | | | ||
| | Отложенные налоговые обязательства | 515 | 2 | 51 | ||
| | | Итого по разделу IV | 590 | 2 | 51 | |
| | V. Краткосрочные обязательства | | | | ||
| | Займы и кредиты | 610 | 707 | - | ||
| | Кредиторская задолженность | 620 | 20267 | 24323 | ||
| | | в том числе: | | | | |
| | | поставщики и подрядчики | 621 | 9049 | 12797 | |
| | | задолженность перед персоналом организации | 622 | 4691 | 5652 | |
| | | задолженность перед государственными внебюджетными фондами | 623 | 957 | 1137 | |
| | | | | 1137 | ||
| | | задолженность по налогам и сборам | 624 | 4762 | 4216 | |
| | | прочие кредиторы | 625 | 808 | 521 | |
| | Доходы будущих периодов | 640 | 10593 | 10558 | ||
| | | Итого по разделу V | 690 | 31567 | 34881 | |
| | | БАЛАНС | 700 | 40204 | 43195 | |
| | | | | | | |
| | СПРАВКА О НАЛИЧИИ ЦЕННОСТЕЙ, УЧИТЫВАЕМЫХ НА ЗАБАЛАНСОВЫХ СЧЕТАХ | | | | ||
| | | | | |||
| | Арендованные основные средства | 910 | 48563 | 94544 | ||
| | Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение | 920 | 884 | 884 | ||
| | | 884 | ||||
| | | | | | | |
| | | Генеральный директор В.П. Куликов | Главный бухгалтер Л.Е. Мокрова | |||
| | | Главный бухгалтер | (подпись) | (расшифровка подписи) | (подпись) | (расшифровка подписи) |
| | | 03 февраля 2010 г. | | | | |